信用风险管理办法

为建立和健全XXX（如下简称“我行”）的信用风险管理体系，提高信用风险管理水平,有效管理信用风险并减少信用风险损失，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》以及《商业银行信用风险内部评级体系监管指导》等有关法律法规，制定本措施。本措施所指信用风险是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给我行导致损失的也许性。信用风险管理的目的是将信用风险控制在可以接受的范围内而获得最高的经风险调整收益：提高资产健全性,以特定的借款人、企业集团、行业、地区、产品等类似的风险特性对信用风险进行分类并管理，防止信用风险向某首先偏重，把信用风险也许导致的非预期损失控制在合适的水平内.在可承受的范围内管理因交易对手不履行债务而导致的一定期间内也许发生的预期损失（ExpectedLoss）及非预期损失（UnexpectedLoss）。本措施所指损失指对我行的价值、财务状况、声誉、客户或员工导致的不利影响。本措施所指信用风险管理指对信用风险进行积极识别、计量、监测、控制或化解、汇报的过程。本措施管理对象包括除交易类账户和衍生产品外的所有银行账户表内外资产,重要包括计量信用风险暴露项目，即各项贷款、拆放同业和买入返售资产、寄存同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款、不可撤销承诺及或有负债。信用风险管理理念：全面管理。信用风险管理制度渗透到各项业务中，覆盖所有部门、各个支行和岗位，并由全体人员执行.及时调整。信用风险管理与我行面临内外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、政治即监管环境变化及时调整和完善.成本与收益匹配。信用风险管理措施与详细业务规模、复杂程度和特点相适应，并在风险管理成本和收益之间寻求合理平衡.为有效改善和提高信用风险管理，必须建立科学的信用风险管理模式：加强对不良资产的管理,切实提高资产质量；树立全面风险管理的观念，将信用风险和其他风险以及多种金融资产与金融资产组合中包涵的风险所有纳入到风险管理体系中,根据统一的原则进行核算并根据所有业务的有关性进行控制和管理；着手我行内部评级体系的建设,加强对信用风险的定量识别,强化风险防备意识；完善信息系统建设，逐渐建立客户管理信息系统、财务分析系统与综合管理系统；提高信用风险计量和管理技术，强化决策的科学性;设定并遵守信用风险的可承受限额。定期监测不良贷款率、不良资产率、违约率、逾期率、信用损失率、损失准备充足率、拨备覆盖率等内部信用风险管理指标,并对其进行综合分析，制定并实行合适的信用风险管理方略。积极配合银行业监管部门的金融监管，提高我行信用风险管理水平。建立信用风险管理模式的原则:合法性原则。信用风险管理模式必须合法，不能违反宪法和其他法律法规;合规性原则。信用风险管理模式是严格按照监管规定进行建设，同步参照了先进银行领先实践;可操作性原则.信用风险管理模式要适应我行目前的实际状况以及人员素质和经济环境；系统性原则。信用风险管理模式涵盖每个业务岗位，波及到各项业务过程的各个环节。信用风险管理不仅是风险管理部的职责，并且是全行整体的职责.董事会及董事会风险管理委员会的重要职责：承担信用风险管理的最终责任；制定与我行战略目的相一致且合用于我行的信用风险管理战略和总体政策；通过审批及检查高级管理层对有关信用风险的履责，保证全行信用风险管理决策体系的有效性，并尽量地保证我行所从事各项业务面临的信用风险控制在可以承受的范围内；通过审阅高级管理层提交的信用风险汇报，充足理解我行信用风险管理的总体状况、高级管理层处理重大信用风险事件的有效性;保证高级管理层采用必要的措施有效地识别、评估、监测、控制或化解信用风险;保证我行信用风险管理体系接受审计稽核部的有效审查与监督；督促高级管理层制定合适的奖惩制度,在全行范围有效地推进信用风险管理体系的建设.高级管理层及风险管理委员会的重要职责:在信用风险的平常管理方面，对董事会负责；根据董事会制定的信用风险管理战略及总体政策，负责制定、审查和监督执行信用风险管理的政策、程序和详细的操作规程,并定期向董事会提交信用风险执行状况的汇报;全面掌握本行信用风险管理状况，尤其是各项重大的信用风险事件或事项;明确界定各部门(支行）的信用风险管理职责以及信用风险汇报的途径、频率、内容，督促各部门（支行)切实履行信用风险管理职责,以保证信用风险管理体系的正常运行；为信用风险管理配置合适的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置信用风险管理岗位、配置专业管理人员、为信用风险管理人员提供培训、赋予信用风险管理人员履行职务所必需的权限等；及时对信用风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对信用风险损失事件。风险管理部重要职责：确定我行信用风险管理政策,并提交高级管理层和董事会风险管理委员会审批;制定信用风险管理限额，并报董事会风险管理委员会同意，建立合用全行的信用风险基本控制原则；内部评级系统的建立及原则设置；全行信用风险计量与汇报。信贷管理部职责，信贷管理部作为业务管理部门承担如下工作：资产质量监控,协助各部门(支行）识别、评估、监测、控制及化解、汇报信用风险;并对各部门（支行）的信用风险管理工作进行监督检查；建立并组织实行信用风险识别、评估、控制、化解(包括内部控制措施)和监测措施以及全行的信用风险汇报程序；全行信贷资产与非信贷资产的五级分类；信贷管理系统的维护与管理;负责全行贷后管理，并对支行贷后管理进行监督与评价；负责总行权限内放款条件贯彻的审查,并对支行放款管理进行监督与检查;为各部门（支行）提供信用风险管理方面的培训，协助各部门（支行）提高信用风险管理水平、履行信用风险管理的各项职责；风险经理和风险总监的委派与考核。审计稽核部的职责：至少每年一次检查评估我行的信用风险管理体系运作状况，监督信用风险管理政策的执行状况，并向总行高管层和董事会汇报信用风险管理体系运行效果的评估状况.有关业务部门职责：根据我行统一的信用风险管理评估措施，识别、评估本部门经营活动所产生的信用风险;建立持续、有效的信用风险监测、控制或化解的汇报程序,并组织实行；监测信用风险管理指标，至少每季一次向信贷管理部和风险管理部通报本部门信用风险管理的总体状况，并及时汇报有关重大信用风险事件。支行重要职责:负责辖内信用风险管理信息的汇集、信用风险的监控、管理工作并予以及时汇报;积极配合总行信贷管理部与风险管理部的风险管理工作；定期识别、评估、监测、控制或缓释、汇报本级机构的信用风险及其管理状况。信用风险的识别以业务部门为主，信用风险的识别采用定性措施进行识别:银行的借款人或交易对象的第一还款来源与否有保障,经营状况与否正常；银行的借款人或交易对象的征信与否有不良记录，对不良资产的划分按《XXX信贷资产风险五级分类实行细则》中的原则执行；银行的借款人或交易对象的抵、质押担保方式,抵、质押品在我行的债权范围内与否足值、与否易变现；银行的借款人或交易对象的商业德行、职业道德素养等。信用风险的计量分三个阶段：第一、现阶段重要采用定性判断的措施；第二、内部评级体系建立之前，以监管规定原则法粗略计量信用风险。第三、未来伴随我行内部评级体系的建立，内部评级初级法逐渐实行，逐渐过渡到以内部评级初级法为基础的定量计量阶段.定性判断所根据的是工作人员的经验和特有知识以及银行的借款人或交易对象的全面状况，作出客观判断，对信用风险进行估测:银行的借款人或交易对象的经营状况正常第一还款来源有保障则风险小，反之则风险大；银行的借款人或交易对象的征信有不良记录的风险大，反之则风险小；银行的借款人或交易对象的抵、质押品足值易变现的风险小，足值不易变现的风险一般，局限性值又不易变现的则风险大;银行的借款人或交易对象的商业德行好、职业道德素养高的则风险小，反之则风险大。粗略计量措施以报监管机关信用风险加权资产乘以8％计量.定量计量以内部评级成果为根据，以监管规定的内部评级初级法计量信用风险：信用风险的计量原则违约定义债务人出现如下任何一种状况应被视为违约:违约概率的估计债务人的违约概率在实行内部评级法之后估计得出，并以我行过去五年违约比率进行校准。违约比率（DefaultRate）是根据比较1年前正常借款人数与过去1年间的违约借款人数计算.其他参数的估计违约损失率、违约风险暴露、期限按监管机关规定原则进行计算。预期损失（EL：ExpectedLoss）及非预期损失(EL：UnexpectedLoss)的计量措施：计量基准的设定及变更信用风险监测和控制的原则：设定并遵守信用风险的可承受限额;分析经济环境及市场环境等重要外部环境的变化对信贷资产组合产生的影响，并根据分析成果采用合适的应对方案;定期监测不良贷款率、不良资产率、逾期率、信用损失率、违约率等可运用的内部信用风险管理指标，并对其进行综合分析；风险管理部定期对各业务部门的信用风险管理工作进行检查和监督，健全内部的制约机制，逐渐将风险原因纳入到我行员工的绩效考核当中。管理指标资产健全性授信集中度风险迁徙预期损失及非预期损失准备金充足程度信用风险的限额管理设定限额如下限额由董事会风险管理委员会一年设定一次及以上。限额管理超过限额时的处理基准遵照“集中管理，分散控制；专线汇报，统一监测；严格问责，贯彻奖惩"的原则.“集中管理,分散控制"是指对于信用风险管理采用总行集中一种部门统一管理，即由风险管理部牵头负责信用风险的统一分析、监测、汇报，各业务部门、各支行对各自管辖存在的信用风险按照全行统一的规定进行识别、评估、缓释、控制和汇报。“专线汇报，统一监测”即在各业务(包括业务产品部门和支持保障部门）内必须有专、兼职人员负责对各自辖内信用风险进行管理，并按照统一的规定和专门的汇报路线向上级行、主管部门汇报；全行信用风险的整体变化状况，由风险管理部牵头组织各部门实行统一监测。“严格问责，贯彻奖惩”是指对信用风险的管理和监督,以及风险事件的处理，必须明确责任,贯彻奖惩，建立良好的鼓励与约束机制。信用风险管理汇报路线及内容：风险管理部以每月月末为基准，向风险管理委员会汇报管理指标的计算成果。风险管理部通过确定资产组合的调整方案等措施，从而使管理指标保持在规定的限额内。风险管理部对“风险管理委员会所规定的信用风险管理必要措施的履行状况”进行监督审核，并向风险管理委员会汇报审核成果。风险管理部对管理指标的异常状况进行监控，发生异常状况时,向负责风险管理的副行长（首席风险官）汇报原因分析及管理方案。风险管理部负责每季一次向董事会风险管理委员会汇报限额管理及信用风险各项指标管理状况。授信(Creditexposure）的定义授信包括表内外授信与表外授信，表内授信：包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等向客户直接提供资金的授信业务；表外授信：指已经发生但不波及或尚未波及资金增减变化，不列入资产负债表的授信业务,包括票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等对客户在有关经济活动中也许产生的赔偿、支付责任做出保证。单一客户及单一集团授信限额的设定及管理董事会风险管理委员会规定对单一客户及单一集团的授信限额.超过单一客户及单一集团的授信限额时，应事先得到董事会风险管理委员会的“超额同意”.但集团分立和组建、合并、企业分立、收购、本行资本净额变动等不可防止的状况下，可得到行长的同意例外使用。授信的管理及汇报有关支行行长应严格管理对单一客户及单一集团的授信，使其不超过限额。因本行资本净额的变动、授信限额的变更、汇率变动、客户等级的变动、担保物变更、合并及关联企业的变更等超过授信限额时,有关支行行长向风险管理委员会汇报对单一客户及单一集团客户授信的管理计划及管理现实状况。各行业的资产组合管理定义为管理各行业授信集中度及授信水平的合适性，而设定行业管理限额；风险管理委员会规定各行业类型的限额；限额计算及管理重点管理行业的管理辨别定义重点管理行业A具有较高的成长性，但行业发生波动的也许性较高,在经济萧条时信用损失较高的行业。B历史损失率高、行业内破产的有关性高、在行业景气时也需要持续加强管理的行业.C现实损失率高，剧烈的竞争使得行业环境急速恶化，需要进行严格的信用风险管理的行业.分类限额管理行业加息行业复审控制措施限制波及新的领域限制办理展期、借新还旧限制审批权重点管理行业A●●合适限制审查中心B●●●严禁企业等级B2如下的新的贷款业务限制审查中心C●●●严禁企业等级B2