小额贷款公司审计报告

1022页小额贷款公司审计报告小额贷款公司审计报告小额贷款公司审计报告篇一：小额贷款公司报告模版山东省小额贷款公司经营状况检查专项2049我们承受托付，对XXX〔以下简称“XX〕201X规经营状况和分类评级状况进展检查。建立健全内部把握制度、保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实、合法、准确、完整是XX司治理当局的责任。我们的责任是在实施审计工作的根底上对XX201X中国注册会计师审计准则的规定进展的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序。一、专项检查依据〔一〕山东省人民政府办公厅关于印发《山东省小额贷款公司监视治理暂行方法》的通知〔山东省人民政府办公厅关于印发201X82号文〕；〔二〕山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司试点暂行治理方法》的通知〔1〕;〔三〕山东省金融办《山东省小额贷款公司经营状况检查提纲》〔山东省小额贷款公司经营状况检查提纲〕；〔四〕山东省财政厅关于印发《山东省小额贷款公司财务制度〔试行〕》的通知〔8〕185务规章》；〔六〕山东省金融工作办公室关于印发《山东省小额贷款公司分〔鲁金办发〔201X〕9〕师审计准则。二、专项检查范围本次专项检查的范围为XX201X合规经营状况和分类评级状况。1、根本状况：XXXXXX》批准，于年月日在XX，住宅：，法定代表人：，注册资本：，实收资本：，公司类型：，经营范围：XXXXXXXX审验报告，各股东及投资额见下表〔单位：万元〕股东名称实际出资所占比例出资方式备注合计3、财务状况及经营成果：XX201XXXXX201X工程资产合计负债总额其中：从银行融入资金资产负债率全部者权益合计其中：201X201X年度审201X净利润四、合规经营检查状况及觉察的问题〔一〕201X1、机构状况XX批准成立，各项手续齐全有效，开业批文、牌、印核对相符。批复成立文件、营业执照、自律承诺内容、主管部门监视及主监管员联系方式均在经营场所显著位置进展公示，经营场所与试点方案所述全都。公司设综合部、风控部、财务部、信贷部，其中综合部负责公司的行政治理及日常事务；风控部负责风险把握；信贷部负责贷款工程的营销、贷前调查、贷款的发放和收回、贷后治理等；财务部负责公司财务治理和会计核算。2、人员状况XX201X123110XX公司董事长、高级治理人员任职资格均经过核准，履职期间无违法、违规及违反公司章程的经营行为，无超出董事会或执行董事授权范围的决策。XX资格证书。〔二〕法人治理和内把握度方面1、公司法人治理的建立及完善概况XX了股东会、董事会及董事会领导下的总经理负责制，各权力机构之间分工协作关系明确，并按公司章程规定按期召开股东会、董事会、监XX建立健全的《贷款风险治理制度》、《贷款损失追偿制度》、《内部风险把握制度》、《内部鼓舞约束制度》、《内部部室职责安排制度》、《信贷业务审贷分别治理制度》等治理制度，内部部室职责清楚，运作流程根本标准。但存在XXXX。2是否按规定设立了股东〔大〕会、董事会、监事会，确立董事会领导下的总经理负责制的治理体制设置的内把握度是否满足公司正常运营所需，是否建立并执行了贷前调查、贷时审查、贷后调查的“三查”制度，以及贷款审批制度、授权授信制度、信贷人员岗位责任制制度、贷款五级分类治理制度、不良贷款和已核销呆账贷款清收治理制度、抵债资产治理制度、贷款档案治理制度。是否设立并严格执行会计内把握度。是否建立并严格执行计算机治理、安全保卫等内把握度〔三〕XX额缴纳到位，在检查过程中,未觉察违规进展股权转让或增资扩股、借贷资金入股、以他人托付资金入股、超比例入股、股金违规转让质押、股东入股不合法等现象，公司主发起人为XX币XXXX%。检查过程中未觉察抽逃注册资本或擅自进展对外长短期投资的状况。201X，XXXX金XXXX是否存在违规进展股权转让或增资扩股、借贷资金入股、以他人托付资金入股、超比例入股、股金违规转让质押、股东入股不合法等现象，股金构造是否合理。是否存在抽逃注册资本或擅自进展对外长短期投资的状况。篇二：小额贷款公司内部审计制度ⅩⅩ市ⅩⅩ小额贷款公司内部审计制度第一章总则第一条为标准并保障公司内部审计监视，提高审计工作质量，实现内部审计常常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部把握治理、促进企业进展中的作用，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律、法规及相关规定，结合本司内部机构或人员，对公司内部把握和风险治理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活的要素是否齐全，往来账目是否清楚，资金流程、签字手续是否完备。第五条审计人员要跟踪审查财务上报的资料是否准时准确，并建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。第七条性，并应当将猎取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清楚、依据有关规定编制与复核审计工作底稿，并在审计工程完成后，准时对审计工作底稿进展分类整理并归档。内审部应在每个审计工程完毕后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管。第九条审计档案除公司内审部工作需要、相关的信息披露需要及法律法规规定的强制查阅需要之外，对非相关人员实行严格的保密制度。贷款打算的执行状况、与财务收支相关的经济活动及公司的经济效益审计包括资金、物资等公司内部经营治理环节中内部把握制度的执行状况。对公司内部治理把握系统及执行国家财经法规进展内部审计监视；催促建立、健全完善的公司内部把握制度，促进公司经营治理的计1、严格审查收支两条线的执行状况，收支手续是否齐全。2、逐笔审查收支单据的签字手续是否齐备。3、审计收支打算的执行状况是否真实，收支是否合理。4、审计收支流程是否按规定执行。第十三条贷款业务的审计1、严格审查贷款业务的程序、权限的执行，各项手续的完整程度。2、严格审查每笔贷款业务的各项资料，要求全面、真实、细致。3、严格审查每笔贷款利息和综合费用的计算准确程度。4四条合同审计是对公司贷款合同、担保合同等实行备案制，并不定期检查，对执行状况、存在的问题和违规违章状况进展内部审计监视。第十五条责任审计是对公司各部门负有经济责任的治理人员进展责任计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个条依据公司年度打算、公司进展需要和董事会的部署，确定年度审计工作重点，拟定审计工作打算，报经董事会审计委员会批准后制定审前向被审计对象发出书面审计通知书，经董事会批准的专案审计不在此列。其次十条审计人员通过审查会计凭证、帐簿、报表和查阅与审计事项有关的文件、资料、实物，向有关部门或个人调查等方式进展审计中觉察的问题，应准时向被审计对象提出改进意见。审计终结做出的处理打算，须报经董事会批准；经批准的处理打算，被审计对象必需执行。其次十三条被审计对象对审计处理打算如有异议，可以接处处理打算之日起一周内向董事长提出书面申诉，董事长接到申诉十五日内依据权限做出处理或提请董事会审议。对不适当的处理打算，内审部复审后提请董事长或董事会予以订正。申诉期间，原审计内审部应在每季度完毕后对公司财务收支和经济活动进展一次综合审内审部应当依据有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部把握的有效性，并至少每年向董事会提交一次内部把握评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部把握的目的、范围、审查结论及对改善内部把握的建议。其次十七条内部把握审查和评价范围应当包括与财务八条内审部对审查过程中觉察的内部把握缺陷，应当催促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进展内部把握的后续审查，监视整改行为之一的部门和个人，依据情节轻重，向董事会提出赐予行政处分、追究经济责任的建议：1、拒绝或拖延供给与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的；2、阻挡审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监视检查的；3、弄虚作假，隐瞒事实真相的；4、拒绝执行审计打算的；5、打击报复审计人员和向内审部照实反映真实状况的员工的。上述行为，情节严峻、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。第三十条内部审计人员有以下行为之一的，依据情节轻重，董事会赐予行政处分、追究经济责任：1、利用职权谋取私利的；2、弄虚作假、徇私舞弊的；3、玩忽职守、给公司造成经济损失的；4、泄露公司隐秘的。上述行为，情节严峻、构成犯罪的，应移篇三：小额贷款公司行业年审报告书小额贷款公司行业年审报告书〔年度〕公司名称：联系人：河南省工业和信息化厅制—1—填写说明11231〔含〕以前批准设立并办理工商注册登记的小额贷款公司。2201X年审时，填写“201X”年度。3、报告书可以打印填写，也可以使用黑色或蓝黑色钢笔正楷填写，字迹应清楚工整,封面加盖公司印章。4、年度审核表中公司名称应按营业执照登记的名称填写，不得填写简称，并在年度审核表上加盖公司印章。5、通讯地址应为收发邮政邮件时的地址。6、联系人、联系，应填写公司年审申报经办人的手机号码，并确保能随时接通。7、年度审计报告应由依法设立、有从业资格的会计师事务所出具。8、银行对账单和询证函应为原件，使用复印件时应出示原件，核对无误后对复印件认可。9、股东、高级治理人员根本状况应为公司申报年审时的实际状况2—目录1、年度审核表2、营业执照副本〔复印件〕3、年度审计报告4、银行对账单和询证函5、股东根本状况表6、高级治理人员根本状况表73—小额贷款公司＿＿＿年度审核表—4——5—附送：附送：小饭店治理规章制度小饭店治理规章制度2232310224225226127228229330、遇到客人无主动问候意识。2101、对客人不礼貌或与客人争吵。2、酗酒、赌博、打架者。3、擅自张贴或涂改酒店通告或指示者。4、蓄意破坏公物或客人物品者。5、工作差或效劳欠佳，受到客人投诉者。6、发表虚假或诽谤性言论，从而影响客人或酒店同事的声誉者。7、营业期间无正值理由早退者。8、私自领用客人存酒据为己有者。三、嘉奖制度：1、忠于职守，对工作认真负责，为本部门树立良好信誉，在每月1022034045-105515对待，如有补充或更改之处将另以书面通知。篇二：1、遵守酒店各项规章制度。2、不准迟到、早退、旷工、不准擅自换班、私自脱岗。4走路轻。5、上班前检查自己仪容、仪表，工作期间严格要求自己的站姿、坐姿、走姿。6、 工作期间要保持快活的微笑和舒适的心情。7、工作期间制止玩手机、发短信或接听私人。8、餐厅内不准奔驰不许穿私人服装进出工作或客用区域。9、上班时间不准打架斗殴，不许嬉笑，不许将手插在口袋。10、当客人面不许抠鼻、掏耳、挠塞，咳嗽、打喷嚏尽量避开11、不准带心情上岗，对客人不准用不快活的口气和客人说12、工作期间不准表现出不耐烦、不情愿、不理睬的心理，影13、不准做有损害酒店和客人利益的事情。14、严禁在工作时间聚堆闲聊、会客和擅自领人参观酒店。15、员工不得向客人索要小费、礼物或侵吞客人遗留物品。16、员工不得偷盗酒店公私财物。二、考勤治理制度第一条.考勤记录1.各部门实行点名考勤，月底由部门主管将考勤表交到财务部，1.迟到：5—30罚清扫卫生。早退：5—305—30旷工：凡属以下情形之一者均按旷工处理。3030221未出具休假、事假证明者，按实际天数计算旷工。休假未经批准，逾期不返回工作单位者按实际天数计算旷工。轮班、调班不听从安排，强行自由休假者，按实际天数计算旷工。请假未经批准，擅自离岗者，按实际天数计算旷工。〔5〕不听从工作安排，调动未到岗者，按实际天数计算旷工。不请假离岗者，按实际天数计算。3事假员工因事请假，应提前填写请假条。事假实行无薪制度。准假权限：8:00—17:00〔如：外出办事、回家等〕。23〔3〕以上由部门主管签字报总经理审批。治理人员请假需报请总经理批准。120食堂操作间，除食堂工作人员外，其他闲散人员不得任凭进入，违反1次罚款20五条.就餐员工要养成疼惜公物的习惯，不准损坏餐具、餐桌和餐椅，10-50四、员工宿舍治理制度第一条.员工宿舍为员工休息场所，必需保持环境清洁。其次条.员工实行轮番值日，对员工宿舍进展日常清2020经觉察，将开除处理。第九条.未经他人同意不得翻动他人物品，违20-5020处理规定第一条.在酒店范围内，员工无论在任何地方拾获任何遗留物品都必需尽快交到总效劳台。其次条.总台在接到遗失物品后，需将其记录在遗留物品登记簿上，要求填写日期、拾获地点、物品名内。存放时要将贵重物品与一般物品分开，贵重物品交由财务部储到物品应马上填写遗留物品登记表，一式两份，一份交拾获者，一份连同遗留物品一起存入柜内，并将具体状况记录在遗留物品登记簿领时，需复述一次报失物品的内容，遗失地点由销售部核准后如数交给客人，并请客人在登记簿上签名，如是贵重物品还必需留下客人的身份证号和。篇二：小型饭店治理制度小型饭店治理制度饭店治理一般分为前台〔效劳治理〕和后台〔厨房〕治理制度1、准时了解当天的餐桌预订状况及餐厅效劳任务单，并落实安排好餐桌。q5t,e2、承受客人的临时订座。3、负责来餐厅用餐客人的带位和迎送接待工作。4、仪容干净，不擅离岗位。5、依据不同对象的客人，合理安排他们宠爱的餐位。6、解答客人提出的有关饮食、饭店设施方面的问题，收集有关7、婉言谢绝非用餐客人进入餐厅参观和衣着不整的客人进餐厅就餐。8、保证地段卫生，做好一切预备。9、在餐厅客满时，礼貌地向客人解释清楚。并热忱替客人联系或介绍到本酒店其他餐厅就餐。效劳员岗位职责：1、依据规格标准，布置餐厅和餐桌，做好开餐前的预备工作。2、确保所用餐具、玻璃器皿等清洁、卫生、光明、无缺口。桌3、按效劳程序迎接客人入座就席，帮助客人点菜，向客人介绍特色或时令菜点。4、仪容干净，不擅自离岗。5、勤巡台，按程序供给各种效劳，准时收撤餐具，勤换烟盅。擅于推销酒水饮料。6、开餐后，搞好餐厅的清洁卫生工作。7、生疏餐牌和酒水牌的内容，如：食品的制作方法等。8、做好餐后收尾工作。跑菜员岗位职责：1、做好营业前干净餐具、用具的卫生入柜工作，保证开餐时使用便利。2、预备好开餐前各种菜式的配料及走菜用具，并主动协作厨师出菜前的工作。3、了解菜式的特点、名称和效劳方式，依据前台的时间要求、准确4、了解结帐方式，妥当保管好订单，以便复核。5、帮助前台效劳员做好餐前预备、餐后效劳和餐后收尾工作。6、帮助厨师长把好质量关，如装盘造型、菜的冷热程度等。7、帮助前台效劳员，沟通前后台的信息。一、扣分制度：122232425、无故迟到、早退者〔包括不参与班前、班后卫生〕26472849210311212213514315516217218119220521、不按标准招呼效劳客人。222、对工作不主动使之失职。32310224225226127228229330、遇到客人无主动问候意识。2101、对客人不礼貌或与客人争吵。3、擅自张贴或涂改酒店通告或指示者。4、蓄意破坏公物或客人物品者。5、工作差或效劳欠佳，受到客人投诉者。6、发表虚假或诽谤性言论，从而影响客人或酒店同事的声誉者。7、营业期间无正值理由早退者。8、私自领用客人存酒据为己有者。三、嘉奖制度：1、忠于职守，对工作认真负责，为本部门树立良好信誉，在每月1022034045-105515篇三：饭店员工规章制度饭店员工规章制度一、工作态度1、按饭店操作规程，准确准时地完成各项工作。2、员工对上司的安排有不同意见但不能说服上司，一般状况下应先听从执行。3、工作认真，待客热忱，说话和气，虚心慎重，举止稳重。4、对待顾客的投诉和批判，应冷静倾听，急躁解释，任何状况下5、员工应在规定上班时间的根底上，适当提前到达工作岗位做好6、上班时间严禁串岗、闲聊、吃零食、看报、玩手机。制止饮酒和食用有异味的食品，制止在饭店、厨房等公共场所吸烟，不做与本质工作无关的事情，制止在厨房〔除工作内〕7、热忱待客，站立效劳，使用礼貌语言，做到手勤、口勤、腿勤。二、仪表、仪容、仪态及个人卫生1、员工的精神面貌应表情自然，面带微笑，端庄稳重。2、员工的工作衣应随时保持干净干净〔遗失或损坏须交付服装成本费〕3、男员工应修面，头发不能过耳及衣领，女员工应梳理好头发、4掩，应保持安静，制止大声喧哗，做到说话轻，走路轻，操作轻。三、出勤1、员工必需依照饭店治理者安排的班次上班，须调班调休须征得主管允许2、员工上班迟到、早退、将视当时情节，治理者的打算扣除工资，如有急事不能上班，应征得治理者的认可方可离开，否则按旷工〔旷工一天算三天〕处理。3、员工在工作时间未经批准不得离店。4、员工辞职应提前〔30〕向治理者提出申请，经批准前方可离开，如员工无任何过失，饭店将发还一切应有工资，如发生○1违反饭店规章制度○2○3强，上班态度、行动懒散拖拉，给饭店带来严峻影响者○4人打骂斗殴者。则扣除或不发工资。五、.奖惩1、饭店对改进治理，提高效劳质量和经济效益有突出表现的，在2、对违反饭店规章制度的员工则会视当时状况扣发工资。六、安全问题1、遵守有关场所禁烟的规定。2、不准在灶台或高瓦数电灯四周放置易燃易爆物品。3、任何员工觉察还在冒烟的烟头都应马上把它熄灭，如觉察电线松动、磨损、折断，电源