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PAGE—PAGE4—重庆大学文件重庆大学文件重大校〔重大校〔2008〕292号关于开展重庆大学内部控制制度自查及专项检查的通知校内各单位：为进一步加强我校内部控制制度建设，健全完善内部控制制度，促进学校资源科学配置与合法合理利用，提高效益，经学校研究决定，拟于2008年7月至11月在校内开展一次内控制度自查和专项检查活动，现将有关事项通知如下：一、内部控制制度自查及专项检查的目的、意义内部控制是管理的重要组成部分，它基于管理的需要而产生，并贯穿在学校管理的每一个环节。内部控制制度在保证学校业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，堵塞国有资产流失漏洞，发现和纠正错误与舞弊，保证会计信息质量起着重要作用。开展内部控制制度检查，目的是检查各单位内部控制制度是否健全、有效，通过检查，促进各单位建立运行高效、控制严密的内部控制机制，制定科学合理、切实有效的内部控制制度，使各单位的业务工作能在有效健全的制度下进行。二、组织领导为切实做好内部控制制度建设工作，学校决定成立重庆大学内部控制制度自查及专项检查领导小组。组长：姚木远副组长：肖治平、孟卫东、廖忠友成员：刘云宏、卢平、喻洪麟、蔡珍红、钟树生、杨正书、李豫湘、赵禾、严薇、陈茸重庆大学内部控制制度自查及专项检查工作组：组长：陈茸副组长：高扬元、何海涛成员：纪监2人、财务2人、审计2人。三、检查程序1.学习宣传阶段：2008年7月学校审计处印发《内部审计学习资料》，请各二级单位组织相关人员认真学习。2.自查阶段⑴自查时间：2008年7月10日2008年10月10日⑵自查内容：根据《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、《内部会计控制规范—货币资金（试行）》、《内部会计控制规范—工程项目（试行）》、《内部审计实务指南—高校内部审计》（详见学习资料）中内部控制有关内容的要求，各二级单位从以下四个方面进行自查：①财务会计内部控制制度；②业务流程内部控制制度；③目前内部控制制度存在的问题；④针对目前内部控制的缺陷，拟采取的相关措施。⑶自查报告截止日期：2008年10月10日；提交方式：电子文稿发至电子邮箱shenjc@，同时将单位负责人签字、加盖公章的自查书面材料交审计处综合科。3.专项检查阶段⑵内部控制制度自查及专项检查工作组，通过听取汇报，查阅相关文件、资料等形式进行专项检查。通过查找问题，分析对比，交流指导，检查内部控制设计的完整性、合理性及有效性，及时发现内部控制的薄弱环节，找出内部控制制度上的缺陷，分析问题发生的原因和实质，或在执行过程中存在的偏差，以及可能带来的风险，从而提出改进意见，以促进各单位健全内部控制制度，全面提升学校内部控制管理水平。特此通知。附件：《内部审计学习资料》（见印发的单行本）重庆大学二○○八年七月二日主题词：行政事务内控制度

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