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文档简介
#/19〔1〕公司支票的购置由出纳员负责,并填写支票备查簿,支票备查簿由销售公司财务经理保管。〔2〕空白支票由出纳员负责保管,签发支票所需的财务章由财务经理保管,人名章由出纳保管。〔3〕现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用,公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来,一律使用转帐支票。〔4〕各部门或个人因工作需要领用支票时,应填制规定的借款单,由部门经理和财务部门经理审核签字,并报分公司总经理批准后,由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起,十日内到财务部办理报销手续,其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票,如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承当责任。〔5〕出纳员不得签发不确定的日期的支票,不得签发任何种类的空白支票,当付款金额无法确定时,可签发限额转帐支票,并写明用途和收款单位。〔6〕财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章,签发支票时必须按编号序顺使用,对签错的支票或退票必须加盖“作废〞戳记并与存根一起保管。〔7〕应及时登记支票登记簿,与银行及时核对存款余额。、银行承兑汇票的管理规定分公司收取银行承兑汇票必须经股份公司财务部〔书面报告〕才能收取,严禁收取省辖的银行承兑汇票及注有“不得转让〞字样的银行承兑汇票。银行承兑汇票的票面要素必须齐全:日期大写;金额大、小写要一至;并必须有银行的“汇票专用章〞的钢印或红印〔目前只有农行为钢印,其他银行均为红印〕。银行承兑汇票下面左边“承兑申请人盖章〞处必须由承兑汇票申请单位〔即出票单位〕盖上预留银行印签,出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致,一字不漏,收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。3.3银行承兑汇票的出票人必须具备以下条件:a、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织;b、与承兑银行具有真实的委托付款关系;c、资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源。银行承兑汇票期限最长不得超过六个月,即其出票日期与到期日不得超过六个月〔含六个月,但不能多出一天〕。转账背书回股份公司的银行承兑汇票,必须取得连续背书,第一背书人必须同票面收款人全称完全一致,一字不漏;第二背书人同第一背书人相同,依次前后衔接,最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。信用社无开具银行承兑汇票的资格,因此信用社出具的银行承兑汇票为无效银行承兑汇票。各分公司收取的银行承兑汇票必须在当地向开票银行查询确认其为有效的银行承兑汇票,并确信开票银行到期有能力付款〔支行级的银行〕,才能发货。分公司收取的银行承兑汇票除了通过分公司开户行向开票银行查询外,还必须带银行承兑汇票到分公司开户行找银行票据的专业人士区分银行承兑汇票的真实性及有效性。如收到的银行承兑汇票是同城银行开出的,要求财务经理亲自到出票行落实该票据的真实性和有效性。分公司收取的银行承兑汇票以分公司为收款人〔或被背书人〕,且必须在收取银行承兑汇票的二个工作日内将所收取的银行承兑汇票背书寄回股份公司财务审计部。在背书栏盖分公司银行印鉴章的同时,必须注明被背书人的全称,以免银行承兑汇票遗失给总公司造成损失,如在背书栏内盖章,而没有注明被背书人的全称,如果该银行承兑汇篇三:【最新完整版方案、解决方案】2022年最新销售公司财务管理制度2022年最新销售公司财务管理制度一、资金管理制度、现金管理1.1、现金科目设两个子目货款户和费用户,具体核算见第二章。、出纳应保证库存现金的日清日结,月末应编制银(转载于:2022年银行财务工作方案)行存款余额调整表,以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行,不准坐支。、库存现金定额核定为5000元,如有多余费用现金应该及时送存银行,保证现金平安。、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘,每月至少监盘三次,编制“库存现金盘点表〞;审核出纳编制的“银行余额调整表〞,对未达事项进行落实。、银行存款管理2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原那么。各销售分公司必须开设收支两个银行账户,即货款户和费用户;账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支,所有货款回笼到该账户;费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户,假设因业务需要而必须开设新的银行账户,需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理,对于用途不大的银行账户要及时消户,并报股份公司财务部备案。、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户,销售分公司的货款账户余额到达2万元时,或货款停留达一周以上,必须即时汇入股份公司总部指定账户,每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户,具体方法详见《费用管理制度》。篇二:2022年公司财务经理工作方案2022年公司财务经理工作方案2022年工作目标:立足根底工作,深化工作细节;提高人员素质,追求工作质量第一局部财务工作一、财务根底工作〔一〕、制定财务制度及相关流程执行标准。、从公司实际出发依据《企业会计准那么》制定公司财务制度。、制定各项财务工作的执行流程及标准标准。、寻求创新和突破,细化和改善财务管理工作中各环节的监督、管理职能。、完善内部控制,不断查找财务工作中存在的漏洞,对发现的问题及时上报总经理,并对应完善相关制度。〔二〕、拟定财务人员配置及岗位职责1、根据公司开展需要,拟定财务部岗位及岗位人员配置,制定岗位职责、工作标准、考核制度。2、按照标准、精细、科学的标准,提升会计人员综合素质和强调工作的主动性,以提升财务部整体工作水平。、以培训带动根底工作的落实2022年,有目的、有步骤的对全体财务人员进行根底工作的培训,预计在7、8月份在网上进行了会计人员的后续教育培训,主要选取会计根底工作方面的内容加以学习,使会计人员认识到会计根底工作的重要性,能够更好地开展会计工作。〔三〕、会计核算管理1、进一步标准会计科目按照公司业务的具体需求,依据《企业会计准那么》科学合理地对会计科目进行归类,标准会计科目的使用方法,从而使会计科目更具有科学性、一致性。2、理顺现金收支、货款结算流程为保证现金收支的平安性、合理性,防止在支付现金环节出现漏洞,规定经办人员必须填写现金、费用支付单据,写明支付原由,并必须经总经理签字,方可支付,使现金按标准管理,做到有据可查,防止收付风险。货款结算方面,对商场结算单据进行细致审核,对其取的各项费用做到严格审核,不错交一笔费用。、加强财务指标分析力度按时完成月度、季度、年度的财务分析报表,上报数字做到零过失。2022年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析。对品牌促销推广活动的投入、产出及其实施效果进行分析,重点关注影响各项指标的相关因素,提出促销推广中存在的问题。通过高质量的财务分析为企业未来经营开展和战略决策提供重要依据。、落实会计档案管理制度至2022年我公司成立已10年,所涉及的会计档案累积增多,必须制定执行会计档案管理制度,将会计档案分别归类,按序存放,严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,并注意防火、防潮、防盗等;二、财务管理工作〔一〕、强化财务监管职能1、加强对存货的监管存货是企业正常经营的根本保证,尤其是对于我公司来说库存商品占有较大的份额,存在品种繁多,销售状况参差不齐的状况,为保证库存商品的准确性,财务部每月对各品牌的库存盘点结果进行抽查,对有问题商品,及时发现,及时催促相关部门予以整改,并对产生问题的部门进行考核,通过考核与监督,降低问题商品的数量,努力提高存货周转率,减少存货损失。2、挖潜创新、开源节流,加强对销售、费用的监管①在挖潜增效方面,积极地将好的建议、意见上报总经理;②对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计,并上报总经理,力争费用支出的合理性;③监督终端店销售情况,查找销售中存在的漏洞,防止收入损失风险。3、加强对人员调动和工作交接的监督针对各岗位工作的特殊性,相关人员如果变动,必须履行严格的工作交接手续,列清移交事项,交清货品、钱、物,并由主管领导监交,防止货品、钱、物损失风险。〔二〕加强平安管理,杜绝平安隐患平安是企业正常经营的前提和重要保障,平安工作应常篇三:财务2022年度工作总结及2022年度工作方案2022年度工作总结及2022年度工作方案2022年在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下,以强烈的责任心和敬业精神,以提高企业效益为核心,以本钱管理和资金管理为重点,及时地为公司领导、相关部门提供了财务数据和分析报告,较好地完成了各项工作任务,充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。为了使财务工作进一步提高,现将2022年工作做如下总结:一、财务工作总结〔一〕全部预算管理年初,根据报集团及国资委的“二上二下〞的“全面预算管理、加强资金管理〞的预算宗旨,结合公司的实际经营情况,在上年度账务预算管理的根底上,制定了公司一年财务预算及五年战略方案预算,作出了全面的利润预算、企业现金流的预算,从而为财务预算的执行、全面考核经营执行情况提供了依据。〔二〕年度审计工作道同基金管理公司审计。根据集团要求,财务部配合大信会计师事务所审计。遵循严谨性的原那么,积极配合外部审计。针对公司财务中的相关账务处理,积极的与审计人员进行对接、沟通,对股权投资类公司的税收优惠进行了探讨,从中发现金融工具类会计科目分类的差异,并根据审计的要求进行了调整,标准并强化了公司的会计核算工作。这些工作得益于在集团久其软件中相关财务数据的详尽的录入、日常企业费用工程合理及全面的归集核算。道同元禾合伙企业审计。在审计期间,积极配合,在与基金合伙企业的审计人员的沟通中,发现合伙企业的《合伙协议》内容存在不妥之处、工商变更登记的信息存在错误,事后积极改正,及时对工商信息资料进行更正,同时提请相关部门人员对《合伙协议》进一步完善,为后续道同领航的合伙协议的拟定提供〔三〕合伙企业会计核算大量查阅《企业会计准那么》、相关法规,参照《证券投资基金会计核算业务指引》,标准了道同元禾合伙企业和道同领航合伙企业的账务核算,真实反映了企业的经营情况。〔四〕完善财务制度建设,进一步标准各项会计工作1.工作要落实,制度是保障。对于业务费、会务费、差旅费等费用,在预算合理范围下,坚持事前报备,事后及时按审批流程进行报销。资金的调拔、费用的报销做到层层审批。2.针对市委巡视工作,结合财务制度及标准文件,通过从审批程序、资金管理、会计核算、预算控制几个方面入手,对工作中发现的问题及时进行自查自纠,完善了财务制度的建设、标准了财务会计核算。〔五〕开展经营分析,及时报送财务资料结合财务预算,每月对公司的经营进行详尽的分析,及时的向集团报送财务快报、月报、资金预算。通过对月度报表的分析,与上月数据及预算数据及财务指标的比照分析,实时监督预算执情况。根据集团下达的工作指标,对公司的经营情况、财务状况作全面的分析,及时动态地掌握公司营运和财务状况,发现工作中的问题,并提出财务建议,为领导决策提供可靠的财务依据。〔六〕加强财务管理,发挥财务的核算与监督职能结合公司财务相关制度及《企业会计准那么》,标准企业财务管理,维护财经纪律,对费用报销及相关票据进行层层保关、层层审核,使公司的财务核算更加标准化。对不合理的支出,坚持原那么,对于发现的问题,不隐瞒,及时向公司领导汇报,有效发挥了财务的管理及监督职能。〔七〕加强资金管理与审批,减少资金占用,提高资金利用率。1.对各项应收应付账款进行了清理,减少了资金的占用。,按提交批准的工程设立批准书、可行报告、公司章程、合伙协议、投委会决议等,待逐级审核、审批完成前方可进行资金调拨,加强了资金的管理。对公司闲置资金进行了合理的使用,选择风险小、收益性高的理财产品,提高了资金的收益。建立了《资金管理制度》,从资金的预算、审批、使用方面做到强化管理,加强资金使用的平安性,提高了资金的利用率。〔八〕公司资产、银行账户及相关经济合同管理、清理1.固定资产。为了全面掌握公司固定资产及低值易耗品的使用情况,公司固定资产及低值易耗品实行定期盘点。对发现的问题及时向领导报告,加强了资产的管理。2.资金管理及清查。在日常费用报销过程中,严格按照公司的规章制度执行,在每一个环节上严格审查,对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销,做到标准化、合规化、合法化。在费用报销、资金调拨审批上,严格遵循事前审批,审批同意前方可组织实施、转入报销、调拨流程。2.银行账户。公司财务中心负责银行账户管理的根本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。在本年度,根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神,公司领导积极组织并积极配合集团全方位的账户清理工作,并结合公司的实际经营开展需要,对公司所有的账户进行了逐一清查,对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理,使资金更加集中,提高了资金的使用效率。合同管理及清查。公司日常所有对外签订的合同,严格遵循事前合同审批,符合标准的合同方可盖章、执行。涉及到经济条
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