第6章：商业银行风险管理《金融风险管理》教学课件

金融风险管理✩精品课件合集第六章商业银行风险管理金融风险管理喻平主编武汉理工大学经济学院高等教育出版社目录CONTENTS第一节商业银行风险管理概述第二节商业银行风险管理的理论基础第三节商业银行风险管理的策略第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险监管第五节商业银行风险案例商业银行风险管理概述Part01第一节商业银行风险管理概述商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因一些不确定因素的影响，使商业银行实际收益与预期收益发生偏离，从而导致商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性。一、商业银行风险的含义商业银行风险主客体的特殊商业银行资本金大、辐射力强、覆盖范围广，经营货币，因此风险要比其他行业大很多。而且信用创造职能会使其风险成倍扩张，形成连锁反应。收益与风险的相关性商业银行风险与其收益呈正比例关系。银行在确定其经营目标时，营利性与安全性往往很难同时满足，有对冲性。风险的不确定因素与度量商业银行经营面临的不确定因素与银行经营的经济环境、经营策略、银行经营者、金融工具的选择、同行业的竞争等有关，风险的度量工作具有一定的难度。二、商业银行风险的基本种类商业银行风险的基本种类信用风险市场风险流动性风险操作风险战略风险国家风险声誉风险第一节商业银行风险管理概述

根据风险的性质、自身的管理专长、资本金规模和管理风险的能力等因素，将同时意味着损失可能和盈利机会的各种风险划分为目标风险和非目标风险，对其分别采取积极管理和主动规避的不同策略，从而达到既防范损失又把握盈利机会，最终促使银行实现盈利和价值增长的目的。

积极主动地分析和衡量风险，主动地承担目标风险和规避非目标风险，对风险采取系统科学的管理措施，并保证最终稳妥地获得风险收益。商业银行风险管理目标商业银行风险管理本质三、商业银行风险管理的目标与本质第一节商业银行风险管理概述四、商业银行风险的识别商业银行风险识别方法商业银行财务报表分析法比较分析法趋势分析法比率分析法贷款企业财务报表分析法故障树法德尔菲法“筛选-监测-诊断”方法第一节商业银行风险管理概述商业银行风险的评估商业银行风险属于一种不确定性因素，故商业银行风险的分析评估就是帮助银行管理者在不确定的情况下做出一种合理的决策方法。经过长期的银行经营管理实践经验的积累，以及银行家们的研究，已逐步付诸实施了一些分析评估银行风险的方法。两大任务计算某一风险发生的概率揭示这一风险可能导致的损失规模第一节商业银行风险管理概述商业银行风险的评估美国联邦储备委员会对商业银行进行监管过程中使用骆驼评级（CAMEL）。骆驼评级法是一种分类检查制度，即把商业银行检查的范围分为五大类：资本充足性（capitaladequacy）、资产质量（assetquality）、管理水平（management）、盈利状况（earnings）和资产流动性（liquidity），每一类按稳健、满意、中等、勉强和不及格五个等级进行评估。第一节商业银行风险管理概述04020301资本充足性资本充足性是商业银行承担日常经营风险、体现银行实力、保持清偿能力的根本。管理水平风险管理属于商业银行经营管理的一部分。通过考察一个商业银行的管理水平，可以间接地评估其抵御风险的能力。资产质量商业银行的资产质量是与银行利润和清偿能力和流动性相关的一个重要因素，是避免银行风险的关键条件，资产质量问题是银行破产的最主要因素。盈利状况收益和风险总是相联系的，较高的收益常常伴随着较高的风险。商业银行风险的评估资产流动性商业银行的资产流动性体现了资产变现和借入资金的能力，一般而言，流动性越强，风险越小，反之风险则越大。05第一节商业银行风险管理概述商业银行风险的盈利状况（1）股权收益率股权收益率模型表明了股权收益率与股权乘数的关系，即式中，前一部分是资产收益率，后面部分是股权乘数。显然，股权乘数对资产收益率具有乘数效应。（2）银行利差率即商业银行利差同盈利资产的比率。计算公式如下：这一指标是商业银行的重要获利能力的评估指标。由于一般商业银行都是贷款规模小于存款规模，因而此指标的好坏至关重要。第一节商业银行风险管理概述商业银行风险的盈利状况（3）银行利润率，即净利润与总收入的比率。这一指标表现了银行的获利能力，也考察全部支出水平的重要指标。在总收入与净利润之间是利息支出、税收、管理费用等。该指标在一定程度上反映了银行的经营活力。（4）资产收益率，它是商业银行净利润与总资产额的比率。这是反映资产总体盈利水平或资产结构状况的主要指标。公式如下：资产收益率这一指标在很大程度上代表着一家银行的经营水准。第一节商业银行风险管理概述商业银行风险的盈利状况这一项反映银行资产收入的指标。由于银行利润主要来源于资产运用带来的收入，所以应努力提高资产运用率。（6）资金成本率，即商业银行成本总额与负债总额的比率。公式如下：这是衡量商业银行成本的主要指标，成本率降低，在其他因素不变的情况下，银行的获利能力就会增加。第一节商业银行风险管理概述商业银行风险管理的理论基础Part023、经营环境与非经济环境银行风险与经济体制密切相关，我国银行风险在一定程度上可以说是一种体制风险。1、宏观经济政策与泡沫经济宏观经济的不稳定将严重损害银行的稳健经营。银行失去了一个稳健经营的基础，银行风险就很难避免4、内部管理与道德风险银行风险的产生与其内部管理是分不开的。银行风险虽然是一种经济现象，但是他的产生与人有关，特别是与银行从业人员的素质密切相关。第二节商业银行风险管理的理论基础一、商业银行风险的现实起因2、金融管制与金融自由化放松管制是银行能够进入新的和不熟悉的领域，增加了信贷和各类市场风险的暴露程度。如果在自由化之前没有强化金融监管框架，很可能会带来银行危机。二、商业银行风险管理的组织框架商业银行风险管理的组织框架组织框架遵循的基本原则组织框架的常见模式我国管理组织模式的选择第二节商业银行风险管理的理论基础（一）组织框架遵循的基本原则组织框架遵循的基本原则一致性原则全面性原则独立性原则权威性原则互通性原则分散与集中相统一原则第二节商业银行风险管理的理论基础3、矩阵型模式1、风险管理部集权模式4、网络型模式（二）组织框架的常见模型2、事业部模式第二节商业银行风险管理的理论基础3、进行成本效益分析1、与银行的发展战略相适应4、有可操作性和便捷性（三）我国管理组织模式的选择2、目前的资源应足以支撑我国商业银行风险管理组织模式的选择标准第二节商业银行风险管理的理论基础3、各种风险的独立管理体系1、董事会设风险管理专业委员会（三）我国管理组织模式的选择2、总部设风险管理我国商业银行风险管理组织模式第二节商业银行风险管理的理论基础商业银行风险管理的基本方法风险规避风险控制风险分散风险对冲风险转嫁风险补偿三、商业银行风险管理的基本方法第二节商业银行风险管理的理论基础商业银行风险管理的策略Part03030102来自借款人的风险商业银行信贷资产风险最主要是来自借款人的风险，借款人的经营风险是最主要的风险成因。来自经营环境的风险经营环境的风险是指因商业银行所处外部环境发生变化而导致的风险，主要由政治风险和不可抗力等因素引起。来自银行内部的风险商业银行内控机制不完善，各项管理制度不够健全，管理不严，缺乏自我约束机制，是商业银行信贷资金风险产生的内部原因之一。第三节商业银行风险管理的策略一、商业银行信贷资产风险管理（一）信贷资产风险的成因04020301贷款风险的分散策略分散策略是银行管理贷款信用风险的一种常用而且有效的策略贷款风险的回避策略贷款风险的回避策略回避策略就是不予贷款贷款风险的抑制策略银行加强贷款风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少贷款风险造成的损失贷款风险的转嫁策略银行以某种特定的方式将贷款信用风险转嫁给他人承担的一种策略一、商业银行信贷资产风险管理贷款风险的补偿策略银行以自身的财力来承担未来可能发生的风险损失的一种策略05（二）信贷资产风险的管理措施第三节商业银行风险管理的策略一、商业银行信贷资产风险管理（二）信贷资产风险的管理措施贷款风险的分散策略资产多样化单个贷款比例贷款方的分散合理安排贷款期限结构贷款风险的转嫁策略非保险转嫁保证信用衍生品保险第三节商业银行风险管理的策略二、商业银行证券投资风险管理商业银行证券投资的风险主要有信用风险、利率风险、流动性风险、通货膨胀率风险、政治风险等。商业银行在进行自身证券投资风险管理时，可采取多样的策略以规避风险。建立健全证券评级制度，选择级别较高的证券进行投资通过有效证券组合，分散证券投资风险掌握证券投资技巧，正确进行证券投资操作利用创新金融工具，进行证券保值设立投资风险准备金，弥补证券投资风险损失第三节商业银行风险管理的策略三、商业银行中间业务风险管理商业银行中间业务风险是指商业银行在中间业务经营中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，而导致其资产、收益及资信等方面损失的可能性。中间业务风险特征收费类中间业务因其不占用或较少占用自有资金，总体风险较小。或有资产、或有负债类中间业务因在一定条件下有可能转化为表内资产或负债，因而其总体风险较大。第三节商业银行风险管理的策略三、商业银行中间业务风险管理01深化监管部门对中间业务风险的监管建立统一、科学、合理的中间业务风险监管体系。严格控制中间业务市场的开发审批。加快现代化支付清算系统的建设。建立完备的中间业务监管法律法规。加强中间业务风险的基础性内部管理建立具有相互制约功能的组织结构。健全逐渐向下的授信授权程序。完善逐级向上的报告制度。健全中间业务风险管理制度完善中间业务统计制度。规范中间业务的信息披露制度。优化客户结构，合理确定中间业务的范围根据中间业务的定价目标和中间业务市场现状，商业银行应辨明所提供服务的特别客户或进行市场细分，分析主要客户的利益和他们从其他竞争者提供的产品和服务中所获得的好处。030204第三节商业银行风险管理的策略《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理Part0402资本的组成对各类资本按照各自不同的特点进行明确界定，将资本构成划分为核心资本和附属资本两个层次风险加权的计算根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产的风险划分为五个等级资本与风险资产的目标标准比率银行资本对风险加权资产的最低目标比率为8%，其中核心资本至少为4%第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理一、巴塞尔协议的发展历程（一）1988年《巴塞尔协议Ⅰ》0103一、巴塞尔协议的发展历程《巴塞尔协议Ⅰ》资本充足率测定风险加权资产的计算风险权重-表内资产风险权重0%、20%、50%、100%-表外资产信用转换系数0%、20%、50%、100%计算方法表内风险资产=Σ表内资产额X风险权数表外风险资产=Σ表外资产x信用转换系数x表内相同性质资产的风险权数其中：衍生合约风险额=(合约面值x潜在市场风险转换系数+现有市场风险)x表内相对性质资产风险权重资本充足率（核心资本+附属资本）/风险资产总额第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理02最低资本要求《巴塞尔新资本协议》规定资本由核心资本和附属资本构成，为抵御市场风险，增设第三级资本监督检查《巴塞尔新资本协议》将各国监管机构的监督检查作为确保其实施的重要保障。市场约束对银行的资本结构、风险状况、风险评估程序及资本充足率等重要信息的披露提出要求一、巴塞尔协议的发展历程（二）2004年《巴塞尔新资本协议》0103第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理一、巴塞尔协议的发展历程（三）2010年《巴塞尔协议Ⅲ》资本监管改革资本要求额外资本要求

普通股权益资本一级资本总资本逆周期资本缓冲系统重要性银行的额外资本

最低要求资本留存缓冲总资本要求最低要求总资本要求最低要求总资本要求

BaselⅡ2.0

4.0

8.0

BaselⅢ4.52.57.06.08.58.010.50-2.51.0第一支柱中的资本第二支柱中的监管标准第三支柱中的信息披露增加了流动性比率标准逆周期的资本缓释BaselⅢ主要内容第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理二、《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行风险监管的影响（一）积极影响《巴塞尔协议Ⅲ》的提出能够有效的预防金融风险，提升商业银行监管的水平《巴塞尔协议Ⅲ》对商业银行的经营管理产生了深刻影响宏观金融审慎监管对我国中央银行、商业银行以及银监会等也产生了影响《巴塞尔协议Ⅲ》促进了我国商业银行在跨境经营等方面的水平第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理二、《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行风险监管的影响（二）消极影响《巴塞尔协议Ⅲ》的修订提升了我国银行业发展环境的复杂程度对我国银行业金融机构的稳健经营产生了冲击，特别是对那些内在机制尚不稳固的中小型银行更是如此对新兴市场经济国家（特别是金砖国家）及其中小银行的不公平问题仍然没有在《巴塞尔协议Ⅲ》中得到解决，更加复杂的监管体系如何能够得到有效地实施也是留给全球监管领域的一个开放性问题跨境银行监管的协调问题仍是一个“双刃剑”在监管标准等细节问题上，由于尚未完全成熟，在实践中可能会产生一些意想不到的情况发生，从而影响到银行监管的实际效果第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理三、我国实施《巴塞尔协议Ⅲ》新监管标准的安排2011年4月27中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》确立了我国银行业实施新监管标准的框架强化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6%和8%；正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%要求银行业金融机构改进贷款损失准备监管，贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%；并根据经济周期、贷款质量和盈利状况，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整，进一步缓解银行体系的亲周期性。第四节《巴塞尔协议Ⅲ》与我国商业银行风险管理商业银行风险案例Part05第五节商业银行风险案例“巴林银行倒闭事件”1993年，尼克•里森被任命为巴林银行新加坡期货有限公司的结算部主管兼场内交易经理。伦敦总部通知BFS另设一个错误账户，记录较小的错误，并自行在新加坡处理。几周后，又通知要求BFS按老规矩办，将所有错误直接报告伦敦总部。但“88888”账户却未被删除，而是保留在电脑中。1994年1月—1995年2月，里森在SIMEX卖出鞍马式期权组合，使其收入与“88888”账户中的损失相等，并让巴林银行汇出美元，为购买的期权支付初始保证金和追加保证金。1995年1月17日，日本神户大地震，日本股市剧烈下滑。1月23日，日经225指数大跌，BFS亏损合5000万英镑。为了挽回损失，里森编制假账，从巴林伦敦总部骗取46亿英镑保证金，购入日经225指数3月份期货合约，卖出26000份日本政府债券期货合约。无奈神户大地震后，日本政府债券价格普遍上升，2月24日，巴林损失8.6亿英镑，远超其股本金总额4.7亿英镑。起因经过结果“巴林银行倒闭事件”经验教训加强金融机构的内部管理加强对金融衍生工具的监控巴林银行倒闭原因巴林银行制度上存在缺陷巴林银行内部审计极其松散衍生业务的复杂性和高风险性第五节商业银行风险案例本章小结1.商业银行风险管理的目标是要根据风险的性质、自身的管理专长、资本金规模和管理风险的能力等因素，将同时意味着损失可能和盈利机会的各种风险划分为目标风险和非目标风险，对其分别采取积极管理和主动规避的不同策略，从而达到既防范损失又把握盈利机会，最终促使银行实现盈利和价值增长的目的。商业银行风险管理的本质就是积极主动地分析和衡量风险，主动地承担目标风险和规避非目标风险，对风险采取系统科学的管理措施，并保证最终稳妥地获得风险收益。2.商业银行风险识别是指商业银行在自身周围纷繁复杂的宏观、微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。风险识别是商业银行风险管理的第一步，正确地识别风险是成功的风险管理的基础。商业银行风险识别的方法包括商业银行财务报表分析法、贷款企业财务报表分析法、故障树法、德尔菲法和“筛选——监测——诊断”方法。3.美国联邦储备委员会对商业银行进行监管过程中使用骆驼评级法。骆驼评级法是一种分类检查制度，即把商业银行检查的范围分为五大类：资本充足性、资产质量、管理水平、盈利状况和资产流动性，每一类按稳健、满意、中等、勉强和不及格五个等级进行评估。4.商业银行风险的现实起因包括宏观经济政策与泡沫经济、金融管制与金融自由化、内部管理与道德风险和经营环境与非经济因素。5.商业银行风险管理组织框架应当遵循六个原则。组织框架常见模式包括风险管理部集权模式、事业部模式、矩阵型模式和网络型模式。我国应根据自身特点来选择商业银行风险管理组织模式。本章小结6.商业银行在面临不同的风险时可以采取不同的应对方法，但最为基本的理论方法主要包括风险规避、风险控