流程图文本编制标准

内控项目文本编制标准一、流程图的编制标准1、使用软件：MicrosoftVisio2、标准流程图模板：模板应用Visio中垂直跨职能流程图，由流程图和文本背景两部分组成。流程图：纵向在区分流程阶段时表示该流程的子流程。自上而下表示流程发展的时间或逻辑等顺序。横向代表单位或职能部门。单位顺序从左至右按级别排序（如：国家部委、股份公司、地区公司、二级单位）3、文本背景使用说明：文本背景中包涵8个要素。单位：表示具体业务发生的单位/处室编制人：流程的绘制人员业务主管部门：该流程的主要管理部门业务参与部门：参与该流程管理的部门流程名称：流程目录中规定的一级流程名称流程编号：流程目录中的一级流程对应的固定编号最后更新时间：最后上报时间，格式yyyy-mm-dd版本：由中国石油内控项目组统一制定4、常用图例说明：15个，具体说明如下：序号图例图例说明负责人员：填列负责该工作的岗位，工作：简要填列具体实施的工作步骤，如：填写费用报销单填列要求同上，但该工作步骤可以进一步分解为新的流程，如：固定资产盘点流程目录中已经明确的具体业务流程，此图例表示对其他流程的引用该图例表示以文本形式存在的文件、制度、表单等，内容为文件、表单的全称此图例在存在判断/决策时使用，内容中填列判断的具体事项表示页码索引，内容填列索引的页码编号用来连接两个工作步骤表示在系统数据库中储存或以电子文档方式储存表示非电子文档的其他储存方式表示流程结束表示业务流程步骤中存在的风险，标识在存在风险的步骤的左下角，同时用数字进行编号，如1.1表示业务流程步骤中针对风险的控制点，标识在实施控制的步骤的右下角，编号与风险点编号对应1.1.1在需要对某项步骤进行详细说明时使用，如说明文字过长，应链接至word文档在增加职能部门时使用^……在区分流程阶段时使用二、内部控制设计描述标准1、使用软件：MicrosoftExcel2、标准模板：风险控制文档（RCD）纵向代表针对风险的控制，要求与相关流程图上的控制点一一对应。横向代表内部控制设计的11个要素。3、控制要素说明：1）控制点编号：与相关流程图上的控制点编号一致。2）经营目标：主要是营运目标、财务报告目标和遵循法律目标。营运目标（O）：包括绩效、获利和保障资产安全目标。财务报告目标（F）：防止对外报送不真实的财务报告。遵循目标（C）：遵循国家的相关法律、法规和政策。在选择经营目标时可进行多项选择。3）风险类别：分为5种，经营决策、违反法律法规、财务报告失真、资产安全受到威胁和营私舞弊现象产生。经营决策风险（1）：主要指影响决策的时效、决策的依据和决策的质量等。违反法律法规（2）：指没有全面或正确执行国家法律、法规和政策规定（如税收、价格、质量、环保等），而给国家带来损失，企业受到处罚。财务报告失真（3）：指企业未完全按会计准则、制度等规定组织会计核算和披露信息，导致财务报告在完整性、准确性等方面存在问题。误导或欺骗公众，给投资者带来损失。资产安全受到威胁（4）：指管理制度不健全或执行不到位，企业实物资产如设备、存货、证券、资金和其他资产的安全受到威胁。营私舞弊（5）：由于分工职责不清，内部控制无效而产生的不当行为。在选择风险类别时可进行多项选择。4）风险描述：对风险的内容进行详细描述。5）控制目标的类型：分为4种，完整性控制（C）、准确性控制（A）、有效性控制（V）和接触控制（R）。完整性控制（C）：指建立完整规范的控制体系和标准；生产经营和财务信息数据的采集、记录和处理完整，无遗漏和重复。主要控制工具：制度控制，建立完善的符合国家法律法规政策要求的内部管理制度和实施程序；核实调节控制，定期核对及签认相关数据及指标（如相关业务部门之间、处室之间、本企业与相关外部企业之间）；连续编号控制，同一部门的相同业务单据连续编号（如审批单、验收入库单、领料单等），以便相关部门在进行业务处理时及时发现遗漏等问题；阶段控制，如规定明确的转资条件和会计期间等。准确性控制（A）：指所有信息和数据计算、归集和记录操作等准确。主要控制工具：标准控制，制订明确的计算、分配标准和办法，便于审核；复核控制，所有的录入操作应经过复核后，方能进入系统；审批控制，任何项目的调整处理均应经过审批，并附支持文件。有效性控制（V）：指所有的生产经营活动都经过适当的授权和批准，并按规定保存有效的原始文件。主要控制工具：支持性文件控制，所发生的业务都具有书面的，有效的文件或单据作为业务真实发生的依据；审批控制，明确规定各项业务在不同情况下的审批权限和步骤；复核控制，明确规定复核要求，并规范复核要点和内容；预算控制，制定详细的预算方案，供操作人员在业务活动过程中，实施动态时时监控，保证经营目标完成。接触控制（R）：指信息处理控制和实物资产控制。信息处理控制，对信息的输入、查询、集成、修改、储存和输出等，实行严格的分级授权审批制度，并考虑应有的职责分离。实物资产控制，规定保管权限和物理接触权限，并定期盘点与控制记录比较。在选择控制目标的类型时可进行多项选择。6）控制目标具体描述：详细说明该项控制要达到的目标。7）现有控制措施：详细描述实际采用的控制措施，详细阐述控制部门或控制人实施控制的过程和完成时间、频率等。8）差异分析：将现行的管理控制制度与内部控制框架标准进行对比分析，找出在控制设计和控制执行方面的差异，以此提出完善意见。控制设计差异：指现有控制的效果与目标之间的差距。缺乏控制（1.1）：对存在的风险，没有进行控制。如没有文件规定等。无效控制（1.2）：所实施的控制没有针对性。不足控制（1.3）：实施了相关控制，但没有正式文件或表单等证明控制得到了实施。多余控制（1.4）：控制活动过于烦琐，不符合成本效益原则。执行缺口（2）：控制在设计上是合理的，但在执行上出现偏差。9）改进建议：针对差异分析提出具体的改进措施和建议。10）控制文件的文号及名称：该项控制的管理制度文件的文号和名称。11）现有控制文件存在的问题：填写缺少文件或文件不完善。标准文本实例：见附件三、排版、印刷标准1、统一采用A4格式打印或印刷。2、流程图全部采用纵向垂直方式。职能部分单位名称（含国家部委、股份公司、地区公司、二级单位）采用宋体12号字，部门处室采用宋体10号字。3、内部控制文档（RCD）为横向格式。4、文件储存方法：流程图：单位名称\流程描述\一级流程名称\二级流程名称.vsdRCD：单位名称\控制描述\一级流程名称\二级流程名次.xls

企业基本状况表请认真填写如下内容，以便于我们进行咨询填写时请尽量理性真实地反映数据请认真提供尽量多的信息，以便对企业情况更精准的分析我们承诺为您完全保密带“**”标注的栏目在表格下方会有该栏目填写的说明感谢您的配合和支持，愿我们共同成长！企业全名企业法定代表人成立的时间企业性质□独资□合资□民营□国企□股份企业注册资本企业股东结构及在企业内任职情况股东人数：_____人;在企业内任职情况：姓名_________职务__________股分比例__________姓名_________职务__________股分比例__________姓名_________职务__________股分比例__________姓名_________职务__________股分比例__________姓名_________职务__________股分比例__________行业状况行业发展史行业现状此行业的特点（可以从技术、经营模式、原材料、人力成本等方面考虑）行业的市场容量行业的分布（地理空间、产业链位置）企业情况(**)企业发展史企业愿景企业使命价值观企业精神公司组织架构（画出）与候选职位相关部门的组织架构（画出）企业规模有无分公司□有□无（若有则详列名称，地址，主要职能及人员结构）1.2.3.。。。企业总人数管理人员营销人员生产人员技术人员其它人员员工年龄分布（人数）20岁以下20-25岁25-30岁30-35岁35-40岁40岁以上知识结构分布（人数）初中高中中专大专本科本科以上目前公司中高层管理团队成员的构成若无则不选分别来自什么样的行业/公司分别任职多长时间性格特点工作风格公司如何评价他们的工作董事长总经理HR总监分公司总经理营销总监技术总监客户总监公司管理层是否有亲人在公司任职（特别是管理团队）□有□无上年度员工流失率若有请分别写出姓名性别部门职位普通员工流失率技术员工流失率中层管理人员流失率高管流失率目前企业阶段□资本积累阶段□战略调整阶段□成熟和维持阶段□业务重新定位阶段□其他企业销售额2006年2007年2008年2009年至今销售总额企业的实际经营业务范围竞争对手有哪些（公司名称）1.优势劣势2.优势劣势3.优势劣势4.优势劣势请描述企业目前营销的情况(**)平均年增长率市场占有率营销区域□国内区域______□国外区域______年营销额销售模式□主动营销□自然营销□其它_______________销售的技术要求：□技术性销售□无技术性销售□一般技术性销售□其它_______________客户类型（可多选）□个人消费者□代理商□企业□批发商主要业务有哪些主要客户有哪些营销流程说明（最好是流程图）：企业产品的简介请罗列出产品的系列及详细的介绍主要产品：细分产品在行业排名产品有哪些竞争优势公司未来几年发展战略是（发展方向/营销/技术/人才/生产/等）公司薪酬待遇在行业内居于何水平（若有猎头或招聘项目请详答）□领先□稍高□持平□稍低□较低基于何原因采用此薪酬制度：试用期工资转正期工资其他福利情况津贴□有□无保险□有□无培训□有□无年假□有□无薪酬构成BASE（底薪）一年按多少月发放□双薪□14个月□15个月□16个月□18个□20个月□24个月奖金情况发放时间：发放标准（相当于月薪的百分比）□季度□年度调薪周期□半年□一年□视业绩情况而定平均加薪幅度出差或加班情况出差频率出差时长加班频率加班时长小时/天您认为企业发展遇到的主要困难或瓶颈是什么？出现了哪些问题？（请举例说明）您的企业最希望在哪一块模块进行提升？并请举出该模块内最希望解决的问题□企业发展战略系统____________________________________________________________□企业文化建设系统__________________________________________________□财务管理系统______________________________________________组织架构________________________________________________职位说明书系统________________________________________招聘管理系统________________________________________________薪酬管理系统________________________________________________绩效管理系统________________________________________________培训管理系统________________________________________________职涯规划系统________________________________________________产品定位系统____________________________________________________技术管理系统_______________________________________________________生产管理系统_______________________________________________________物流管理系统_______________________________________________________营销管理系统________________________________________________对此次（咨询/猎头/招聘/培训）希望解决的问题补充说明和其他要求您心中理想的企业管理状态是您心中理想的本岗位人员是注：1、管理人员指部门负责人及部门负责人级别以上的人员，即中高层管理人员；营销人员指一线的销售人员、销售部门辅助人员（包含销售内勤等）。2、员工上年度流失率=（上年度流失的员工人数/上年度平均的员工人数）×100%其中，上年度平均员工人数=（年初员工人数+年末员工人数）/23、营销模式中主动营销指以销售人员主动开拓客户、寻找客户为主，自然营销指以等客户上门为主的自然销售模式；无技术性销售、技术性销售指业务人员销售时是否需要专业的产品技术。4、几类企业不须填写“应收帐款周转率”：第一，季节性经营的企业；第二，大量使用分期收款结算方式；第三，大量使用现金结算的销售；第四，年末大量销售或年末销售大幅度下降。★您对以上所有问题的回答都是出于为公司考虑的角度做出了真实的回答，并愿意为此承担