部门决算报表设计及调整情况课件

2008年度部门决算财政部国库司二〇〇八年十一月1谢谢欣赏2019-9-172008年度部门决算财政部国库司1谢谢欣赏2019-9-17第一部分部门决算报表设计及调整情况第二部分部门决算报表编制说明第三部分

部门决算补充资料表介绍第四部分部门决算填报说明和决算分析2谢谢欣赏2019-9-17第一部分部门决算报表设计及调整情况2谢谢欣赏2019-9-第一部分部门决算报表设计及调整情况3谢谢欣赏2019-9-17第一部分部门决算报表设计及调整情况3谢谢欣赏2019-9-

科学、合理、简便、适用设计原则总体思路

体系不变，格式微调4谢谢欣赏2019-9-17科学、合理、简便、适用设计原则总体思路编报体系结构基础数据表填报说明分析表分析报告5谢谢欣赏2019-9-17编报体系结构基础数据表5谢谢欣赏2019-9-17※反映预算单位资金收支、资产负债、人员机构、资产配置使用以及事业发展成效等信息。基础数据表※包括主表、附表和补充资料表6谢谢欣赏2019-9-17※反映预算单位资金收支、资产负债、人员机构、资产配置使用以及填报说明※用于解释和说明决算汇编的基本情况、公式审核情况以及决算编报中的特殊事项，以对部门决算报表与单位会计账的差异进行说明，提高决算数据的真实性和准确性。7谢谢欣赏2019-9-17填报说明※用于解释和说明决算汇编的基本情况、公式审核情况以及分析表※通过设定的分析表样和决算软件的自动提数功能，重点从部门预算执行情况、财政性资金收支和有关政策性指标的落实等方面，对部门决算数据进行分析，为报表使用者提供清晰、直观的决算分析资料。8谢谢欣赏2019-9-17分析表※通过设定的分析表样和决算软件的自动提数功能，重点从部分析报告※部门综合财务报告，在基础数据表、填报说明和分析表的基础上，全面反映部门（单位）年度预算执行情况、事业发展情况。9谢谢欣赏2019-9-17分析报告※部门综合财务报告，在基础数据表、填报说明和分析表的部门决算主要调整内容（一）报表调整（二）内容调整

取消“教科文事业发展情况补充资料表”、“水利建设基金水利工程基本建设支出明细表”。参见“主要变动情况对照表”。返回10谢谢欣赏2019-9-17部门决算主要调整内容（一）报表调整（二）内容调整取消“教第二部分部门决算编制说明

11谢谢欣赏2019-9-17第二部分部门决算编制说明11谢谢欣赏2019-9-17编报范围单位范围资金范围12谢谢欣赏2019-9-17编报范围单位范围资金范围12谢谢欣赏2019-9-17填报口径偿还性资金

※收入支出报表

※资产负债报表13谢谢欣赏2019-9-17填报口径偿还性资金13谢谢欣赏2019-9-17政府性基金拨款01至06-2表中，中央和地方单位均包括政府性基金拨款收支。以上各表中财政拨款指标均包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。政府性基金填报口径应符合有关文件规定。14谢谢欣赏2019-9-17政府性基金拨款01至06-2表中，中央和地方单位均包括政基本建设资金

按实际收支数填报，不反映内部转账过程。15谢谢欣赏2019-9-17基本建设资金按实际收支数填报，不反映内部转账过程。15谢会计科目与决算报表对应关系

各类单位参照设定的口径填报本套决算。16谢谢欣赏2019-9-17会计科目与决算报表对应关系各类单位参照设定的口径填报本套录入级次逐户编制汇总录入（限定要求）树形结构17谢谢欣赏2019-9-17录入级次逐户编制汇总录入（限定要求）树形结构17谢谢欣赏20填报要求一级预算单位非本级财政拨款经费差额表编报户数核对18谢谢欣赏2019-9-17填报要求一级预算单位非本级财政拨款经费差额表编报户数核对18审核公式基本平衡公式逻辑性公式核实性公式19谢谢欣赏2019-9-17审核公式基本平衡公式19谢谢欣赏2019-9-17政府收支分类科目金额单位报送格式20谢谢欣赏2019-9-17政府收支分类科目金额单位报送格式20谢谢欣赏2019-9-1一、封面单位名称组织机构代码财政预算代码单位基本性质单位执行会计制度预算管理级次（非本级）

隶属关系部门标识代码补充资料表标识报表类型新报因素上年代码（9+1）

※明确指标审核要求21谢谢欣赏2019-9-17一、封面单位名称隶属关系※明确指标审核要求21谢谢欣赏222谢谢欣赏2019-9-1722谢谢欣赏2019-9-1723谢谢欣赏2019-9-1723谢谢欣赏2019-9-17二、收入支出决算总表（财决01表）

本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况，包括行政事业类资金和基本建设类资金。本表可自动生成。24谢谢欣赏2019-9-17二、收入支出决算总表（财决01表）本表反映单位本年度的总收三、收入支出决算表（财决02表）

本表反映单位本年度收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。

25谢谢欣赏2019-9-17三、收入支出决算表（财决02表）本表反映单位本年度收入、支科目编码基本建设资金上年结余本年收入、本年支出用事业基金弥补收支差额结余分配（其他）

政府性基金结余不应分配。年末结余26谢谢欣赏2019-9-17科目编码26谢谢欣赏2019-9-17四、收入决算表（财决03表）本表反映单位本年度取得的全部收入情况。根据单位行政事业账和基本建设账的收入总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。财政拨款：包括一般预算财政拨款和政府性基金拨款。27谢谢欣赏2019-9-17四、收入决算表（财决03表）本表反映单位本年度取得的全部收入单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，根据行政事业账实际资金来源分别填入财政拨款、预算外资金、事业收入、其他收入等栏目。28谢谢欣赏2019-9-17单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹五、支出决算表（财决04表）

本表反映单位本年度全部支出情况。根据单位行政事业账和基本建设账的支出总账、明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。29谢谢欣赏2019-9-17五、支出决算表（财决04表）本表反映单位本年度全部支出情况单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹基建和转拨的财政拨款)，按照基本建设账实际支出数在“项目支出”栏下反映。30谢谢欣赏2019-9-17单位由行政事业账转入基本建设账的基本建设类资金(包括结转自筹项目支出（基本建设项目支出）主管部门汇总决算31谢谢欣赏2019-9-17项目支出（基本建设项目支出）31谢谢欣赏2019-9-17六、支出决算明细表（财决05表）

本表反映单位本年度基本支出和项目支出的明细情况。本表为自动生成表32谢谢欣赏2019-9-17六、支出决算明细表（财决05表）本表反映单位本年度基本支出七、基本支出决算明细表（财决05-1表）

本表反映单位本年度基本支出的明细情况。根据单位行政事业账基本支出明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。33谢谢欣赏2019-9-17七、基本支出决算明细表（财决05-1表）本表反映单位本年度支出经济分类科目（其他）其他资本性支出债务利息支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。34谢谢欣赏2019-9-17支出经济分类科目（其他）34谢谢欣赏2019-9-17八、项目支出决算明细表（财决05-2表）

本表反映单位本年度项目支出的明细情况，根据单位行政事业账项目支出明细账和基本建设账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。35谢谢欣赏2019-9-17八、项目支出决算明细表（财决05-2表）本表反映单位本年度支出经济分类科目（其他）基本建设支出、其他资本性支出债务利息支出不包括应在“上缴上级支出”、“经营支出”、“对附属单位补助支出”中核算的各项支出。36谢谢欣赏2019-9-17支出经济分类科目（其他）36谢谢欣赏2019-9-17九、项目收入支出决算表（财决06表）

本表反映单位本年度项目资金收入、支出和结余情况。本表可自动生成。37谢谢欣赏2019-9-17九、项目收入支出决算表（财决06表）本表反映单位本年度项目十、行政事业类项目收入支出决算表（财决06-1表）

本表反映单位本年度行政事业类项目收支余情况。根据单位行政事业账项目资金收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。※单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不在本表反映。

38谢谢欣赏2019-9-17十、行政事业类项目收入支出决算表（财决06-1表）本表反映资金来源支出数（区分资金来源）用事业基金弥补收支差额年末结余（财政拨款结余/净结余）※增加项目名称不为空的公式审核。39谢谢欣赏2019-9-17资金来源39谢谢欣赏2019-9-17十一、基本建设类项目收入支出决算表（财决06-2表）

本表反映单位本年度用非偿还性资金安排的基本建设类项目收支余情况，根据单位基本建设账收支明细账的实际发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”并分项目逐一填列。40谢谢欣赏2019-9-17十一、基本建设类项目收入支出决算表（财决06-2表）本指标填列口径医院、地质勘查单位、民间非营利组织、企业41谢谢欣赏2019-9-17指标填列口径41谢谢欣赏2019-9-17资金来源支出数（区分资金来源）用事业基金弥补收支差额年末结余（财政拨款结余/净结余）※增加项目名称不为空的公式审核。42谢谢欣赏2019-9-17资金来源42谢谢欣赏2019-9-17十二、财政性资金收入支出决算表（财决07表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的一般预算拨款、政府性基金拨款和预算外资金拨款等财政性资金的收入、支出和结余情况。本表为自动生成表。43谢谢欣赏2019-9-17十二、财政性资金收入支出决算表（财决07表）本表反映单位本年基本建设资金上年结余本年收入本年支出用事业基金弥补收支差额结余分配年末结余44谢谢欣赏2019-9-17基本建设资金44谢谢欣赏2019-9-17十三、一般预算财政拨款收入支出决算表（财决07-1表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得一般预算财政拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。45谢谢欣赏2019-9-17十三、一般预算财政拨款收入支出决算表（财决07-1表）本本年收入事业单位住房改革支出※单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不重复反映。

46谢谢欣赏2019-9-17本年收入※单位由行政事业账转入基本建设账的财政拨款，不重复反十四、政府性基金收入支出决算表（财决07-2表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得纳入预算管理的政府性基金拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。47谢谢欣赏2019-9-17十四、政府性基金收入支出决算表（财决07-2十五、预算外资金收入支出决算表（财决07-3表）本表反映单位本年度从本级财政部门取得的预算外财政专户拨款的收入、支出和结余等情况。单位根据行政事业账和基本建设账的实际发生数按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”分析填列。※未缴留用48谢谢欣赏2019-9-17十五、预算外资金收入支出决算表（财决07-3十六、资产负债简表（财决08表）

本表反映单位年初、年末的资产负债等情况，按单位执行会计制度的种类分别对应选择填列。（行政单位、事业单位、企业、民间非营利组织）※指标填报口径请参见《会计科目与部门决算报表对应关系表》。

49谢谢欣赏2019-9-17十六、资产负债简表（财决08表）本表反映单位年初、年末的资基本建设资金来源/占用事业单位—其他净资产国有资产总量增加“累计折旧”编制说明删除地勘工作收入、支出及表下附注50谢谢欣赏2019-9-17基本建设资金来源/占用50谢谢欣赏2019-9-17十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表）

本表反映单位本年度实行国库集中支付方式的财政性资金预算指标使用和结转情况。由国库集中支付改革单位按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。51谢谢欣赏2019-9-17十七、财政性资金国库集中支付预算执行情况表（财决附01表）本年可使用预算指标本年已使用预算指标待核批结转预算指标52谢谢欣赏2019-9-17本年可使用预算指标52谢谢欣赏2019-9-17十八、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附02表）

本表反映事业单位本年度事业基金的增减变动情况，由事业单位填报。※上年/年末结余※本年增加/减少53谢谢欣赏2019-9-17十八、事业单位事业基金增减变动情况表（财决附02表）本表反十九、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附03）本表反映事业单位本年度专用基金的增减变动情况，由事业单位填报。※职工福利基金※住房基金54谢谢欣赏2019-9-17十九、事业单位专用基金增减变动情况表（财决附03）本表反映事二十、资产情况表（财决附04表）

本表反映单位各类资产价值、数量的增减变动、结存情况。本表根据单位有关明细账和实物台账分析填列，不包括基本建设账的资产。本表各项资产年初、年末价值应与财决08表对应项目金额一致。55谢谢欣赏2019-9-17二十、资产情况表（财决附04表）本表反映单位各类资产价值资产总额流动资产固定资产对外投资/有价证券无形资产其他资产补充资料56谢谢欣赏2019-9-17资产总额56谢谢欣赏2019-9-17二十一、国有资产收益情况表（财决附05表）

本表反映单位国有资产有偿使用收入、国有资产处置收入的上缴情况以及单位国有资产收益的收支情况。根据单位国有资产收益的实际收缴情况及有关明细账分析填列。57谢谢欣赏2019-9-17二十一、国有资产收益情况表（财决附05表）本表资产有偿使用收入资产处置收入资产收益征缴情况单位资产收益收入单位资产收益支出补充资料58谢谢欣赏2019-9-17资产有偿使用收入58谢谢欣赏2019-9-17二十二、基本数字表（财决附06表）本表反映单位年末机构、人员以及经费供给方式情况，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”进行填列，所有指标均不包括遗属和临时工。59谢谢欣赏2019-9-17二十二、基本数字表（财决附06表）本表反映单位年末机构、人员不同支出功能分类科目年末机构数人员编制数年末实有人数（在职人员）一般预算拨款、补助开支人数年末学生人数60谢谢欣赏2019-9-17不同支出功能分类科目60谢谢欣赏2019-9-17二十三、机构人员情况表（财决附07表）

本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。人员情况（编制数、年末实有人数）机构情况（独立编制、独立核算机构）61谢谢欣赏2019-9-17二十三、机构人员情况表（财决附07表）本表反映单位年末机构二十四、学生学员统计表（财决附08表）

本表反映教育机构中经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生以及初等教育学生等人数，不包括干部进修和培训人数。62谢谢欣赏2019-9-17二十四、学生学员统计表（财决附08表）本表反映教育机构中经二十五、非税收入征缴情况表（财决附09表）

本表反映单位各类非税收入的征缴汇总情况。本表可自动生成。63谢谢欣赏2019-9-17二十五、非税收入征缴情况表（财决附09表）本表反映单位各类二十六、非税收入征缴情况明细表（财决附09-1表）

本表反映单位非税收入的征缴明细情况。单位应按照收入分类科目中“非税收入”类下的“款”、“项”、“目”级科目逐一填列。※实际纳入预算/预算外管理※已缴国库/财政专户※未缴财政专户64谢谢欣赏2019-9-17二十六、非税收入征缴情况明细表（财决附09-1表）本表反映注意事项准确性部门预算＋会计账簿规范性※封面信息※树形结构※机构人员※支出明细※项目名称返回65谢谢欣赏2019-9-17注意事项准确性返回65谢谢欣赏2019-9-17第三部分部门决算补充资料表66谢谢欣赏2019-9-17第三部分部门决算补充资料表66谢谢欣赏2019-9-17

取消：“教科文事业发展情况补充资料表”、“水利建设基金水利工程基本建设支出明细表”

2张报表。67谢谢欣赏2019-9-17取消：“教科文事业发展情况补充资料表”、“水利建设基金水返回68谢谢欣赏2019-9-17返回68谢谢欣赏2019-9-17二十七、住房公积金业务收支决算表（财决房补01表）

本表反映本年度及截至本年末累计的住房公积金业务收支和增值收益分配使用情况，仅由住房公积金管理中心填报。69谢谢欣赏2019-9-17二十七、住房公积金业务收支决算表（财决房补01表）本表反映二十八、公共安全支出决算补充资料表（财决行补01表）

本表反映有公检法司等经费的单位人员、机构、车辆等情况，由中央和地方有“公安”、“国家安全”、“检察”、“法院”、“司法”、“监狱”和“劳教”经费的单位填报。70谢谢欣赏2019-9-17二十八、公共安全支出决算补充资料表（财决行补01表）本表反二十九、监狱劳教决算补充资料表（财决行补02表）

本表反映监狱、劳教部门经费保障、机构人员等情况，由各级监狱、劳教部门填列。71谢谢欣赏2019-9-17二十九、监狱劳教决算补充资料表（财决行补02表）本表反映监三十、中央单位国际组织会费、国际组织捐款和维和摊款支出明细表（财决行补03表）

本表反映中央单位国际组织会费、国际组织捐赠和维和摊款支出明细的情况。72谢谢欣赏2019-9-17三十、中央单位国际组织会费、国际组织捐款和维和摊款支出明细表三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行补04表）

本表反映中央单位驻外机构的人员、机构等基本情况及中央单位出国费、招待费等外交支出情况。73谢谢欣赏2019-9-17三十一、中央单位外交支出基本数字表（财决行补04表）本表反三十二、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决行补04-1表）

本表反映中央单位驻外机构人员情况，由外交部、商务部、教育部、科技部、文化部、农业部等有外交驻外编制和机构的部门填报。74谢谢欣赏2019-9-17三十二、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决行补04-1表）三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行补05表）

本表反映中央单位驻外机构资产、经费支出等基本情况。75谢谢欣赏2019-9-17三十三、中央单位驻外机构基本情况表（财决行补05表）本表反三十四、科学研究情况补充资料表（财决教补01表）

本表中“预付合同款”、“合同预收款”、“事业收入”、“科研成本费用”由执行《科学事业单位会计制度》的单位按照会计制度规定的口径填列，“其他补充资料”由所有开展科学研究的单位和地震事业单位填报。76谢谢欣赏2019-9-17三十四、科学研究情况补充资料表（财决教补01表）本表中三十五、社会保障医疗机构收支决算表（财决社补01表）

本表反映社会保障医疗机构的业务收支情况，包括医疗机构的专项拨款和基本建设拨款。病人结算后的全部医疗费用（包括病人欠费），除病人住院伙食费外，均应包括在“医疗收入”、“药品收入”中的有关项内。77谢谢欣赏2019-9-17三十五、社会保障医疗机构收支决算表（财决社补01表）本三十六、社会保障医疗机构支出明细表（财决社补02表）

本表反映社会保障医疗机构支出的明细情况。78谢谢欣赏2019-9-17三十六、社会保障医疗机构支出明细表（财决社补02表）本三十七、社会保障医疗机构补充资料表（财决社补03表）

本表反映社会保障医疗机构重要业务数据。返回79谢谢欣赏2019-9-17三十七、社会保障医疗机构补充资料表（财决社补03表）本第四部分部门决算填报说明和决算分析简介

80谢谢欣赏2019-9-17第四部分部门决算填报说明和决算分析简介80谢谢欣赏201填报说明决算汇编基本情况录入户数：按“报表类型”统计；单位数：按“独立核算机构”统计。与财政部门对账情况公式审核情况按公式逐条（或汇总）说明（软件新增功能）；优化公式的建议。决算数据需要说明的地方81谢谢欣赏2019-9-17填报说明决算汇编基本情况81谢谢欣赏2019-9-17决算分析分析表自动生成，为决算分析提供直观的基础数据。分析报告参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。（内容完整、分析深入、观点新颖、建议合理、方式多样）82谢谢欣赏2019-9