月度财务分析报告主要内容

★★★★10/18月度财务分析报告主要内容月度财务分析报告有什么主要内容?怎么写好一篇月度财务分析报告呢?为大家整理的关于月度分析报告主要内容的月度财务分析报告主要内容：一、企业生产经营状况业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。(二)产品、技术、工艺开发及投入状况。(三)经营中消灭的问题和困难，以及需要说明的其他业务状况和事项。二、资金增减和周转状况(一)货币资金的主要来源及同比变化状况。(二)应收账款、存货同比变化状况及增减缘由。(三)资产、负债、全部者权益工程中，如同比变动幅度30%，应说明缘由。三、实现利润(亏损)状况(一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售构造变动和产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。(二)本钱费用变动的主要因素和各构成局部的变动因素，包括本钱费用总额、销售费用、治理费用、财务费用、人工本钱同比变化状况及主要因素。(三)环比及同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益变动状况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。(四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损缘由。四、企业财务风险状况(一)企业从事的风险投资业务，主要包括托付理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏状况。(二)企业债务负担状况，主要包括长、短期借款同比增减金额及缘由，逾期债务本金和未归还利息状况。五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。月度财务分析报告市民政局:XX医院20xx年是比较平稳的一年，在面对医疗市场剧烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗效劳为“XX”创下了良好的口碑。现将20xx年度财务状况报告如下:一、本年度收入分析本年度实现账面收入X.27万元，比上年度的X.09万元10%。其中主营业务收入X.27万元，其他业务收入X万元，1020%。在主营业务收入中，门诊收入X.3万元，比去年增加了8%，其中XX门诊收入8.42万元，比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元，比去年下降了19%，较去年相比，主要是本年削减了手外住院收入。本年度其他收入总额为XX.47X.7316%，房租及利息收入X.8元。二、本年度主要本钱费用分析本年度共发生本钱费用X.51万元，比上年度X.10万元削减了7%，主要表现在:1、本年度药品消耗X.88万元，卫X.69万元，分别比去年的X.86X.6万元1220%，主要是受收入削减的影响。本年度药品收入到达X.71万元，与去年持平。医疗收入到达X.56万元，比去年削减了15%。2X.18X.44X.741%。33622.821.4962.312.52.1本年能源费比上年度增加了9.5万元。4X.3平。5、全年还发生费1.3万元，差旅及交通费2.5万元，印刷及复印费5.5万元，购办公用品及消耗用物资7.2X.9计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元，宽带网及医保卡使用费,软件效劳费4.85万元，门诊及住院票据费1.48万元，刷卡手续费1.38万元，汽车加油保养保险养路费5万元，垃圾清运费0.38万元，购工装及医用图书报刊1.26、本年计提董事长基金X.89万元，推销上年待摊费用X三、本年度发生的其他重大资金支出工程1、CTX.782X.43、设备修理及汽管安装.修理.保养.改造费X.5万元。4X.835X.766X.57X.048X.1主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。四、本年度结余状况本年度实现利润总额X.76X.64X.4五、现金流量分析X.42款户XX.42本年共发生现金及银行存款流入X.45万元。其中经营活动总流入为X.34万元，占71%，收到银行存X.75X.2X.51.5%.主要为财局06~07X.02本年度发生现金流入X.29万元。其中:经营活动流出X.2587.6%;固定资产购置投资支出X.13.1%;房屋改造支出X.510.2%12.042.2%;在经营流出中用于购置药品及材料支出X.65万元,占经营流出的42%;用于职工方面支出X万元,占经营流出的53.5%;CTX.7820xx年医务财务治理有待进一步加强和掌握的方面1、加强物资治理,进一步做好物资的打算,选购,销售和库存工作。2、加强医疗专用设备的安全使用和维护治理。3、进一步建立健全财务治理治理,将财务核算进一步的细分化,准确化,努力降低财务风险。4、加强财务监视及掌握职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的治理。5、加强往来账目的治理,准时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、连续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低本钱，调发动工乐观性，为在的一年再创辉煌作出努力。XX20xx310单位:演示单位报告期间:200X41.2.二、财务报表分析(一)资产负债表分析1.资产状况及资产变动分析2.流淌资产构造变动分析非流淌资产构造变动分析4.负债及全部者权益变动分析(二)利润表分析利润总额增长及构成状况2.3.1.现金流量工程构造与变动分析2.现金流入流出构造比照分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利力量分析1.以销售收入为根底的利润率分析2.本钱费用对盈利34.从投入产出角度分析盈利力量(二)成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分12.现金收益比率(四)偿债力量分析1.短期偿债力量分析2.(五)经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型4/26一、财务状况总体评述20xx472,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业126,656.40同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00100.70%;当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.9986.25%。以下是依据沃尔评分体系对企业进展的综合评价:5/26二、财务报表分析(一)资产负债表分析资产状况及资产变动分析6/26流淌资产构造变动分析20xx年4月，演示单位流淌资产规模到达159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比削减 1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应留意掌握应收账款增加所带来的风险。非流淌资产构造变动分析7/2620xx440,693.0323,197.81132.60%。长期投资工程到达4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程到达2,349.01162.69%;无形资产及其他工程1,273.3253.43%。负债及全部者权益变动分析8/2620xx年，演示单位负债和权益总额到达199,925.88万元，同期比增加92.95%;其中负债到达160,606.22万元，同期比增加110.79%，全部者权益39,319.65万元，同期比增43.39%。资产负债率为80.33%，同期比增加6.80个百分点，产4.081.31。从负债与全部者权益占总资产比重看，企业的流淌负债比重为80.25%，非流淌负债比重为0.08%，全部者权益的比19.67%。110.68%，长期负债349.17%。9/26利润总额增长及构成分析20xx472,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.9986.25%。从净利润的形成过程来看:营业利润为9,776.73万元，较同期增加101.20%;利润总额为9,906.00万元，较同期增100.70%。本钱费用分析10/2620xx年4月，演示单位发生本钱费用累计291,018.31138.52243,560.08占本钱费用总额的83.69%;销售费用为36,308.0512.48%;治理费用为10,023.083.44%;财务290.980.10%。137.28%，本钱费用总额138.52%。135.38%，销售费用较同期增加137.88%，治理费用较同期增加198.34%，财务费用较同期增143.37%。从增长速度来看，各本钱费用工程中变化最大的是治理费用，应准时查明缘由。收入质量分析11/26(三)现金流量表分析20xx48,283.86241.8221,912.01同比增加1,160.32%;投资活动现金净削减6,928.02万元，同比削减27.86%;筹资活动现金净削减6,692.08209.64%。现金流入流出构造比照分析12/2620xx年4180,638.35179,944.78总现金流入的比例为99.62%;172,346.44的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。现金流量质量分析经营状况较为稳定，经营活动带来的稳定现金流入可在归还债务的同时连续满足投资需求，应留意投资合理性。以销售收入为根底的利润率指标分析13/2620xx年4月，演示单位单月营业毛利率为21.55%，营3.382.26%。18.96%，营业利润3.252.61%。与去年同期相比，企业总体获利力量在下降，虽销售毛利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。本钱费用对获利力量的影响分析本钱费用与利润总额的配比分析14/26期增长4,970.32万元，增长率为100.70%;本钱费用同169,007.81138.52%。本钱费用构造分析20xx年4月，营业本钱、营业税金、销售费用、治理费81.090.0513.18%、5.60%、0.08%。截止到报告期末，营业本钱、营业税金、销售费用、管83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。收入、本钱、利润增长的协调性分析15/26101.2%,营业本钱的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高，营业收入与营业本钱的协调性增加，营业收入增长大于营业利润的增长，说明本钱费用掌握环节有待加强。营业收入同期比连续扩大的同时，也实现了企业资本的保值增值，企业成长性较好。以资产/股东权益为根底的获利力量分析16/2620xx年4月，演示单位与年初比总资产增长率为26.12%，股东权益增长率为11.95%，流淌资产增长率为29.3512.51%。2.利润增长稳定性分析17/2620xx年4月，演示单位本月净利润增长率为-30.37%，利润总额增长率为-8.88%，营业利润增长率为-12.17%。86.25%，利润总额增100.70101.20%。与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对利润总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的常常收益。利润总额的增长高于净利润的增长，说明所得税对净利润产生负面影响，所得税与利润总额的协调性变差。1.现金偿债比率现金流淌负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量归还短期债务的力量的指标。该指标越大，归还短期债务力量越强，演示单位本期现13.66%。现金债务总额比反映经营现金流量偿付全部债务的力量，该比率是债务利息的保障，假设该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借债还旧债的力量也难以保证。演示单位本期现金债务比为13.64%。现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，75.3018/262.现金收益比率销售现金比率反映每1大越好。截止到报告期末，演示单位销售现金比率为7.29%。全部资产现金回收率反映企业运用全部资产猎取现金的力量。截止到报告期末，全部资产现金回收率为12.23%。盈余现金保障倍数是从现金流入和流出的动态角度，对企业收益的质量进展评价，对企业的实际收益力量进展再次修正。在收付实现制根底上，充分反映出企业当期净收益中有多少是有现金保障的，截止到报告期末，盈余现金保障倍数2.79(四)偿债力量分析19/2699.25%，速动比率为51.41%，现金比率为9.95%，由于有利润产生的时期不肯定表示有足够的现金归还债务，现金比率指标能充分表达企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流淌负债的归还，直观反映企业归还流淌负债的实际力量。与去年同期相比，企业的流淌比率和速动比率同期比都在下降,企业的流淌资产变现力量将会减弱，短期偿债风险增大。长期偿债力量分析20/26与上年同期相比，虽资产负债率增加，但企业盈