第二章 -支付结算法律制度1课件

第二章支付结算法律制度第二章__支付结算法律制度[1]第一节支付结算概述一、支付结算的概念（一）支付结算的概念支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。注意：非现金/转账第二章__支付结算法律制度[1]（二）、支付结算的特征（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。（2）支付结算是一种要式行为。（3）支付结算取决于委托人的意志。（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。（5）支付结算必须依法进行。第二章__支付结算法律制度[1]二支付结算的基本原则在《支付结算办法》中规定支付结算原则：（1）恪守信用、履约付款。（2）谁的钱进谁的账、由谁支配。（3）银行不垫款。第二章__支付结算法律制度[1]三、支付结算的主要工具第二章__支付结算法律制度[1]四、支付结算的主要法律依据《中华人民共和国票据法》《支付结算管理办法》等等第二章__支付结算法律制度[1]五办理支付结算的具体要求（1）必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据凭证和统一规定的结算凭证（2）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户（3）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项必须真实，不得伪造、变造第二章__支付结算法律制度[1]（4）填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改。关于收款人名称——单位和银行的名称应当记载全称或者规范性简称关于出票日期——票据出票日期必须使用中文大写关于金额——规范第二章__支付结算法律制度[1]六、填写票据和结算凭证的基本要求（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。第二章__支付结算法律制度[1]（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：第二章__支付结算法律制度[1]A阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”，如￥1409.50应写成壹仟肆佰零玖元伍角B阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字C阿拉伯金额数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但仟位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字

D阿拉伯金额数字角位是“0”。而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字第二章__支付结算法律制度[1]（5）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符合“￥”（6）票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。如：2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。（7）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。第二章__支付结算法律制度[1]出票日期“月”前应加“零”的1月、2月、10月“日”前应加“零”的1-9、10、20、30“日”前应加“壹”的11-19票据的出票日期必须使用中文大写第二章__支付结算法律制度[1]第二节银行结算账户一、银行结算账户的概念和分类（一）银行结算账户的概念银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。其特点是：1、办理人民币结算业务；2、办理资金收付结算业务；3、是活期存款账户第二章__支付结算法律制度[1]（二）银行结算账户的种类（1）银行结算账户按存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。（2）银行结算账户按用途不同，分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。第二章__支付结算法律制度[1]第二章__支付结算法律制度[1]1、银行结算账户管理应当遵守的基本原则一个基本账户原则自主选择银行开立银行结算账户原则银行结算账户信息保密原则守法原则（三）银行结算账户的管理第二章__支付结算法律制度[1]二、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。银行审查后符合开立账户条件的，应办理开户手续，并履行向人民银行当地分支行备案的义务；需要核准的，应及时报送人民银行核准。银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。第二章__支付结算法律制度[1]符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分行备案。银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行第二章__支付结算法律制度[1]中国人民银行应于2个工作日内，对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位的存款账户的开户资料的合规性给予审核存款人开立单位银行结算账户，应正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外第二章__支付结算法律制度[1]1．存款人通常应在注册地或住所地开立银行结算账户1）核准制：央行核准开立的账户——4个：（1）基本存款账户；（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位专用存款账户；（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称QFII专用存款账户）。第二章__支付结算法律制度[1]（二）银行结算账户的变更存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行办理变更手续并于2日内向人民银行报告。第二章__支付结算法律制度[1]（三）银行结算账户的撤销存款人有以下情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的；（2）注销、被吊销营业执照的；（3）因迁址需要变更开户银行的；（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户第二章__支付结算法律制度[1]1、属于“没了”的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销账户的申请。存款人超过规定期限未主动办理撤销手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。2、如果存款人申请撤销基本存款账户的，存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况说明书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行；第二章__支付结算法律制度[1]3、存款人其他银行结算账户的开户银行应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户；存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销。4、开户银行对已开立一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。逾期视同自愿销户，未划转款项划入久悬未取专户管理。存款人撤销核准类银行结算账户时，应交回开户许可证。第二章__支付结算法律制度[1]概念使用范围核准取现基本办理日常转账结算和现金收付账户（主要账户，一般只开一个）存款人日常经营活动的资金收付，以及存款人的工资、奖金和现金的支取。√√一般在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付×

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专用对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户基本建设资金；更新改造资金；财政预算外资金；粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金等。不同用途规定不同临时因临时需要并在规定期限内使用而开立的账户设立临时机构（如工程指挥部、摄制组）、异地临时经营活动（如建筑施工及安装单位）、注册验资。除验资外都是个人是以自然人名称开立的银行结算账户，可办理个人转账和现金存取（与储蓄账户不同）使用支票、信用卡等支付工具，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务，可申请开立个人结算账户×√第二章__支付结算法律制度[1]三、基本存款账户（一）基本存款账户的概念基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户。（二）基本存款账户使用范围基本存款账户是存款人的主要账户，其使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付；以及存款人的工资、奖金和现金的支取；存款人通过基本存款账户提取和使用先进。第二章__支付结算法律制度[1]（三）基本存款账户开户要求第二章__支付结算法律制度[1]四、一般存款账户（一）一般存款账户的概念一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户（二）一般存款账户的使用范围一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取（三）一般存款账户的开户要求开立一般存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。第二章__支付结算法律制度[1]五、专用存款账户（一）专用存款账户的概念专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户（二）专用存款账户的使用范围1、单位银行卡资金必须由其基本存款存入，该账户不得办理现金收付业务2、财政预算外资金、证券交易结算资金，期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金第二章__支付结算法律制度[1]3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准4、粮、棉、油收购资金，社会保障基金，住房基金和党、团和工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理5、收入汇款账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收第二章__支付结算法律制度[1]六、临时存款账户（一）临时存款账户的概念临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。（二）临时存款账户的使用范围设立临时机构，异地临时经营活动，注册验资、增资（三）临时存款账户开户要求开立临时存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。临时存款账户的使用应符合规定。第二章__支付结算法律制度[1]（四）临时存款账户的使用规定临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户有效期最长不得超过2年第二章__支付结算法律制度[1]七、个人银行结算账户（一）个人银行结算账户的概念个人银行结算账户是指存款人有投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。第二章__支付结算法律制度[1]（二）个人银行结算账户使用范围个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。第二章__支付结算法律制度[1]八、异地银行结算账户（一）异地银行结算账户的概念异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。（二）异地银行结算账户使用范围存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县），需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；第二章__支付结算法律制度[1]（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。（三）异地银行结算账户开立要求开立异地银行结算账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。第二章__支付结算法律制度[1]第三节票据结算

一、票据的概述（一）票据的概念和种类：票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。第二章__支付结算法律制度[1]支票支付方式现金支票转账支票普通支票划线支票用于提取现金用于转账既可提现，也可转账在普通支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不能支取现金第二章__支付结算法律制度[1]（二）种类银行汇票

1．银行汇票的概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人第二章__支付结算法律制度[1]1、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照“实际结算金额”无条件支付给收款人或者持票人的票据。2、银行本票是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付“确定的金额”给收款人或者持票人的票据。第二章__支付结算法律制度[1]3、支票是由出票人签发的、“委托”办理支票存款业务的“银行”在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。4、商业汇票是指出票人签发的，“委托付款人”在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第二章__支付结算法律制度[1]票据出票人收款人付款人银行汇票银行不得更改事项银行（出票人）银行承兑汇票单位承兑人（银行）商业承兑汇票单位承兑人（单位）银行本票银行银行（出票人）支票单位、个人出票人的开户行第二章__支付结算法律制度[1]（二）票据功能——五大功能：（注意多选）支付功能汇兑功能信用功能结算功能融资功能第二章__支付结算法律制度[1]（三）票据当事人（注意判断和多选题）1.基本当事人:指在票据作成和交付时就已存在的当事人。(3个——出票人、付款人和收款人)1）出票人。是指依据法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。2）收款人。是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。3）付款人。是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。第二章__支付结算法律制度[1]2.非基本当事人：通过一定的票据行为而加入票据关系的当事人。包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。1）承兑人。是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。它是汇票主债务人。第二章__支付结算法律制度[1]2）背书人。背书人是指在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。3）被背书人。被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人。4）保证人。是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当。第二章__支付结算法律制度[1]A企业(出票人)（被背书人）C企业（背书人）B企业（收款人）开户行（付款人）第二章__支付结算法律制度[1]（四）票据的权利与责任1、票据权利：指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括：付款请求权和追索权。持票人只能在首先向付款人行使付款请求权（第一次权利）而得不到付款时，才可以行使追索权（第二次权利）。1）付款请求权：是第1顺序权利，票据上的主要权利。是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人包括：1）票据记载的收款人；2）最后的被背书人。第二章__支付结算法律制度[1]2）追索权：属第2顺序权利，包括首次追索权和再追索权。（1）首次追索权：是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。行使首次追索权的当事人包括：收款人、最后被背书人。（2）再追索权：是指受到追索而偿还了票款的人因取得票款上的权利而向其前手再追索的权利。行使再追索权的当事人包括：背书人、保证人。第二章__支付结算法律制度[1]2、票据权利的时效1）持票人对票据（商业汇票）的出票人和承兑人的权利自票据（商业汇票）到期日起2年；见票即付的汇票、本票，自出票日起2年。2）持票人对支票出票人的权利自出票之日起6个月3）持票人对前手的首次追索权自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月。4）持票人对前手的再追索权自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月。第二章__支付结算法律制度[1]第二章__支付结算法律制度[1]4、票据权利的行使：票据权利行使程序包括：承兑、提示付款、行使追索权等。1）承兑：商业汇票2）提示付款：所有票据3）行使追索权的情形：①票据到期被拒绝付款的；持票人可以对背书人、出票人、保证人等；②票据到期日前，汇票被拒绝承兑或被拒绝付款的，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，承兑人或付款人破产的。第二章__支付结算法律制度[1]（五）票据行为1、概念：指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。2、包括的内容：4个：出票、背书、承兑、保证（六）票据的签章——有签章才生效（七）票据记载事项——绝对记载事项、相对记载事项、任意记载事项、不产生票据法上的效力的记载事项。第二章__支付结算法律制度[1]第二章__支付结算法律制度[1]（八）票据丧失及补救票据丧失后，可采取三种形式进行补救：挂失止付、公示催告和普通诉讼。1.挂失止付。1）挂失止付的条件：只有确定付款人或者代理付款人的票据丧失时才可以进行挂失止付。2）可申请挂失止付票据的种类：四种（注意多选）。①已承兑的商业汇票；②支票；③填明“现金”字样的银行汇票；④填明“现金”字样的银行本票。3）使用：挂失止付不是票据丧失后采取的必经措施第二章__支付结算法律制度[1]2.公示催告

1）失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地人民法院申请公示催告。

2）申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。3.普通诉讼。是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。第二章__支付结算法律制度[1]二银行汇票第二章__支付结算法律制度[1]（一）概念银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算的金额无条件支付给收款人或者持票人的票据（二）银行汇票的使用范围单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。第二章__支付结算法律制度[1]（三）银行汇票的记载事项1、银行汇票的绝对应记载事项：表明“银行汇票”的字样、无条件支付的承诺、出票金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。2、银行汇票相对记载事项：付款日期、付款地、出票地第二章__支付结算法律制度[1]（四）银行汇票的提示付款期限银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，持票人超过付款期限提示付款的，代理付款银行不予受理。签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人第二章__支付结算法律制度[1]三商业汇票（一）概念商业汇票是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能适用商业汇票第二章__支付结算法律制度[1]（二）商业汇票种类按照承兑人可分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票（三）办理商业汇票的程序签发商业承兑汇票必须记载的事项(与银行汇票基本一样)：表明“商业承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付、收款人的名称、出票日期；出票人签章第二章__支付结算法律制度[1]第二章__支付结算法律制度[1]四、银行本票（一）概念银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据

（二）银行本票的适用范围银行本票适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金第二章__支付结算法律制度[1]（三）银行本票的基本规定银行本票必须记载的事项——（缺少付款人名称）：表明“银行本票”的字样无条件支付的承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票签章第二章__支付结算法律制度[1