仓库管理工作审计报告仓库管理中存在问题与改善建议

word版，下载后可编辑《《《《《关于仓库治理工作审计的报告审字[2020]1002号20205012020520XX告如下：一、根本状况介绍1、制度及组织架构建设：依据仓库负责人反响，仓库组目前隶属治理部，在编人101952320141211394.70年初增长71.55%。其中原材料余额505.03万元，较年初增长74.1；低值易耗品余额304.23-80.61%；自制半10467.8292%，123%。具体详见附表：9018.531.87，格外低。周转天数19519510.3984%1/7》》》》》本文格式为word版，下载后可编辑《《《《《4、呆滞料分析：截止审计日，依据公司呆料治理制度<VT-WAH-WI-022呆料治A0>5.3.490429.12万元，180天的呆滞料为357.88万元，360天的呆滞料为61.03万元。呆料的主要构成局部<成品仓、标准件仓、退料标准件仓、五金标准件仓、五金刀具仓、XX标准件呆滞物料未得到准时、有效的处理；b、选购及生产打算性不强，造成物料沉余。附表：二、审计依据规；三审计目标及审计范围1、审计方法及目标：审计过程中承受了检查、访谈、审查单据、抽盘、查阅与审2/7wordword版，下载后可编辑《《《《《3/7加价值；废旧品治理、单据标准>等方面的审查。四、觉察问题及改善建议1、物资盘点方面治理现状及存在问题：目前仓库物料盘点主要由财务部主导进展月度抽盘、半依据公司制度<文件编号：VT-WAH-WI-001>5.6定期做好账、物的盘点工作。造成缘由：对制度规定不生疏，或相关规定未引起重视。的失真，未能准时地觉察仓库管存在理问题，改善问题。VT-WAH-WI-001>的规定执行，仓库加强自员对作业标准具有足够的了解与重视。2、生产领料单治理治理现状及存在问题：通过查看公司关于仓库治理的相关掌握文件，觉察未就物料品种或者改动领用数量的嫌疑。造成缘由：无相关制度规定，作业无标准。作业人员对单据治理意识不强。失及舞弊的产生。3、仓库日常治理202057搬运、点数需领物资。3〕可能导致风险：可能发生物资丧失或者失窃的风险。4〕建议：加强库房门禁治理，非仓管人员在未经授权之前一律制止进入仓库。库成正确的作业习惯。4、设备配件治理仓，并由资产科支配治理>。实际上以上两种处理方式均未做备查账治理，导致无账可查，并且处理方式不透亮，未存在多方牵制与监视的要害掌握。人利益的风险。废旧品治理的相关制度规定执行。5、单据流转不准时A04>等相关制度，其中对于单据流转的时效做了具体规定及说明。在实际核查过程中照旧觉察存在单据提交财务不准时，跨月交单的现象时有发生。多职，导致该完成的任务未能准时、按质按量完成。据丧失的风险。当天完成记录系统，准时提交财务。6、仓库治理职责不明确治理现状及存在问题：未制定仓库治理职责明细表，职责分工不明确，仓库目相容职务未分别。造成缘由：内控缺陷，单纯考虑作业便利，无风险意识。舞弊的风险。4)业分工，保证各作业岗位之间相互监视与牵制。7、废旧品治理方面治理现状及存在问题：审计通过走访有关人员与实地查看，得知局部废旧品放管控。造成缘由：单纯考虑作业便利，仓库没有“废旧料必需入库”的意识；仓管员资产流失与贬值的风险。建议：建立废旧品回收仓，统一交由仓储人员进展治理，并做好日常账务记录。8、物料调拨治理现状及存在问题：经过实地观看及询问相关人员，得知标准件仓库与刀库<a、标准件仓对外购刀具进展验收，刀库开具领料单一次全部领用，放置于刀库内，领料单作为内部备查。B、各制造部开具领料单到刀库领用，刀具进展账务登记后将领用单交财务进展核算>。经查，公司未制定有关物资开具领料单不符合业务实质性质。造成缘由：内控缺失，流程性质未予明确规定。可能导致风险：单据作为作业流程的载体及业务性质的表达，内部调拨作业开响到财务的核算。用调拨单。9、刀具治理方面治理现状及存在问题：为标准刀具治理工作，公司制定了<VT-WAH-WI-002A0>及<VT-WAH-WI-002A0>5.7具数据分析表》，经核查，实际上仓储部并未依据以上规定执行；经查看，以上两份治<VT-WAH-WI-002A0>第5.3.4<VT-WAH-WI-001A04>