银监会的监管理念、实践与挑战讲座课件

银监会的监管理念、实践与挑战1依法监管忠于职守《银行业监督管理法》已于2003年12月27日第十届全国人大常委会第六次会议审议通过，于2004年2月1日起施行人大常委会副委员长成思危：这是我国法制建设中的一件大事，对促进我国银行业监督管理事业的发展具有重要的意义《银行业监督管理法》共6章50条，对银行业监管的目标、监管的对象、监管的原则、监管的独立性、监管者的保护、监督协调机制、监督管理机构的设置和要求、监督管理机构的具体职责、监督管理机构的权限、法律责任等作了明确的法律规定成思危：银行业监督管理机构在执法的过程中，一定要按照“有法必依、执法必严、违法必究”的原则监管，忠于职守，履行好监管职责2

认真学习贯彻

切实加强银行业监管刘明康:《银监法》适应了我国银行监管体制改革的需要，对于加强银行业的监督管理，规范监督管理行为，促进银行业健康发展，具有深远的历史意义。《银监法》具有二大特点：吸收和借鉴发达国家的先进监管理念和通行做法，特别是《核心原则》的主要内容50％以上的条款都直接体现了《核心原则》的思想作为监管行为的专门法律，既对监管机构使用监管手段和措施给予了适当授权，又也对监管权力的运作进行了规范和约束，形成了对监管机构严格的监督制约和问责机制刘明康：《银监法》的颁布实施，不仅适应了我国银行监管体制改革的需要，解决了银监会履行监管职责的法律授权问题，更为重要的是对完善银行业监管制度、强化监管手段、规范监管行为，提升监管的专业化水平和有效性起到极大的促进作用。3银监会主要职能

《银监法》相关规定

监管对象第二条负责对全国银行业金融机构及其业务活动监管工作。商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及其他金融机构适用本法监管目标第三条监管目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。应保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。监管原则第四条遵循依法、公开、公正和效率的原则

监管职责规制权第十五条

对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章，规则审批权第十六条

审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围审批权第二十条

对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理4银监会主要职能《银监法》相关规定

监管职责

规制权第二十一条

银行业金融机构的审慎经营规则，由法律，行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律，行政法规制定

检查权第二十三条

对银行金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监督，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况

检查权第二十四条

对银行金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为

检查权第二十五条

对银行业金融机构实行并表监督管理

强制权第二十八条

建立银行业突发事件的发现、报告岗位责任制度第二十九条

会同人行、财政等有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效处置银行业突发事件5银监会主要职能《银监法》相关规定

监管职责指导权第三十条

负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并予以公布第三十一条对银行业自律组织的活动进行指导和监督处罚权第三十八条

已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，可以依法对该银行业金融机构实行接管或者促成机构重组处罚权第三十九条

有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤消将严重危害金融秩序、损害公众利益的，有权予以撤消

延伸检查权第四十一条

有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的帐户；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，可以申请司法机关予以冻结银监法修改草案：对银行业金融机构以外的相关单位和个人进行调查的权力处罚权第四十四条

擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动的，予以取缔6国内国际巴塞尔银行监管委员会BaselCommitteeonBankingSupervision中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission(CBRC)从银监会的称谓说起…管理/规制与监督/检查?

有效银行监管的核心原则CorePrinciplesforEffectiveBankingSupervision中国证券监督管理委员会ChinaSecuritiesRegulatoryCommission(CSRC)中国保险监督管理委员会ChinaInsuranceRegulatoryCommission(CIRC)外管局异名为外汇局SAEC(StateAdministrationofExchangeControl)SAFE(StateAdministrationofForeignExchange)?澳大利亚审慎监管署

APRA(AustraliaPrudentialRegulatoryAuthorities)银行业的特点：高度管制和有效监管7“管理”与行政许可的关系《行政许可实施程序规定》2006年2月1日起施行6章37条，分为总则、申请与受理、审查、决定与送达、公示、附则等六部分《中资商业银行行政许可事项实施办法》：7章144条《外资金融机构行政许可事项实施办法》：7章158条《合作金融机构行政许可事项实施办法》：8章140条三个实施办法的主要内容涉及中资商业银行、外资金融机构和合作金融机构银行业务中所有的行政许可事项，包括机构设立、变更和终止，业务范围和增加业务范围内的新业务品种，董事和高级管理人员任职资格

中资商业银行现阶段需要获得行政许可才能办理的新业务品种的条件、许可操作流程和期限，包括开办外汇业务和增加外汇业务品种、募集次级定期债务和发行次级债券、开办衍生产品交易业务、开办电子银行业务、开办个人理财业务、发行银行卡、开办基金托管业务、开办离岸银行业务、开办证券公司股票质押贷款业务、开办企业年金基金受托业务等。中资商业银行开办现行规章未明确规定的新业务品种，银监会将另行规定8鼓励创新：银行业务综合化、多元化发展应对直接融资加快和利率市场化挑战，需要商业银行转变对利差收入的高度依赖。在有效监管的前提下，允许商业银行以控股公司模式跨行业经营试点，鼓励商业银行开展消费类综合金融服务，稳步推进业务交叉、联合和股权投资银行2007年-2008年有望进入金融租赁、信托、保险等业务领域。业务模式从商业银行像金融控股公司转变9

推进政府职能转变和管理创新

完善社会主义市场经济体制国办进一步清理取消和调整行政审批项目（一）对虽有法定设定依据，但与现实管理要求不相适应，难以达到管理目的的，与以取消或调整。（二）对通过市场机制、行业自律能够解决的，予以取消或调整。（三）对通过质量认证、事后监管可以达到管理目的的，予以取消或调整。10中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission(CBRC)中国银行业监督管理委员会ChinaBankingSupervisoryCommission（CBSC）?

改革、开放、创新宽准入、严监管、多支持、管得住、快发展从强调管理到强调监督检查监管设限要科学、合理,有所为，有所不为，减少一切不必要的限制放宽农村地区银行业机构的准入政策随着多项规章制度的出台，审慎监管制度的总体架构已经成形，今后的工作重点是狠抓落实11

“四四六”银监会监管目标

通过审慎有效的监管,保护广大存款人和消费者的利益通过审慎有效的监管,增进市场信心通过宣传教育工作和相关信息披露,增进公众对现代金融的了解努力减少金融犯罪

对比《银监法》界定的目标促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力《有效银行监管核心原则》界定的目标97年版：保持金融体系的稳定性和对金融体系的信心，从而降低存款者和其它债权人发生损失的风险06年版：无党中央和国务院高度重视处置非法集资，银监会要负起责任。案件专项治理是党中央和国务院给的光荣使命12监管理念

管风险必须坚持以风险为主的监管内容，努力提高金融监管的水平，改进监管的方法和手段，防范和化解尤其是包括系统风险在内的重大风险管法人必须坚持法人监管，重视对每个金融机构公司治理和风险的把握提高透明度必须按照国际准则和要求，逐步提高信息披露水平，加强透明度建设管内控必须注意促进金融机构风险内控机制形成和内控效果的不断提高“三管一提高”的监管理念

13管法人—背景和内容监管的三个层次：单个机构(solobasis)、次级并表(sub-consolidatedbasis)、全面并表(fullyconsolidatedbasis)并表监管的定义：包括审查银行组织直接或间接（通过附属公司或关联公司）从事的各项银行和非银行业务，以及其国内外机构从事的业务,监管者应考虑非金融业务对该银行或集团可能带来的风险方向是从管法人向银监法要求的并表监管的过渡目前各监管部门的合作还是停留在互相“通气”的阶段，各个部门监管各自分管的行业今后的目标：落实完善监管备忘录，加强金融监管机构之间的多层次、多渠道的实质性合作，加强对交叉业务和金融控股公司的统一协调监管；加强并表管理能力的检查和评估；明确中资银行境外部分业务（证券、保险）的监管授权银行监管指标集中体现在法人层面、银行内控制度主要由法人制定、各类风险主要由法人承担改变过去总部监管总部、分支机构监管分支机构的分割监管方式，实施法人集中监管监管以机构监管为主，在此基础上重组银监会及其派出机构监管组织架构。对于监管法人机构多的监管部门，可成立非现场监管处室帮助督促银行完善公司治理结构，加强总行的合规性意识、风险管理意识和经营能力从针对单一机构的监管上升到对整个法人集合体的并表监管并表监管已有迫切需要，难度不低考虑对银行控股公司的监管学习体会内容新提法14非现场监管基础报表4:并表监管并表要求

境内＝A（境内实为汇总）

法人＝A＋B（境内外也应为汇总）

并表＝A＋B＋C＋D（合并报表）

并表报送

一类，只有境内分行(A)

二类，有境内外分行(A+B)

三类，有境内外分行和子公司(A+B+C\D)

四类，有境内分行和子公司(A+C\D)DC附属公司BA分行境外境内*＊

＊三类机构＊法人＊二类机构*

＊四类机构＊一类机构并表境内15亚洲开发银行瑞士银行汇金公司苏格兰皇家银行亚洲金融社保基金理事会中国银行股份有限公司境内业务：总行、32家一级分行及约11000家二级分行、支行及分支机构香港及澳门业务其他海外业务：与25个海外国家的分行及子公司办事处澳门分行大丰银行有限公司中银香港集团中银集团投资中银集团保险中银国际控股中银香港（BVI)

中银集团人寿中银保险有限公司中银香港控股中银香港0.232%1.550%79.897%9.609%4.805%3.907%50.313%100%100%100%100%100%49%100%0.054%51%65.77%0.0539%100%中国银行的主要子公司及持股架构16美联储州注册的银行银行控股公司金融控股公司中国银监会中信控股有限公司中信银行中国光大集团中国光大银行谁负责监管？国有银行城市商业银行股份制银行中美银行监管权限的比较美国货币监理署国民银行17巴塞尔新协议多层次的适用范围多元化金融集团银行控股公司国际活跃银行国际活跃银行国际活跃银行国内银行证券公司18管风险含义和内容系统风险要防范，类似危机的风险要处置不良贷款反弹、案件多发、大要案频发、高危机构和非法集资的处置重点是解决资产质量不高、资本充足率和拨备偏低的状况管风险主要是强化审慎监管监管四部曲：提高贷款分类准确性—提足拨备—做实利润—资本充足率达标银行业的历史遗留的风险大部分得到化解，但真正的脱胎换骨的变化还任重道远进一步加快银行业财务重组，监管信息体系的建立是实践风险为本监管的起点在加强合规性监管的基础上，把监管着力点放在风险的防范和化解上侧重资本监管来监控整个机构的风险水平，减少系统性风险对总行和法人机构做好骆驼评级法的检测和排队，对分行做好ROCA和SOSA按照风险大小进行高风险、中度风险和低风险的分类排队，针对不同机构的风险评级，灵活地做监管安排主要风险是信贷、市场及操作风险在资源分配上以风险为基础，高风险，高密度监管，低风险，低密度监管内容新提法学习体会19主要商业银行不良贷款持续“双降”时

间2002年2003年2004年2005年2006年余

额2279321045171761219711702比

例23.61%17.86%13.21%8.90%7.51%2005年不良率首次降至1位数20资本充足率水平提高时

间2003年2004年2005年2006年达标银行数8家30家53家78家达标资产占比0.6%47.5%75.1%76.4%

21我国银行业面临的风险

信用风险

操作风险市场风险第一位的风险不良贷款余额和比例与国际水平相比仍处高位，反弹压力大不良贷款成因尚未根本改变，银行业风险拨备覆盖率仍然较低银行业案件数量和风险金额居高不下通过专项整治，案件高发、多发、频发的势头虽有遏制，但这个成果的基础还很脆弱随着利率市场化和汇率形成机制改革将增大银行上市成为公众持股公司后，风险的波及面和影响面也将扩大，法律风险、声誉风险等新的风险因素将会增加我国银行业面临的风险22提高贷款五级分类的准确率拨备充足做实利润资本充足率达标进一步完善监管四部曲贷款分类仅考虑客户因素，明确对私业务的分类要求拨备考虑抵押担保，现金流贴现法、

迁移模型、滚动率模型保持一致精确计量信贷成本，逐步引入经济资本和风险调整后的收益率（RAROC）对农信社的资本充足率可设为4%，对部分大银行采用巴塞尔新协议引进经济资本，考核风险调整后资本回报率?23风险测量风险控制风险管理以经济资本为核心风险管理体系组织风险承担与风险控制商业部门与利润中心资金部门的角色过程风险计划和资本分配风险控制和报告目标设置和性能测量预期损失市场风险信用风险操作风险RORAC(风险调整的资本回报率)风险资本的分配过程收益非预期损失场景分析VAR倍数I.方法与工具II.组织与过程风险报告与IT风险报告数据系统支持III.系统与设施24计算EL的内部评级体系25“管风险”与风险为本的监管美国监管当局观点香港金管局观点风险为本监管是一种以规范化的方法对认可机构的风险状况进行前瞻式的评估，以便直接、具体地重点关注认银行可能面对的各项最大的风险，使监管当局更多采取主动，及早做好部署，是有效持续监管方法风险为本监管是基于对银行主要风险进行识别和评估，将现场检查和非现场监管的重点和资源集中到高风险领域；是检查和评价银行风险的一种监管方法26美联储美国货币监理署香港金管局银监会信用风险信用风险信用风险信用风险市场风险利率风险利率风险市场风险价格风险市场风险外汇风险流动性风险流动性风险流动性风险声誉风险声誉风险声誉风险操作风险交易（操作）风险操作风险操作风险法律风险合规风险法律风险策略风险策略风险美国、香港与我会的风险分类2728管内控—含义和内容制定了内控指引、内控评价办法、合规风险管理及科技信息风险管理指引既是难点又是重点,完善内控高需要长期的努力银行应该将内控和内审结合起来内控与操作风险的管理关系密切，但侧重点及管理不尽相同建立流程银行有助于提提升内控水平，但需要长时间的努力严格监管银行内控建设和执行情况，提高银行的自控能力通过出台监管指标和指引，督促各家银行业金融机构提升对信用、市场、操作等风险的内部控制水平建立事业部（SBU）、流程银行有助于内控的改善银行应考虑组建合规部门推进合规文化建设是合规监的重点在今天创新产品市场上，操作性风险远不止过去所强调的欺诈与犯罪管内控在战略上的考虑是按照三大支柱的要求内容新提法学习体会29《萨班斯法案》内控的高标准

2002年7月，萨班斯法案出台目的提高公司报告的披露的准确性和可靠性，保护投资者和消费者第404条款公司必须编制年度内控报告公司应制定内控详细目录，确定内控是否完善公司要记录控制措施评估方式，主动测试内控的有效性，以确保控制措施和补救措施起到预期的作用管理层要将上述三个阶段的各项活动情况整理成为一份正式报告中石化：在美上市的44家年销售额5亿美国以上的中国公司之一，已开始实施。公司的经营管理活动划分为物资采购、存货管理、投资管理等13大类业务，共由43个工作流程组成，由862个控制点进行监控优点：系统性和严密性，以及对工作的标准化要求。即：每个岗位的职责描述一目了然，财务记录的每个环节有相应的内控，还要指出内部存在的缺陷30加强内控有效降低操作风险操作风险十三条的内容内控的要求及有关措施规章制度的建设稽核建设对基层行的合规性监督问责制行务管理合规制轮岗轮调和强制休假制度行为失范的适时检查制度奖励和保护举报员工对人员的内部控制要求对银行账户管理的内部控制要求对银行机构提出内部控制的要求组织结构和控制文化建设审批与授权责处与问责不兼容岗位的适当分离行为控制验证与核实实务控制高技术环境下的控制适时有效的对账制度未达账项和差错处理的环节控制严格印章、密押、凭证的分管分存及销毁制度账外经营的监控改进科技信息系统31操作风险的定义银监会《操作风险指引》的定义操作风险是指由于不完善或失效的内部程序、员工和信息科技系统，或外部事件导致损失的风险导致损失的操作风险七大事件类型：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务，实物资产的损坏，营业中断和系统瘫痪，执行、交割和程序管理32巴塞尔委员会对操作风险的具体分类事件(1级目录)

定义

2级目录

内部欺诈故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括性别/种族歧视事件未经授权的活动盗窃和欺诈外部欺诈第三方故意骗取、盗用财产或逃避法律导致的损失盗窃和欺诈系统安全性就业政策和工作场所安全性违反就业、健康或安全方面的法律或协议、个人工伤赔付或者因性别/种族歧视事件导致的损失劳资关系安全性环境性别及种族歧视事件客户、产品及业务操作因疏忽未对特定客户履行份内义务（如信托责任和适当性要求）或产品性质或设计缺陷导致的损失适当性、披露和信托责任不良的业务或市场行为产品瑕疵客户选择，业务发起及风险咨询业务实体资产损坏实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致损失灾害和其他事件业务中断和系统失败业务中断或系统失败导致的损失系统执行、交割及流程管理交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系导致的损失交易认定，执行和维持监控和报告招揽客户和文件记录个人/企业客户账户管理交易对手方外部销售商和供应商33利用损失事件和产品线收集损失数据34流程银行的概念

核心根据客户类别，将全行业务分设成反应速度、能满足客户不断变化的需求的业务流程，并将决策点放在业务流程执行所在的地特点在业务流程中建立控制程序，强调业务条线的系统营销和系统管理职能，确保各大业务在相互独立的前提下畅通无阻地进行组织结构流程银行一般实行扁平化结构和引入战略业务事业部（SBU,Strategic

Business

Unit），同时对前中后台进行严格分工在SBU制下，各战略业务单元内部实行系统垂直管理，统一核算利润，单独向银行高级管理层报告业绩，对本单元的损益负责按照扁平化、集中化、专业化和前、中、后台分离的原则，进一步改革商业银行的组织架构和业务流程；推进商业银行审计体制垂直化改革?35

美国银行（BOA）的实例信贷管理组织架构属于垂直集中管理型董事会风险管理委员会资产负债管理委员会总裁信贷审批委员会首席风险官信贷检查部信贷政策部公司业务执行信贷官公司业务部零售业务部资本市场部后台主管欧洲信贷检查主管美国信贷检查主管…地区欧洲公司业务高级信贷官美国公司业务高级信贷官欧洲公司业务主管美国公司业务主管…地区欧洲公司业务主管美国公司业务主管…地区非同业公司业务处同业公司业务处行业A公司业务处行业B公司业务处新兴市场地区高级信贷官非同业信贷处同业信贷处行业A信贷处行业B信贷处非同业公司业务处同业公司业务处行业A公司业务处行业B公司业务处…………放款审核人员……放款审核人员……放款审核人员36

花旗银行的实例信贷管理组织架构接近于水平管理型董事会风险管理委员会资产负债管理委员会总裁首席风险官信贷检查部信贷政策部信贷风险主管公司业务部零售业务部信用卡业务部……欧洲信用风险官美国信用风险官…地区欧洲公司业务主管美国公司业务主管…地区行业A信贷处信贷分析员客户关系经理行业B信贷处公司客户信贷业务的审批由公司业务部自行完成37我国某银行的现状及发展方向非零售业务负责人零售业务负责人首席风险官首席运营官零售业务首席财务官风险管理非零售业务Line2部门11一级/直属分行行长部门1行长总行分行部门1部门1部门1行长部门1部门1部门1最终目标现状风险管理零售业务非零售业务二级分行行长一级分行行长行长/首席执行官行长

部门1部门1

部门138提高透明度—含义和内容出台了信息披露暂行办法、和资本充足率管理办法，要求银行自2006年起以年度报告的形式对其经营管理状况进行全面披露2004年来，已有70家城市商业