驻店会计岗位培训

驻店会计岗位培训（中央核算中心模式）岗位职责：★核对PMS系统中报表的钩稽关系★上报OA★收益审计（日审工作）★现金管理★编制凭证★成本核算★内控管理核对报表之间的钩稽关系试算平衡表预付金平衡表在店客账明细表哑帐帐户余额汇总表最基本的报表构稽关系今日结帐离店否为“零”？试算平衡表“今日余额”=预付金平衡表中本店预订预付金“今日余额”-（在店客帐明细表未结帐小计数-差额合计）+哑帐汇总表“今日余额”20202.80=89200-70488.50+1491.30上报OA当日营业日报各项收入各项房间数餐厅每日小结就餐人数要求：及时性、准确性时间：每日12点之前包括早、中、晚三餐消费人数（其中也包含早餐券赠券消费人数）与OA中的餐饮收入相核对与OA中客房收入相核对与OA中餐饮收入相核对与OA中商场收入相核对与OA中商场收入相核对与OA中会员卡收入相核对与OA中会员卡收入相核对与OA中散客销售间数相核对与OA中日用房相核对与OA中大修理房相核对与OA中平均房价相核对与OA中出租率相核对差异调整填入此列会员卡与电话费收入每日按实际发生数上报不做调整会员卡与电话费收入在每月最后一日根据K3账务调整后数据进行上报查询目的：核对数据上报是否正确与保存是否成功与当日营业日报“本日累计”列核对各项数据是否上报准确与营业日报“本月累计”列核对各项数据是否报送准确收益审计（日审工作）分清财务报表孰轻孰重理解每张报表数据的含义学会从报表中发现问题清楚报表与各种单据的对应关系报表分类：

重要报表：1、当日提前进店客人明细表

2、当日延时结帐客人明细表

3、当日进出客人明细表

4、非标准房价客人一览表

5、平帐明细表

6、冲账明细表

7、营业日报

8、试算平衡表

注：以上报表三级管理签字齐全（即：制表人、前厅经理、店经理）上传中央核算中心相关报表：1、当日总账表

2、在店客帐明细表

3、预付金平衡表

4、客账余额转哑帐分析表

5、部分结帐明细表

6、重新结帐明细表

7、网上预定预付金报表

8、房间换房一览表

9、寓客帐转帐日志

10、会员卡销售明细表

11、早餐券销售明细表

12、商场日报

13、手工商场日报

14、传真进出报清单

15、餐厅每日小结

16、酒水日报上传中央核算中心一、报表审核要点

1、日用房的审核查看“加收房费”是否为零。加收房费是否非标。查看“加收房金”是否为零。加收房费是否非标。

当”加收房费”为零或非标时，应重点查看。是否为合同约定时间内退房的协议客户？客人帐单上是否有相关的权限人签字？营业日报“当日进出”房间数=当日进出“加收房费”+提前进店“加收房费”+延时结帐“加收房费”-冲账单“发生房费”（有发生时）客人帐单上是否注明无加收半天房费的原因？日用房审核要点：查看打折房是否符合打折条件。2、非标准房价一览表。大客户用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。协议公司用房都需根据预订传真件享受协议房价。没有预订传真件的协议公司用房，前厅经理根据协议条款审核后在《房价变更单》上签字。第三方网上预订用房是由订房中心将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。锦江官网预订（门市价）用房是由订房中心通过CRS系统将预订信息传送至各连锁店，因此无需传真件及房价变更单。非合理房价打折需总经理在房价变更单上签字认可。会员卡在正常折扣范围内无需房价变更单。3、冲帐、平帐的审核

是否详细注明冲帐原因？是否有店经理签字？输入错误，比如金额或入帐项目错误。早到房费、晚退房费。要求前厅经理现场确认处理。报表是否有店经理签字。二、单据的审核客人账单房价/房间变更单（除会员卡、协议公司、大客户、第三方及锦江官网预订打折外需店经理签字，以及客人签字）同意转帐单（转“哑帐-应收未收”需店经理签字）报表修正单（需店经理签字）平帐单（需店经理签字）冲账单（需店经理签字并附有手工冲账单）关注冲账金额与手工冲账单是否相一致关注平帐金额是否真实准确收益审计的主要内容：个人当班日志与收银员班次汇总表核对快钱网上预订预付金审核。报表基本构稽关系审核。当日加收房费的报表审核。打折房价审核。差错修正的报表审核。同意转帐单的审核。部分结账明细表的审核。注：财务人员对审核中发现的问题填写《日审情况记录表》并将存在问题的单据、报表一起交店经理处理。重点关注：发生的每个问题必须填写解决结果现金管理营业款的管理备用金的管理一、营业款的管理投款1、前厅交款人将当班日志、填写正确的缴款单、清点正确的现金封包并投入投币箱2、登记投款记录取款1、驻店会计与前厅经理一同开启保险箱2、核对投款记录并登记取款记录3、在前厅经理的陪同下清点现金存款及时将营业款送交银行同时将前一天营业款足额划入指定一般户内关注各相关人员签字是否齐全当班前厅经理必须签字确认关注缴款单填写是否正确、各处签字是否齐全及驻店会计在收款人处签字逐列填写不得遗漏与缴款单填写金额、现金、POS单是否相一致前台收到并使用每张支票都要附有支票同意使用单并要有相关人员签字二、备用金的管理前厅备用金1、前厅人员交接班移交现金并登记交接表2、驻店会计对前台备用金进行不定期的抽查财务备用金1、驻店会计每日应清点备用金2、及时兑换零钞保证前厅的需求3、严格管理并保证备用金安全开关保险箱应按要求使用密码现金实盘数对溢缺数要及时记录处理结果现金实盘数对溢缺数及时记录处理结果驻店会计自查备用金使用编制凭证收到押金

（依据试算平衡表中“今日发生”列）借：库存现金-人民币-营业款（代码401-系 统用户代码401）

应收帐款-信用卡（代码403）

应收帐款-支票（代码402）

应收帐款-集团外-快钱公司（系统用户 代码401）

贷：预收帐款-押金（代码401+402+403）结帐离店（依据试算平衡表“今日结帐离店”列）借：应收帐款-支票（代码202）应收帐款-信用卡（代码203）应收帐款-外客帐（代码809）预收账款-押金（代码401+402+403）贷：应收帐款-寓客帐（今日结帐离店列小 计数-代码901-815）库存现金-人民币-营业款（代码901- 201）其他应付款-其他-哑帐（代码815的绝 对值-816）注：差额为负数则反映在“其他应付款”的借方·收到押金借：库存现金-人民币-营业款41700贷：预收账款-押金-客人押金41700·离店结账借：应收账款-支票148应收账款-信用卡8016.60预收账款-押金-客人押金41000其他应付款-其他-哑帐221=|-241|-462贷：应收账款-寓客帐30046.7=50605.30- 20317.60-241库存现金-人民币-营业款 19338.90=20317.60-978.70结转当日营收（试算平衡表借方“今日 发生”列）借：应收帐款-寓客帐贷：主营业务收入-酒店集团-客房-房金-餐饮-食品-酒水-提供配套服务-商场-自销-洗衣部-商务中心-其他主营收入-赔偿费-其他部门收入-会员卡预收账款-会员卡摊销(管理公司)预付账款-会员卡(投资公司)其他应付款-其他-电话费·结转当日营收借：应收账款-寓客帐36218.7贷：主营业务收入-客房收入33709-餐饮收入1445

-商场-自销194

预收账款-会员卡摊销632其他应付款-其他-电话费238.7●存营业款借：银行存款-人民币-账户名称贷：库存现金-营业款●信用卡收款借：银行存款-人民币-账户名称财务费用-金融机构手续费贷：应收账款-信用卡每日对相关科目余额或发生额

进行核对预收账款-押金应收账款-寓客帐应收账款-信用卡应收账款-外客帐各账户预收账款-外客帐各账户库存现金-营业款其他应付款-其他-哑帐其他应付款-其他-电话费预收账款-会员卡摊销(管理公司)预付账款-会员卡(投资公司)主营业务收入-各项收入(包括房间数、餐饮人数)此数据-816与K3中“预收账款-押金”余额相核对与K3中“其他应付款-哑帐”余额相核对此数据-815与K3中“应收账款-寓客帐”余额相核对与K3中“其他应付款-哑帐”余额相核对凭证装订要求及顺序连锁店日审表单装订要求核算中心前台表单装订要求1、收、退押金现金凭证附：收银员班次汇总表当班日志（附：缴款单）2、结转营收转账凭证附：营业日报试算平衡表客帐余额转哑帐分析表商场日报手工商场日报传真进出报清单餐厅每日小结酒水日报3、存营业款现金凭证附：现金存款回单4、收回信用卡银行凭证附：银行进账单POS单成本核算★仓存管理﹡审核申购单与发票（或送货单）、领料单的采购数量、规格是否相符﹡根据审核无误的单据录入仓存系统、并生成入库单﹡根据入库单生成领料单★存货核算﹡利用K3中材料出库核算功能对全部已生成领料单的物资进行成本核算（计算平均单价和购进金额）﹡各类物资假腿料的监盘和管理核算工作锦江之星物资管理流程：A类物资：主要包括供应用品、调料、酒类、库存商品等；例：供应用品：牙刷、牙具、一次性杯连袋、餐巾纸、调料等B类物资：主要包括食品原料（除调料、酒类）、燃料；例：牛奶、蔬菜等C类物资：主要包括布件、器皿及餐具等所有低值易耗品；D类物资：主要包括五金材料、清洁用品、印刷品、办公用品等。1物资分类2物资管理要求3所需提供合规单据及时间规定4单据递送要点注意☆同种物资因领用部门不同会划分为不同的类别☆强调领料单注明领用部门，以此对物资的分类及用途进行区分1物资分类2物资管理要求3所需提供合规单据及时间规定4单据递送要点1、A类物资管理要求：（1）由核算中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按具体品种进行入、出库核算处理（一进一出）；（2）由连锁店领用部门登记《收发存报表》，并指定专人负责。（3）月末进行假退料处理。

2、B类物资管理要求：（1）由核算中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按大类进行入、出库核算处理（一进一出）；（2）由连锁店领用部门登记《收发存报表》，并指定专人负责（燃料除外）。（3）月末进行假退料处理。3、C类物资管理要求：（1）由核算中心成本会计或驻店会计根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单在仓存系统中按具体品种进行入、出库核算处理（一进一出）；（2）在总帐系统作为当期费用入帐核算。4、D类物资管理要求：

(无需入库、出库核算)

根据连锁店提供的合规申购单、发票及领料单直接在总帐系统作为当期费用入帐核算。5、仓库系统管理汇总表采购物资A类B类C类D类仓库系统一进一出假退料一进一出假退料一进一出核算处理具体品种大类具体品种直接进入当期费用合规单据申购单发票（送货单）领料单申购单发票（送货单）领料单申购单发票（送货单）领料单申购单发票（送货单）领料单指定负责人收发存盘点表收发存盘点表仓库流程的简化不能替代连锁店各使用部门对实物保管的职能6、月末假退料盘点要求：（1）连锁店必须指定专人负责，具体为连锁店各部门经理及厨师。驻店会计负责监盘。（2）盘点表需由盘点人、部门负责人（即各部门经理及厨师长）、驻店会计、店经理签字确认。7、A、B类物资的日常检查要求：每个月不少于两次检查各部门《收发存报表》记录情况及实际库存差异情况所需提供合规单据及时间规定：1）申购单（及时）2）发票或送货单（及时）3）领料单（及时）4）假退料盘点表（月末）5）供应商报价单（每月5日、15日、25日）对申购和管理使用物资部门的要求对物资供应商的要求1物资分类2物资管理要求3所需提供合规单据及时间规定4单据递送要点1物资分类2物资管理要求3所需提供合规单据及时间规定4单据递送要点填写合规单据齐全递送及时票据传递签收假退料的盘点品种及数量与收发存盘点表余额一致收发存盘点表中收入明细与采购人员交来的单据要保持同步内控管理券、卡、票据等的领用及管理物资采购相关单据的审核和仓存管理现金报销单据的审核和支付信用卡的核对及管理负责供应商货款的支付每月对备用金、有价券卡、物资不少于2次的抽查、盘点有效管理外客帐协议、订房协议做好与核算中心原始单据的传递与登记工作及时有效的与各部门进行沟通各种重要凭证领用、销号表式手写发票或手撕定额票要及时填写收回日期会员卡领用手工登记填入此表每日按会员卡领用、销售情况及时登记此表，随时了解会员卡结存情况直接从PMS系统中打印领用凭证后由领用人签字财务保存此单据即可早餐券领用手续要求餐厅从财务领用点菜单总台领用手工预付金凭证以备不时之需根据红枫卡销售情况登记此表发票、点菜单根据每日使用情况及时销号按相关制度做好各项报销单据的审核工作审核各类单据是否齐全、规范、有无涂改、发票是否符合税务机关要求、发票内容与申购单是否匹配、相关人员签字是否齐全信用卡的核对及管理月末编制信用卡余额明细表保证与K3信用卡余额相一致供应商货款的核对与支付每月初及时与各供应商对账保证应付账款余额真实准确每月10日之前编制供应商月结明细表确保按期支付供应商货款每月不少于2次抽盘备用金、早餐券、会员卡、小商品、酒水等重点跟进解决结果根据抽盘日商场日报填写账面数重点跟进解决结果根据抽盘日酒水日报填写账面数重点跟进解决结果会员卡结存数量取自会员卡领用、销售、结存情况登记表重点跟进解决结果有效管理外客帐协议按公司下发的信用消费协议，填写双方约定的“协议有效期”“信用消费期间”“信用消费额度”等相关内容填