基础介绍ncv3 1存货核算

NCV31存货核算介绍NCV31存货核算功能及特点

NCV31存货核算应用流程与功能简介

NCV31存货核算与其他产品集成

NCV31存货核算客户应用价值提纲2431存货核算的主要作用存货核算：从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货成本，以期提高企业经济效益；反映和监督存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金使用效率。NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存成本，并为财务处理提供重要的成本数据。NCV31存货核算产品功能及特点与NC业务系统（库存、采购、销售、内部交易、委外等）紧密衔接，支持六种计价方式（先进先出、后进先出、全月平均、计划价、移动平均、个别计价）计算业务单据的出库成本；及时反应企业存货资金的占用情况强烈推荐：用户最好结合供应链业务系统来应用存货核算。存货核算的主要职能是计算出库成本和帐务处理，不能完整模拟业务中的功能如采购的入库暂估。与会计平台的无缝衔接，生成会计凭证。NCV31存货核算产品功能及特点支持对存货账簿的记录和查询支持随时对存货出入库成本进行调整可灵活设定异常结存的标准，支持对异常结存的自动和手工调整支持跌价提取，规避跌价带来的资金风险。支持财务上假退料的处理（录入假退料的红字材料出库单，月末结账时系统自动生成蓝字的材料出库单回冲）支持出口退税及其他进项税转出业务的处理NCV31存货核算产品结构及特点

NCV31存货核算算法及功能简介

NCV31存货核算与其他产品集成

NCV31存货核算客户应用价值提纲2431NCV31存货核算-存货的核算范围确认存货的标准：企业对货物是否有法定所有权，与存货目前在何处存放无关。在途商品属于存货的核算范围的资产（最终目的：销售）持有以备销售的存货。为最终出售目的，处于生产过程中的存货。为生产供销售的商品或者提供劳务以备消耗的存货。因此，在建工程物资、固定资产以及特准储备等物资不属于存货核算的范围。NCV31存货核算-存货取得的成本存货主要取得方式：购入、自制、委托加工等。购入存货成本一般包含：采购成本：采购价格、进口关税和其他可计入成本的税金（如消费税，不可抵扣的增值税等）不可抵扣的增值税：小规模纳税人购入存货，无法取得增值税专用发票；用于非应交增值税项目或者免税项目的。采购费用：合理损耗、运输费（不可抵扣增值税的部分）、装卸费、保险费等也可计入成本；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。。NCV31存货核算-存货取得的成本自制存货的成本一般包括：材料成本（原材料、外购半成品、备品备件、能源、辅助材料、包装物等）人工成本和其他制造费用（维修费）委托加工存货成本一般包括：材料成本（加工耗费的原材料、半成品的成本）加工费及相关税金运杂费等NCV31存货核算-实际成本法和计划成本法存货入帐金额的确定：实际成本：收发存均按实际成本计价。计划成本：收发存按计划成本计价，需要登记材料成本差异，月末计算成本差异率，并分摊到出库单上，将出库成本调整为实际成本。商品流通行业很少采用计划成本进行存货核算。计划成本法：除了简化核算过程外，还可以将各部门使用材料的实际成本与计划成本比较，考核各部门完成计划和定额的情况，明确各自的责任。因此，计划成本核算法是一种管理方法。NCV31存货核算算法-发出存货成本之数量确定方法发出存货成本=发出存货数量*发出存货单位成本存货数量的确定方法（盘存方法）定期盘存（实地盘存）会计期末对存货进行实地盘点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货成本。优点：平时不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺点：期末工作量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常原因导致的短缺也挤到存货耗用或销货成本中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转成本；永续盘存（账面盘存）设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。NCV31存货核算算法-发出存货的成本单价确定方法相同存货，不同时间购入，实际单位成本不同，如果实物流转可以和成本流转保持一致，则发出存货的成本就很明确。存货的成本流转和实物流转很难保持一致，因此成本流转的顺序和实物的流转顺序可以分离，不同的成本流转顺序假设（计价方式），产生不同的存货成本分配方法。NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位成本：先进先出、后进先出、全月平均、移动平均、个别计价、计划价。计价方式的选择对企业财务状况、盈亏情况会产生不同的影响，体现在以下方面：企业损益（成本、利润）的计算对资产负债表的相关项目（存货）数额有影响；所得税的计算NCV31存货核算算法-先进先出原理：基于假设先购入的存货先领用或者先售出。优点：存货的结存成本更加接近当前市价；计价工作分散在月内进行，有利于均衡工作量。物价呈下跌趋势时，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。物价呈上涨趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原则。NCV31存货核算算法-先进先出NCV31存货核算算法-后进先出原理：基于假设：后购入的存货先领用或者先售出。缺点：期末账面价值与市价不符。物价呈上涨趋势时，基于会计的谨慎原则，往往采用此种计价方式。采用此计价方式会低估存货价值和利润；可以少交所得税。另外成本与营业收入的配比更有意义。物价呈下跌趋势时，不宜采用此计价方式。采用此计价方式会高估存货价值和利润，不符合会计的谨慎原则。NCV31存货核算算法-后进先出NCV31存货核算算法-移动平均原理：每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位成本，出库成本为当前结存成本单价；移动平均成本单价=（期初结存金额+入库金额-有成本出库金额）/（期初结存数量+入库数量-有成本出库数量）。优点：比较符合配比原则，是历史价格和当前市价的折衷。每发生一次入库，都实时计算结存成本。适用于永续盘存法。NCV31存货核算算法-移动平均NCV31存货核算算法-全月平均原理：月末计算出库成本，该月出库成本都相同。结存（出库）成本=（期初结存金额+本期入库金额-本期有成本出库金额）/（期初结存数量+本期入库数量-本期有成本出库数量）。适用于采用定期盘存（实地盘存）方法清查存货数量的企业。优点：简单。缺点：不能实时计算成本。

--查看账表时，可显示虚拟成本。NCV31存货核算算法-全月平均NCV31存货核算算法-个别计价原理：假设存货的成本流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一辨认各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别，分别按其购入或生产时所确定的单位成本作为计算各批发出存货和期末存货成本的方法。优点：发出存货的成本和期末存货的成本合理准确。缺点：工作量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它一般适用于容易识别、存货品种数量不多、单位成本较高的存货如珠宝、黄金等的计价。注意：如果批次管理的存货计价方式是“个别计价”，"客户化"->"参数设置"中"个别计价指定方式"设置为"2.存货+批次号"，则无须在单据处理中手工个别指定，改为在成本计算时，系统自动按存货+批次号，依照先进先出的原则进行处理。NCV31存货核算算法-个别计价NCV31存货核算算法-计划价原理：存货的收发存都按照计划成本计价，总账和明细帐按计划成本登记。适用于存货品种繁多、收发频繁的企业。月末计算成本差异率，再将差异分摊得到实际的出库成本。差异率＝（期初结存差异金额＋本期入库差异金额-本期有成本出库的差异金额）/（期初结存计划金额＋本期入库计划金额-本期有成本出库的计划金额）

优点：简化核算过程；体现事前计划、事中控制、事后分析（考核）。难点：如何合理的制定计划价？

NCV31存货核算算法-计划价NCV31存货核算算法-批次核算原理：对于批次管理的存货，希望能按批次来核算成本。NC存货核算支持批次核算，但只支持批次内采用移动平均的核算方式。优点：批次核算存货成本，更准确。NCV31存货核算应用流程NCV31存货核算功能简介-库存组织NC系统中的库存组织分为两类：仓储域和成本域仓储域：物流管理的单元，范围内的存量可以共用成本域：存货资金管理和成本计算的单元仓储域下不同仓库可对应不同的成本域，一个成本域可对应不同的仓储域，即仓储域与成本域之间可建立多对多的对应关系。注意：以仓库对应的成本域优先。存货核算的主体为成本域存货与成本核算相关的设置（计价方式等）都以成本域的物料生产档案上定义为准。成本计算及其他财务处理（计划价调整等）、账簿查询都以成本域为口径；NCV31存货核算功能简介-库存组织NCV31存货核算功能简介-仓储与成本域关系定义NCV31存货核算功能简介-仓库档案注意：仓库属性“是否进行存货成本计算”为否时，此仓库发生的业务不传入存货核算。NCV31存货核算功能简介-物料生产档案NCV31存货核算应用-普通销售普通销售业务：普通销售支持在流程配置灵活配置传收入成本的时点。两种模式：出库进行成本结算；开票后进行收入结算。这种模式下，成本和收入确认的时点不同。对发票进行收入成本同时结算，发票到后同时确认收入成本。NCV31存货核算应用-委托代销/分期收款委托代销业务：实物已转移至客户，所有权未转移至客户，客户将货物销售后所有权才发生转移。委托代销业务的两次结算。销售出库单-出库结算-销售成本结转单-成本计算-记委托代销明细账借方、记存货明细账贷方销售发票-销售结算-销售成本结转单-成本计算-记委托代销明细账贷方所有权转移时机：客户销售了此商品分期收款：实物已转移至客户，所有权并未转移至客户。销售出库单-出库结算-销售成本结转单-成本计算-记发出商品明细账借方、记存货明细账贷方销售发票-销售结算-销售成本结转单-成本计算-记发出商品明细账贷方所有权转移时机：根据协议确定的回款比例确定所有权转移的比例。NCV31存货核算应用-普通采购普通采购、借入转采购、受托代销（先销售后与供应商结算）

：1、先货后票的情况：对采购入库单做暂估处理，生成暂估的采购入库单。2、采购发票到了之后，进行采购结算。调整入库成本。采购模块公司级参数：暂估处理方式单到补差：入库成本与暂估成本的差额生成调整单。单到回冲：结算时生成一个红字采购入库单（回冲暂估采购入库单）和一个蓝字采购入库单（反映实际成本）差异转入方式（单到补差，差异入成本还是入费用）成本：采购结算生成入库调整单。损益：采购结算生成损益调整单。NCV31存货核算应用-普通采购直运销售采购：供应商直接将商品发给企业的客户，无实物的流动。购销双方分别与企业结算。采购发票参照采购订单生成时自动结算，生成存货核算的采购入库单。销售发票结算，形成销售成本结转单。VMI采购：是根据材料消耗进行结算。

基于消耗汇总记录做VMI暂估，生成暂估的采购入库单；VMI结算后根据参数暂估处理方式、差异转入方式生成入库调整单或者回冲单、存货成本的采购入库单。消耗性采购：用于管理或其它无库存管理的采购。多为职能部门一次性领用，并列入费用。

不传存货核算NCV31存货核算应用-内部交易内部交易：公司间调拨，内部结算清单转财务时生成存货核算的调拨出入库单；V50支持传存货核算的时点可配置，支持入库暂估和单到补差的暂估处理方式。成本组织间的调拨，库存调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单。NCV31存货核算应用-委外加工NCV31存货核算应用-委外加工

委外加工发料单成本计算后，写入材料明细帐，能进行材料核销；材料核销生成存货核算暂估的采购入库单（暂估加工费），取得材料成本，并且记材料明细帐的贷方，冲销材料明细帐；委外调整单保存生成入库调整单；采购结算生成入库调整单；注意：委外的暂估处理只支持单到补差的模式V5与委外系统的接口变化：发料单签字就写入材料明细帐，发料单未成本计算时也可进行材料核销，核销数量；发料单成本计算/全月平均计算或者差异率计算后，回写发料单单价，成本影响材料明细帐和材料余额表委外加工收货单成本计算时，检查是否有材料成本单价，保证收货单成本计算在发料单成本计算之后进行，这样才能取到材料成本，计算得到入库单成本后，冲销材料委外明细帐。NCV31存货核算应用-入库成本依赖于出库成本的业务不同成本组织的调拨和转库、组装拆卸、形态转换等业务都是入库成本依赖于出库成本。不同成本域的转库入库成本等于出库的移动平均成本；不同成本域的调拨，调拨入库单如果参照调拨出库单生成，则入库成本等于对应出库的成本；如果调拨入库单参照调拨订单生成，则调拨入库单成本等于调拨订单对应调拨出库单的移动平均成本。相同成本域的转库单、组织间调拨订单和组织内调拨订单如何配置传存货核算？组装：组装件入库成本＝配件出库金额之和/组装件数量。拆卸：配件入库成本＝组装件出库金额×单件单价权数×拆卸的配件数量形态转换：入库成本的分摊（参数：分摊依据，可选择参考成本或者计划成本）转换后存货入库成本＝出库成本×分摊依据的成本×数量/（转换后各存货入库数量×分摊依据的成本之和）NCV31存货核算功能简介-参数需要在客户化部分对本系统需要控制的参数进行设置，如果未进行参数设置，系统则按各参数默认值进行处理。NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0001出库单据是否允许自定义单价参数用途：此参数旨在明确用户在填写出库单时能否手工指定存货出库成本单价。参数编码：IA0003明细账是否允许出现负单价参数用途：这个参数规定了在存货的明细账中能否出现负的单价。参数编码：IA0005零成本出库选择（上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入、本月采购发票最高价）参数用途：零成本出库是指系统按先进先出、后进先出、移动平均计算出库成本时，无法计算相应的出库单价。先进先出、后进先出如果出库数量大于结存数量，则多出的那部分数量出库成本由此参数决定。移动平均如果结存数量小于出库数量，则出库成本都由此参数决定。全月平均如果无法计算得到成本单价，则出库成本由此参数决定。

NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0006退库（红字出库）成本参数用途：退库成本参数提供了存货退库时的成本选择，系统提供7种成本计算方式的选择，包括上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式（对基于计价辅助表计算出库成本的计价方式，参数如果取此值，会抛错，无法取到。只对全月平均和移动平均有意义，如果是全月平均，则计算当期的全月平均单价作为退库成本，如果是移动平均，则以结存成本作为退库成本）。注意：V5对于红字的销售出库如果能找到对应的蓝字出库成本，则以蓝字出库成本作为红字出库的成本，如果无法找到对应的蓝字出库成本，则由此参数决定红字出库成本的取值

参数编码：IA0007报废出库成本选择参数用途：报废出库成本参数提供了报废出库时的成本选择，系统提供5种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算。NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0008计划价、全月价下组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨的出库成本参数用途：提供了计划价和全月平均的存货，存货组装、拆卸、形态转换、转库、成本组织间调拨时出库成本计算方法的选择，系统提供6种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式。参数编码：IA0010期初记帐差异分配方式参数用途：选择期初差异按数量还是按金额来分摊。NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0021是否计算虚拟成本参数用途：如果选择“是”，系统就允许计算出库单上的虚拟成本。选择“否”，则不计算虚拟成本，出库单上的虚拟成本字段为空。虚拟成本取最新的结存成本，如果取不到就取参考成本。参数编码：IA0011虚拟成本调整基准（计划成本、参考成本）、参数编码：IA0012虚拟成本调整上限百分比、参数编码：IA0013虚拟成本调整下限百分比、参数编码：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为（计划成本、参考成本）等参数都是用于确定虚拟成本的值。详细见手册。参数编码：IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出参数用途：对于全月平均记价的存货，一般在月底的时候进行成本计算，那么在会计期间内查询存货明细账的时候，可以通过此参数决定是否需要按照系统统内置的公式显示一个虚拟成本。

NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0015差异明细账是否根据差异结转单形成参数用途：此参数规定了差异明细账形成的规则。如果选择“是”，差异明细账是根据差异结转单生成。如果选择“否”，差异明细账就不根据差异结转单生成，而是根据日常业务单据上的数据生成。参数编码：IA0027差异率计算是否包含本期暂估参数用途：是表示本期暂估数据是否包含在差异率计算，否表示计算差异率时，不含暂估入库单的入库计划成本及其差异。此参数不适用于单到补差的情况，即对于采购暂估处理方式为单到补差时，此参数应选择为是，否则差异率计算会出现数据不准确的现象。

参数编码：IA0025差异结转单的分单方式参数用途：差异率计算时根据此参数选择的分单条件生成多张差异结转单。NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0016异常结存选择参数用途：系统提供了六种异常处理的选择，可多选。日常业务出现异常情况下进行成本计算时，系统会按照参数设置的规则对异常情况存货按照上次入库成本单价进行调整，并自动生成相应的成本调整单。参数编码：IA0022异常结存的处理方式参数用途：如果选择“自动生成调整单调整”，则在成本计算、差异率计算或者全月平均计算发生异常结存时，则在进行成本计算时自动产生调整单。选择“抛错中断运行”，则系统在进行成本计算时会报错并中断运行。

参数编码：IA0023参数名称：单据保存时自动成本计算选择参数用途：系统提供了原材料、半成品、成品三种物料属性选择。该三种物料属性在存货物料生产档案中的控制信息物料形态中定义。存货核算中的单据在保存时会根据该参数设置的值来决定该存货是否进行自动成本计算。NCV31存货核算功能简介-期初数据参数编码：IA0026形态转换业务的入库成本的分摊依据参数用途：形态转换业务（转换前的存货和转换后的存货是一对一或者一对多的关系）的入库成本根据对应出库成本按照一定的比例分摊得到。此参数确定入库成本的分摊依据。参数编码：IA0018个别计价指定方式参数用途：此参数是决定个别指定记价方式的存货其出库成本的确定，系统有两种方式可供选择，即手工指定和存货+批次号，前者是在作出库单据时手工指定填入存货的单价，后者是系统通过存货+批次号来确定存货的成本。参数编码：IA0028是否合并生成实时凭证参数用途：此参数决定存货核算单据是否合并传会计平台生成实时凭证。此参数选择是，可按照一定的合并规则生成实时凭证，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率。NCV31存货核算功能简介-期初数据注意：1、与库存系统集成使用时，存货的各种期初数据从库存系统导入；存货核算单独使用时，须录入存货期初数据，由于期初数据量大，建议用户使用NC系统的数据交换平台工具，导入期初数据2、要保证期初数据的质量NCV31存货核算功能简介-期初数据计划价管理的存货，要录入期初结存的差异，本系统支持按存货分类录入，也支持按存货录入，在期初记账时，自动按用户选择的分摊方式参数，把用户录入的期初结存差异分摊到期初单据上。

NCV31存货核算功能简介-期初数据期初数据录入完毕后，执行期初记账后，系统把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差异账。如果期初数据有错误，可以取消期初记账，修改期初数据，重新执行期初记账。

注意：期初记账后，才可以进行财务处理。已发生日常业务后，不能取消期初记账。NCV31存货核算功能简介-日常业务入库：采购入（无库存时自制、采购入库单签字、采购结算）、其他入（无库存时自制、其他入库单签字）、产成品入（无库存时自制、产成品入库单签字）、调拨入（无库存时自制、调拨入库单签字、内部交易结算）、委外加工收货单（无库存时自制、委外加工收货单签字）出库：销售成本结转单（无库存时自制、销售结算）、其他出（无库存时自制、其他出库单签字）、调拨出（无库存时自制、调拨出库单签字、内部交易结算）、报废单（无库存时自制、报废单签字）、委外加工发料单（无库存时自制、委外加工发料单签字）、材料出库单（无库存时自制、材料出库单签字）。调整单：入库调整单（自制、采购结算、委外调整单生成、v5内部交易结算）、出库调整单（自制、异常结存生成、入库调整单调整对应出库成本生成）、计划价调整单（自制）、差异结转单（差异率计算）、其它单据：跌价提取单（跌价提取）、出口退税调整单（出口退税调整，此单据生成时自动成本计算即为审批状态，可在此节点直接删除出口退税调整单）、损益调整单（自制、采购结算，不影响成本）NCV31存货核算功能简介-日常业务入库调整单：作用：调整存货的入库成本，成本计算后收入和结存成本；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；入库汇总表、收发存汇总表。来源：可手工自制；如与业务系统集成应用，还可来源于采购结算（推荐采购暂估的处理方式采用单到补差的模式）、委外调整单保存生成。V5规划支持内部交易的暂估，内部交易结算也可能产生入库调整单。NCV31存货核算功能简介-日常业务出库调整单：作用：调整存货的出库成本，成本计算后影响存货的发出成本和结存存货；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；出库汇总表、收发存汇总表。来源：可手工自制；异常结存生成出库调整单；V5规划支持根据入库调整单调整对应的历史出库成本，生成出库调整单。NCV31存货核算功能简介-日常业务计划价调整单：作用：对于计划价核算的存货，需要定期根据市场价格的变化，调整计划价。计划价调整单成本计算后，影响物料生产档案的计划成本和存货的结存计划成本、结存差异。来源：手工自制。支持快速调价，按一定条件（基准价和计划价的差异比例超过指定范围）将需要调价的存货查找出来。注意：计划价调整单一般都在某个会计期间期初调整，要求上期发生的单据都已经进行成本计算后才可进行计划价调整。成本计算：作用：根据各种计价方式的规则计算得到出库成本（主要是针对先进先出、后进先出、移动平均计价方式的存货，计划价和全月平均的存货在差异率计算和全月平均计算时计算出库成本），存货核算的日常业务单据都在成本计算后，才记入账簿。成本计算相当于对存货核算单据的审核。成本计算只针对没有成本的出库单计算出库成本。成本计算无法得到出库单价时，根据零出库成本参数确定出库成本。符合异常结存标准时，生成异常结存调整单。取消成本计算：成本计算的逆操作。NCV31存货核算功能简介-日常业务NCV31存货核算功能简介-日常业务NCV31存货核算功能简介-日常业务NCV31存货核算功能简介-日常业务全月平均计算：作用：对于采用全月平均进行核算的存货来说，只有到月末进行全月平均计算后，才能得到出库成本。NCV31存货核算功能简介-日常业务差异率计算作用：对于采用计划价进行核算的存货来说，月末进行差异率计算，得到存货的成本差异率，并根据计划成本和差异率计算得到实际的出库成本。差异率计算生成差异结转单，差异结转单保存即成本计算。NCV31存货核算功能简介-日常业务产成品入库成本分配作用：企业生产的产品或半成品完工入库后，往往不能立刻计算成本，用户在填写产成品入库单时，可以暂时不填写入库成本，只填写数量，通过存货核算的“产成品入库成本分配”功能，把生产成本自动分配到产成品入库单上。

NCV31存货核算功能简介-日常业务生成实时凭证作用：有些业务单据如采购入库单，其成本不是通过成本计算产生的，不进行成本计算也可以在此节点生成实时凭证。取消生成实时凭证作用：生成实时凭证的逆操作，取消那些未成本计算但已生成实时凭证的实时凭证。合并生成实时凭证作用：按照一定的合并规则将业务数据的同类项进行汇总，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率。IA0028是否合并生成实时凭证。参数选“是”：在成本计算节点不生成实时凭证，而是在“合并生成实时凭证”节点按合并规则生成实时凭证。参数选“否”：在成本计算节点生成实时凭证。取消合并生成实时凭证v31增加了取消合并实时凭证的功能。原则需要取消成本计算，才能完成合并生成实时凭证的反向操作。NCV31存货核算功能简介-月末处理月末结帐：作用：月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始。月末结账时，系统自动生成假退料形成的下月兰字材料出库单，实现假退料功能。某会计期间结帐后，存货核算不可增加该会计期间的单据，同时控制了在此会计期间不能进行成本计算。

取消月末结账：已结账的会计期间可取消月末结账。注意：按顺序结账和取消结账。V5规划的改进内容：增加关账状态，关账控制不可增加该会计期间的单据，结账控制当前会计期间不可进行成本计算。NCV31存货核算功能简介-月末处理NCV31存货核算功能简介-假退料业务假退料：存货核算录入红字且标识为假退料的材料出库单，月末结账时，系统自动生成假退料形成的下月兰字材料出库单，实现假退料功能。是为了正确计算耗用材料，在月末对已领未用但以后仍需使用的材料，不办理实物退库的一种凭证手续。

NCV31存货核算功能简介-月末处理跌价提取：作用：会计期末，当存货的账面结存成本高于存货的可变现净值（用户可以取采购该存货的最新价，也可以手工输入存货的可变现净值）时，根据会计核算的稳健原则，需要按照存货的账面结存成本和市场价值的差额提取存货跌价准备；当存货的账面结存成本低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价准备。V31支持按库龄设置提取比例，进行跌价提取。在库时间越长，损失的可能性越大。库龄数据取自库存，假设：存货核算数据与库存数据一致。注意：跌价提取保存即传会计平台生成凭证，不影响存货的价值。提取存货跌价准，当前会计期间必须全部进行完成本计算。NCV31存货核算功能简介-月末处理NCV31存货核算功能简介-月末处理计价方式调整：作用：支持按会计年调整存货的计价方式。前提：在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前；在第二个会计年度开始后但没有开始日常业务之前。NCV31存货核算功能简介-月末处理NCV31存货核算功能简介-月末处理异常结存调整：作用：系统除了支持根据参数中设定的异常结存标准，在成本计算时自动生成异常结存调整单外，还支持手工进行异常结存调整。对于计划价和全月平均的存货，在差异率计算和全月平均计算时，系统可自动生成异常结存调整单，也可在此节点手工进行异常结存调整（前提是这两类计价方式的存货出库单据都已计算得到出库成本）。NCV31存货核算功能简介-月末处理哪些是异常结存？参数：IA0016异常结存选择（数量为0，金额为正；数量为0，金额为负；数量为正，金额为0；数量为负，金额为0；数量为正，金额为负；数量为负，金额为正）；系统基于结存数量和结存金额来作如上判断；参数：IA0022异常结存处理方式（自动生成调整单调整；抛错）异常结存的产生原因：暂估、精度、手工录入出库单价、先出后入等。异常结存调整单的四个来源：成本计算、差异率计算、全月平均计算、异常结存调整单（手工录入）异常结存的调整目标：如果结存数量为0，则将结存金额调整为0，对于计划价存货来说还要把结存差异调整为0；如果结存数量不为0，则将结存单价调整为最后一笔入库单单价。NCV31存货核算功能简介-月末处理NCV31存货核算功能简介-月末处理出口退税调整：作用：当企业发生出口退税业务时，可在此结点针对已成本计算的销售成本结转单进行销售成本的调整。退税调整单金额=销售成本结转单的金额*(进项抵扣税率－退税率)。出口退税调整单保存即生成实时凭证，不影响存货余额。缺点：不能保证出口退税调整单和对应出库单同时传会计平台。V31已有替代方案解决出口退税问题，此节点不再推荐应用，V5规划去掉此节点。NCV31存货核算功能简介-月末处理V31出口退税解决方案如下：存货档案定义出口退税率、进项税率；在销售成本结转单增加是否进项税转出，进项税率、出口退税率、转出金额等字段，指明进项税转出，并根据单据上的出口退税率和进项税率计算出转出金额；进项税转出金额=（进项税率-出库退税率）*出库金额；成本计算时，根据出口退税率进行出库成本调整=（出库金额+转出金额）。注意：通过在存货核算的出库单上指明进项税转出、进项税率和出口退税率，计算得到转出金额，调整出库成本，还可以实现其他需要做进项税转出的业务（将购买的货物或应税劳务用于非应税项目；购买的货物发生非正常损失等）NCV31存货核算功能简介-月末处理支持如下账簿查询出入库流水账存货明细账差异明细账存货总账计价辅助数据存货余额表委托代销明细账发出商品明细账委托代销/发出商品流水账NCV31存货核算功能简介-账簿NCV31存货核算功能简介-报表支持察看的报表入库汇总表出库汇总表差异分摊表收发存汇总表存货周转率分析…NCV5存货核算规划的产品功能改进支持按会计月