星艺剧场改建项目可行性论证报告

星艺剧场改建项目可行性研究报告目录TOC\o"1-2"\h\z第一章项目的意义和必要性 11.1项目名称及承办单位 11.2项目编制的依据 11.3肺宁系列产品的国内外现状 21.4产业关联度分析 31.5项目的市场分析 4第二章项目前期的技术基础 82.1成果来源及知识产权情况，已完成的研发工作 82.3产品临床试验的安全性和有效性 8第三章建设方案 233.1建设规模 233.2建设内容 233.3产品工艺技术 233.5产品质量标准 293.6土建工程 373.7主要技术经济指标 39第四章建设内容、地点 414.1建设内容及建设规模 414.2建设地点 414.3外部配套情况 44第五章环境保护、消防、节能 465.1环境保护 465.2消防 495.3节能 50第六章原材料供应及外部配套条件落实情况 526.1主要原辅材料、燃料、动力消耗指标 526.2公用工程 54第七章建设工期和进度安排 567.1建设工期和进度安排 567.2建设期管理 56第八章项目承担单位或项目法人所有制性质及概况 578.1项目承担单位概况 578.2企业财务经济状况 588.3项目负责人基本情况 59第九章投资估算与资金筹措 629.1项目计算期 629.2投资估算的编制依据及参数 629.3投资估算 629.4资金筹措 649.5贷款偿还 64第十章财务评价 6510.1财务评价依据 6510.2销售收入和销售税金及附加估算 6510.3利润总额及分配 6610.4盈利能力分析 6610.5不确定分析 6610.6财务评价结论 68第十一章项目风险分析，效益分析 6911.1风险分析 6911.2效益分析 70第一章总论1.1项目概况1.1.1项目名称安徽省***市星艺剧场改建项目1.1.2承办单位及负责人***市艺术剧院有限公司法人代表：1.1.3项目地址***市赭山西路44号。1.1.4建设期本项目建设期为1年（2009年4月～2010年3月）。1.1.5主要建设内容在***市委市政府的关心与支持下，2009年3月，已将位于***市赭山西路44号原***市文化馆的使用权划归***市艺术剧院有限公司。该项目占地面积为1686.7平方米（见附件《国有土地使用证》）；改建面积2500平方米，其中星艺剧场面积1000平方米、改建艺术培训教室和排练场面积1000平方米、其它辅助用房500平方米。其中星艺剧场应用现代多媒体概念和“全视频化”手段，建成符合时代要求、演出要求，满足市民文化消费需求的现代化艺术剧场。打造一部以“展示江南名邑千年历史风貌，感受人文***厚重文化底蕴”为主题，反映江城***的人文历史、城市风情的大型音舞诗画情景剧《鸠兹神韵》，成为丰富***旅游内容，弘扬***城市文化、宣传***城市品牌的优秀文化艺术表演项目。《鸠兹神韵》拟在星艺剧场常年演出。1.1.6编制依据1.国家发展与改革委员会颁布的《投资项目可行性研究指南（试用版）》2.《国家文化事业“十五”计划和2010年发展目标纲要》；3．《***市推动社会主义文化大发展大繁荣实施意见》4.***市发改委对此项目的批文（见附件）。1.2项目法人单位简介为推进文化体制改革，进一步促进***市文化事业和文化产业的发展，根据芜市发[2006]9号《关于印发〈***市文化体制改革试点工作方案〉的通知》精神，***市委市政府率先对市文委原下属的市歌舞团、市越剧团、市黄梅戏剧团、市庐剧团、市剧目创作室、市演艺中心等6家事业单位单位进行“事改企”，整合成为“***市艺术剧院有限公司”。公司于2008年8月22日由***市政府正式批准成立。同年12月12日在工商部门登记注册，注册资本300万元人民币。该公司目前是安徽省唯一的一家文化体制改革后建成的国有大型专业艺术表演院团，共有120余名高、中、初级专业艺术人才，集艺术创作、演出、培训和演艺市场营销为一体。***市艺术剧院有限公司一方面常年承担全市大型文艺演出、创作、辅导、培训等任务；另一方面，积极开拓演艺市场。剧院的经营理念是：依托现有、借助外力、联手传媒、广泛合作。改制以来,在排演环境极其简陋的条件下，公司业绩仍逐年大幅度度上升，2006年、2007年、2008年演出场次分别为105场、132场、186场，演出收入分别为79万元、129万元、231万元。为了企业的发展，公司已投入300万元购置了全新高科技舞台演出设备电脑灯、激光灯、服装等演出设备。为了改善排演条件，市政府于2009年3月将位于***市赭山西路44号（原***市文化馆）的场地使用权划归***市艺术剧院有限公司。该场地建筑面积2500平方米，占地面积为1686.7平方米（见附件《国有土地使用证》）。***市艺术剧院有限公司正努力打造成一流的市级专业文艺表演院团，并拥有自主创新知识产权的艺术品牌，成为公益性演出的主力军和市场化演艺的引领者，实现社会效益和经济效益双赢。1.3可行性研究简要结论1.3.1简要结论***艺术剧院有限公司星艺剧场建设和新剧目打造项目，符合***市建设区域文化中心城市的发展战略，符合***将文化创意产业作为城市战略性支柱产业的发展方向。项目依托区位优势、人才优势、品牌优势、内容优势、体制优势等，与类似项目在经营性质、文化层次、表现形式、服务对象、社会影响等方面进行错位竞争，具有良好的市场发展前景。项目建设方案科学合理，风险较小，从社会效益来看，项目对扩大城市的知名度，提升城市的文化品位，创立自主的艺术品牌，形成城市的“先进文化优势”有着极大的推动作用，此外还丰富市民生活，培育、影响、倡导和引领人们的文化消费，宣扬时代主旋律，推动社会主义精神文明建设。从经济效益来看，项目不仅直接产生了演出收入，而且对***的旅游业、服务业的拉动作用及所衍生出的附加值，都将是十分巨大的。综上所述，星艺剧场建设和新剧目打造项目的建设是必要的，也是可行的。1.3.2项目主要经济数据表星艺剧场改建经济技术指标表序号指标与数据名称单位指标与数据备注1项目总投资万元4200.81.1固定资产投资万元41301.2流动资金万元70.82销售收入(不含税)万元1362达产年3销售税金及附加万元5.7达产年4营业税万元57.4达产年5总成本费用万元587.4达产年6利润总额万元768.9达产年7所得税万元192.2达产年8税后利润万元576.6达产年9财务盈利能力分析9.1财务内部收益率全部投资所得税前%15.1全部投资所得税后%11.99.2财务净现值全部投资所得税前万元3366.9IC=6.0%全部投资所得税后万元2054.2IC=6.0%9.3静态投资回收期含建设期全部投资所得税前年7.5全部投资所得税后年8.69.4投资利润率%15.39.5投资利税率%15.410盈亏平衡点%37.6稳定后第7.0年

第二章项目建设背景及必要性2.1项目建设背景2.1.1国家对文化产业的高度重视我国已将文化产业作为重点发展产业，作为提升国家软实力的重要战略，目前已出台了《文化产业振兴规划》。在国家“十一五”文化产业规划重点发展产业中，演艺业、影视制作业等被列为重点发展产业。近年来中国文化产业发展迅速，增长率一直保持在15%以上。2008年中国文化产业增加值预计为7600亿元，增长率为18.5%。增长速度高于总体经济增长速度。2.1.2***提出建设区域文化中心的战略***作为一个区域性交通枢纽，经济快速腾飞，文化资源丰厚的城市，随着经济的迅速扩张，必将发展文化产业作为提升城市综合竞争力和影响力的重要途径。在***市“三产兴市”战略中，文化产业将被确定为战略性支柱产业，并给予多方面的支持。在区域层面，***为应对合芜蚌自主创新综合配套改革区和皖江城市带承接产业转移示范区的建设，将文化创意产业列于重要发展地位，提出将***建成区域文化中心的发展战略。2.1.3***文化产业发展迅速2008年，***市文化及相关产业创造增加值为26.2亿元，比上年增加54%，占全年地区生产总值的3.5%，比上年增加0.57个百分点。目前***市有文化创意经营单位2400多家，基本现集中于文化旅游、书报刊发行、广播电视、音像发行、印刷复制、歌舞娱乐、演艺演出、艺术培训、网络文化、文物收藏业等行业。2.1.4市委、市政府的高度重视与大力支持***是一座有着创新传统的城市，其城市精神体现了开放、包容、创新的精神。近年来，***市文化产业发展如火如荼。正逐步成长为泛长江三角洲地区具有区域文化产业发展比较优势的中心城市。市委市政府将文化产业作为战略性支柱产业进行培养，积极推进文化体制改革，已经确立了以改革引领文化产业发展，推进文化大发展、大繁荣的发展战略。***市艺术剧院有限公司作为文化体制改制后成立的企业，受到市委、市政府的大力支持和高度重视，2008年演出收入中，政府采购部分达104万元，同时市委市政府对于艺术剧院有限公司的进一步发展给予特别关注，2009年3月，将位于***市赭山西路44号（原***市文化馆）使用权划归***市艺术剧院有限公司。对于本项目的建设，***市市委市政府也给予全力支持。2.1.5项目单位自身发展需求与价值实现2006年，由原***市歌舞团、越剧团、黄梅戏剧团、庐剧团、市演出艺术中心、市剧目创作研究室等六家文化单位新组建***市艺术剧院有限公司有限公司。由事业单位改制为国有独资企业。***市艺术剧院有限公司注册资本300万元人民币。该公司目前是安徽省唯一的一家国有大型专业艺术表演院团，共有120余名高、中、初级专业艺术人才，集艺术创作、演出、培训和演艺市场营销为一体。正努力打造成一流的市级专业文艺表演院团，并拥有自主创新知识产权的艺术品牌。3年来，演出收入名列安徽省87家专业文艺团体第四位，已成为***公益性演出的主力军和市场化演艺的引领者，实现了社会效益和经济效益双赢。改建星艺剧场，从硬件设备上改善艺术剧院有限公司的演出环境，为艺术剧院有限公司进一步发展壮大创造了条件，同时也丰富了***市民的文化生活，让***市民能体会到高雅艺术的巨大魅力，最终实现剧院弘扬时代主旋律，繁荣社会主义文明的社会价值。2.2项目建设必要性星艺剧场的建设是发展***市文化、教育、旅游事业的基础条件之一，对于***市的文化产业和其它行业的发展将起到积极的促进作用。也是***市在长三角经济圈中提升城市竞争力的重要硬件支撑。目前***市文化基础设施匮乏，没有一座可以承办高规格的大型演出场馆，阻碍了***市文化事业和文化产业的发展，并与***市的地位不相符。本项目建设的意义和必要性体现在以下几个方面。2.2.1建设有中国特色的社会主义精神文明的需要社会主义社会是全面发展、全面进步的社会。社会主义现代化事业是物质文明和精神文明相辅相成、协调发展的事业。在推进物质文明建设的同时，也要努力推进社会主义精神文明建设。在当代中国，发展先进文化，就是发展有中国特色社会主义的文化，就是建设社会主义精神文明。本项目的建设正是为了以最现代化的手段，积极推动先进文化的传播，是推进***市的文化设施建设、全面提高***整体文化水平、实现***文化建设发展战略要求的一项重要举措，是推动社会主义文化发展、落实“代表中国先进文化发展方向”要求的一个具体表现。2.2.2完善***城市功能的需要经过多年的建设，***市文化发展的整体水平有了明显提高，在推动经济、社会发展，增强***现代都市城市功能方面发挥着独特的作用。虽然***的城市文化基础设施建设取得了一些进展，但与现代化都市的水准相比，文化设施水平在总量和结构上都存在一定差距。目前，***可以承办高规格大型演出的场所已面临着设备陈旧、简陋，场馆老化等诸多问题，必须建设一个和城市地位相匹配的标志性文化项目。剧院历来都被人们视为现代化都市的重要标志，也是城市文化的象征、城市功能不可或缺的重要组成部分。通过建设星艺剧场，可以完善***城市的整体社会功能。因此本项目建设适应了改革开放和文化艺术交流的需要，它将以鲜明的特色和功能定位在***文化艺术交流中起到重要的作用，为***的精神文明建设做贡献。2.2.3加快城市文化建设，增强城市综合竞争力的需要应该说，城市是一个文化的概念，现代都市文化是把文化进行产业化运作的一个枢纽。而文化设施是文化产业的载体，星海剧场作为一个标志性文化设施的建设将彰显***市的城市品位，提升城市的吸引力和综合竞争力。在当代，文化作为一定社会经济和政治的反映，正日益成为一个国家综合国力的重要组成部分，对于城市来说，文化事业的发展在经济社会发展中的地位和作用也越来越明显。当今社会，随着人类文明程度的提高，特别是社会生产力的迅速发展，人们在满足对物质产品需求的同时，对精神文化产品的需求不断增长，文化在经济社会发展过程中的调适、保障功能越来越重要。重视文化产业开发，提高全民素质,以健康和活力来塑造城市形象，展示城市品牌，推动城市发展，已成为我国城市建设和管理的一项重要内容。综观当今世界的现代化城市，其文化建设都比较发达，有众多的剧院、研究机构和其它文艺公益团体，汇集了大批专业人才，拥有大量的文化场馆等标志建筑物。文化产业发达，市民综合素质的提高，最终将转化为巨大的创新能力，转化为物质形态的竞争力。城市间的比较和竞争，不能单纯依靠经济总量、经济增长速度，更要依靠城市环境、城市文化，依靠社会文明程度和市民整体素质的提高，这是城市发展长盛不衰的关键所在。2.2.4促进***市文化产业发展的需要作为***城市象征的星艺剧场是城市文化建设的重要组成部分，其建成和投入使用将促进***市文化产业的发展，引领社会大众重新认识文化的经济功能。我们必须把文化作为生产力来重新认识，探索发展先进文化生产力的道路。文化生产力观念表明，今天的文化作为一种大规模的社会生产，它天然地具有社会生产的基本特征，具有流通、交换、消费等基本环节，具有市场条件下经济运作的全部过程。我们必须重新认识文化的经济功能。重新认识文化作为先进生产力，文化产业作为国家发展战略具有重要意义。2.2.5星艺剧场改建的必要性在***市委市政府的关心与支持下，***市艺术剧院有限公司已获得***市赭山西路44号（原市文化馆）使用权，该场地总面积2500平方米，但设施简陋，无法满足艺术剧院有限公司的演出等要求；三是根据中宣部、文化部有关文件规定，对改制文艺院团，应给予剧场等演出设施的保证。故建设星艺剧场已是迫在眉睫。2.2.6《鸠兹神韵》新剧目打造的必要性一是***至今还没有一台反映地方文化特色，有影响、有品位、与旅游业相结合的主题性大型文艺演出节目；二是重要的旅游城市，特别是***周边城市都推出了大型旅游演节目，对***形成了巨大的竞争压力。如广西桂林的山水实景演出《印象：刘三姐》、《梦幻漓江》；云南的大型民族风情舞蹈《丽水金沙》、《云南印象》；安徽合肥的大型音舞诗画《玉兰赋》，铜陵的歌舞《青铜神圣》，池洲的歌舞《莲花佛国》等。***市自方特欢乐世界主题公园开园后，已成为有影响的旅游目的地。***急需一台展现城市深厚历史文化底蕴，

反映***地方文化特色的大型旅游演艺节目，以扩大城市品牌影响力和提升旅游产业文化内涵。

第三章市场分析及营销战略3.1市场需求分析2008年***人均GDP为32500元，按年末汇率折算为4755美元，物质生活的富足使市民开始追求精神文化方面的享受，对于精神文化的消费也开始快速增长。***演艺市场近年来健康发展，一是演艺剧场繁荣，涌现出***艺术剧院有限公司、“美丽华”和“星光灿烂”等优秀表演单位和剧场。二是演艺内容丰富，包括歌曲、舞蹈、小品、曲艺模特、杂技、魔术等综艺节目。吸引越来越多的观众。***市是重要的旅游城市，特别是总投资18亿元、占地2000亩的方特欢乐世界开园当年，入园游客已突破200万人次，门票收入2.2亿元。2008年，***全年接待游客540万人次，比上年增长24%，旅游综合收入49亿元，比上年增长28%。游客的剧增给演艺业也带来巨大的市场。***市艺术剧院有限公司拟利用改造后的剧场，打造旅游演艺项目——《鸠兹神韵》。《鸠兹神韵》是一台弘扬本土文化，彰显地方特色，具有强大的市场吸引力的大型音舞诗画情景剧。主要面向旅游市场，为广大的游客演出。同时也可作为市政府采购之演艺项目，在对外接待、招商引资、文化旅游等宣传活动中，发挥无可取代的重要作用。3.2优势分析3.2.1***发展优势：1、优越的地理位置***市处于安徽省东南部，长江近海口南岸，是“长江大三角”的组成部分，同时也是通往黄山、九华山、太平湖风景区的北大门，素有“皖南门户”之称。***市距合肥市119公里，距南京90公里，距杭州市约260公里（沿高速公路），距上海市约365公里（沿沪宁高速）。2、经济发展迅速***历史上即是一座经济重镇，历代为皖南和皖江地区最大的商品集散地，是近代工业、交通、文教、卫生等事业发展较早的地区之一，自古就有“长江巨埠、皖之中坚”之称。改革开放以来，***市通过实施外向带动战略，加速调整产业结构和产权结构，经济得到快速健康发展，已形成汽车、新材料、电子电器三大支柱产业，经济总量及增长速度、人均国内生产总值、地方财政收入等各项经济指标都位居安徽省各地级市前列，2008年全市实现国内生产总值749.7亿元，比上年增长15.8%。人均GDP达到3.23万元。3、便利的交通条件***市目前对外交通中，公路主要有205国道、合芜高速公路、芜杭高速、芜屯公路等，铁路有芜宁、芜铜、皖赣、淮南和宣杭五条铁路线交汇和联接；***港是长江五大港之一，可常年通航5000吨级船舶，市区内的长江岸线上分布有客运码头、汽车轮渡、火车轮渡、朱家桥外贸码头、裕溪口煤港等。距离南京禄口机场和合肥骆岗机场仅有一小时车程。4、***发展水平位于安徽省前列***市市区的各项经济指标与安徽省其他地级市市区的各项指标相比，除人口指标外，其余包括人口密度、人均GDP、人均可支配收入、居民人均消费均排全省第一，建成区面积、GDP总值排全省第二位；经济实力和区域优势十分明显。5、区域经济文化中心地位进一步提升***市2005年被列入安徽省文化体制改革首批试点城市，已全面完成文化体制改革各项任务，一大批文化事业和文化产业项目已建成或正在建设之中（如***市文化馆、图书馆、滨江大剧院、***古城等），是***、铜陵、巢湖、宣城等沿江及皖南地区的中心城市，辐射人口近3000万。2009年8月，***被中央文化体制改革办公室评为全国12个先进地区之一，成为全国唯一获此殊荣的中等城市。***市正进一步加快第三产业的发展，全面提升城市发展水平，区域性文化经济中心地位进一步提升。3.2.2项目自身优势1、项目所在地位置项目紧邻***市文化中心赭山、镜湖、方特欢乐世界，周边文化旅游项目众多。原***市文化馆在市民中拥有一定知名度。2、公司人才优势艺术剧院有限公司汇集了120名高、中、初各类专业艺术人才，成为具有国有文化主体地位的市级大型专业艺术表演院团及进军文化演艺市场的一支阵容较强、发展雄劲的主力军。3、演艺节目内容优势艺术剧院有限公司是综合性的专业文艺团体，具有艺术资源的保证和编导创作力量的优势，在艺术节目方面优势明显，节目的多样性，能满足不同的观众群体需求，具有回旋余地，艺术剧院有限公司有信心、有实力培育演出演出市场，逐步做大做强。4、品牌优势2008年，艺术剧院有限公司全年又完成演出186场，完成演出总收入231万元。名列安徽省87家专业文艺团体第四位。中央电视台《焦点访谈》《新闻联播》、人民日报、光明日报、经济日报、安徽日报、安徽电视台及***新闻媒体都报道了艺术剧院有限公司发展的新变化。5、体制优势***市艺术剧院有限公司已建立了董事会、监事会等公司法人治理机构，实行新的劳动、人事、分配制度，实行全员聘用制和岗位工资制、推行艺术生产的项目资助和政府订单制，扩大市场营销。6、错位竞争优势***市当前的演绎市场上，与星艺剧场相辉映的有“美丽华”和“星光灿烂”等民营剧场，但三家在节目内容，消费群体定位等方面实现错位竞争，以确立各自的优势地位。经营性质差异——***市艺术剧院有限公司作为文艺体制改革先进单位和国有独资公司，同时承担着党和政府文化宣传教育职能和进军市场经营的双重使命。社会效益与经济效益并重。此外，***市文艺团体改制只剩***艺术剧院有限公司一家，不同于外地一些城市有多家文艺团体，因此艺术剧院有限公司承担着党委政府的主体性公益性演出任务，政府按照国家政策规定对改制文艺团体实行扶持与倾斜也理所应当。***市艺术剧院有限公司的经营性质完全不同于民营私企的演艺场，具体表现在：文化层次差异——艺术剧院有限公司做为***市专业艺术演出团体，其剧场在经营中除通俗文艺外，还可以通过多种方式组织高雅艺术演出；如交响乐、芭蕾舞、合唱团、专家讲座等等，将民族艺术和西方经典艺术融合，让市民体会到高雅艺术的巨大魅力。而民营私企的演艺场所经营的是大众通俗文艺。艺术表现形式差异——艺术剧院有限公司演艺剧场展示的演艺内容丰富，形式多样。有歌舞综艺、戏曲、小品、儿童剧、旅游演艺等等，更易受到广大市民的欢迎和认可。民营私企的演艺场以演艺歌曲、舞蹈、小品、曲艺模特、杂技、魔术等综艺节目为主。服务对象差异——艺术剧院有限公司演艺剧场由于演出节目的多样化，顾客群可谓老中青少皆宜，并面向外地游客服务。民营私企的演艺场所面向高消费群体。社会影响的区别——艺术剧院有限公司演艺剧场则在市场演出中体现专业团体的艺术水准及国有文化的主体地位甚至代表着党和政府的形象，这应是文化大发展大繁荣和文化体制改革的目的所在。民营私企的演艺场所充分体现城市在娱乐消费方面的发展现状和繁荣。3.3市场前景分析2008年艺术剧院有限公司全年演出收入231万，其中政府采购104万，剧院自己营销演出收入达127万，2009年计划年演出收入为200万元。发展前景看好。此外艺术剧院有限公司还明确要充分发挥资源优势，整合剧团资源和市场资源，扩展文化产业链。努力形成以演艺为主，兼营艺术培训、演出经纪和策划、剧场租赁、演出设备器材租赁、婚庆礼仪、音像视频制作、其它文化产品的设计和经营、各类庆典服务等项目的产业链条。随着文化消费市场的进一步发展，凭借自身优势和竞争优势，艺术剧院有限公司在市场及效益方面风险较小，即使一时不理想，艺术剧院有限公司也有信心一定会培育演出市场，逐步做大做强。3.4剧场经营战略3.4.1强化演艺功能星艺剧场将运用现代化的多媒体概念，在舞台立柱、侧幕、背景全方位采用LED大屏幕，通过“全视频化”手段，克服因舞台面积小不能置景的缺陷，拓展出舞台的时空感，使***艺术剧院有限公司的演出符合时代的要求。其次，在演出层次上，将民族艺术和西方经典艺术融合，让市民体会到高雅艺术的巨大魅力。在演艺内容上，做到内容丰富，形式多样，有歌舞综艺、戏曲、小品、儿童剧、旅游演艺等。在服务对象上，重点面向老中青少顾客，并面向外地游客服务。3.4.2扩展文化产业链，实现多元化经营星艺剧场除了强化演艺功能，还将充分发挥资源优势，整合剧团资源和市场资源，扩展文化产业链。形成以演艺为主，兼营艺术培训、演出经纪和策划、剧场租赁、演出设备器材租赁、婚庆礼仪、音像视频制作、其它文化产品的设计和经营、各类庆典服务等项目的产业链条。3.5《鸠兹神韵》营销战略本项目营销战略以《鸠兹神韵》的演出营销为重点，确立艺术剧院有限公司在城市旅游发展、城市品牌塑造和城市文化建设等方面的领先地位。3.5.1营销战略《鸠兹神韵》弘扬本土文化，彰显地方特色。它具有强大的市场吸引力、辐射力、影响力和广阔的市场发展前景。随着区域文化中心城市的建设和发展，特别像华强旅游城、***古城、滨江公园等旅游景点的建设，***的旅游业的未来发展前景灿烂。《鸠兹神韵》作为旅游文化产业的项目，它在促进城市旅游业发展中所起的作用将会越来越显得重要，其创造的社会效益和经济效益将难以估量。一是以旅游市场为重点。依靠***目前的40家旅行社、20家星级宾馆酒店、9处A级旅游景点和7处工农业旅游示范点及其它旅游产品生产厂、旅游商店组成演出营销网络，将团体和分散来芜旅游的客人组织起来，白天游江城美景，晚间看《鸠兹神韵》。二是依托公务、商务市场。随着***的知名度越来越大，每年在这座城市举办的招商引资、贸易洽谈、各类会展、行业会议等不计其数，外地代表来芜不仅要了解这座城市的政治、经济，还需要了解城市的文化，这是一个流动不息且十分庞大的观众群。一台《鸠兹神韵》的演出，就是一部浓缩的***历史，一幅人文***的画卷，向来芜的客人们展示了***的过去、现在与未来。三是面向国际市场。《鸠兹神韵》作为城市的艺术名片，还可在市政府的外事接待和对外出访活动中发挥作用，不定期为之演出。在《鸠兹神韵》达到一定的艺术水准时，还可去省内、国内甚至出境巡演。作为***市艺术剧院有限公司的保留剧目，它应是常演常改常新，不断地精益求精。3.5.2票务销售方式1、票务观众群重点面向：=1\*GB2⑴社会观众，=2\*GB2⑵各地来芜的旅游团队，=3\*GB2⑶旅游散客，=4\*GB2⑷在各旅游宾馆住宿接待的全市各行各业召开的各类型会议代表，=5\*GB2⑸每年在***举办的各类大型会展代表等。2、售票采取与市旅游部门合作。联合全市45家旅行社、20家星级宾馆酒店、9处A级旅游景点、7处工农业旅游示范点和其它旅游产品生产厂、旅游商店等共同担负演出票务的组织销售工作。全市各行业在举办对外的各类会议、各类会展时，也可安排参会代表观看，将其作为旅游参观的一项内容和对外宣传***的一条重要途径。3、其它几种类型的演出票务销售。如窗口销售，利用我院三年来开展演出营销的经验和人脉网销售，开通艺术剧院有限公司网站，开展网上票务销售，寻求冠名赞助合作单位支持，政府采购演出等。

第四章建设方案4.1场地现状项目位于***市赭山西路44号，建筑总面积2500平方米，其中剧场总面积约1200平方米。（含前厅、观众厅、洗手间、走道、消防通道、灯光操作间、音响操作间、配电房、后台、化妆间、道具间、乐器间、服装间、演员休息间、工作室等。）4.2设计方案1、门楼及场内装饰体现出特色、实用、简洁。场内营造浓郁的地方民俗文化特色。2、剧场舞台的设计。因该剧场原是电影院面积较小，又不能扩建，为使舞台符合专业演出要求，拟运用现代化的多媒体概念，在舞台立柱、侧幕、背景全方位采用LED大屏幕。通过“全视频化”手段。就能克服因舞台面积小不能置景的缺陷，从而拓展出舞台的时空感。这样既符合演出需求，又因LED大屏幕可拆卸，而不会造成设备的浪费。也使艺术剧院有限公司的演出不致于落伍于时代的要求。3、剧场设500个活动式座位。（观众席两层，楼层设包厢、音控、灯控室）楼下观众厅设可搬动式桌椅，做到一场多用，便于举办联欢会和供剧院排练等使用。4.3新剧目打造4.3.1新剧目打造总体方案***艺术剧院新以努力打造一流的市级专业艺术水准为目标，面向市场，注重效益，全力打造和推出五台常演剧目，实现在剧场的常态化演出。舞台剧目分别对应不同的观众群体，具体是：1、面向游客，艺术剧院拥有自主创新知识产权的大型本土人文历史歌舞情景剧《鸠兹神韵》；（有游客时晚场7：30演出）2、面向娱乐消费观众的《综艺演出》，将在立足艺术剧院演出阵容基础上，邀请外埠嘉宾演员加盟，并与全国专业文艺院团、演艺界、剧场建立演艺合作联盟，实行联动运作。节目丰富多彩。（每晚9：00演出）3、面向戏剧观众的《戏曲、小品演出茶座》；（每周五六日下午场演出）4、面向少年儿童的《儿童剧专场》；（六一节及暑假、寒假演出）5、面向艺术欣赏高层次观众的《音乐会演出》，（每季度演出一场）此外艺术剧院还应社会各届邀请，专为其策划创作编排的各类专场演出、晚会演出等等。4.3.2创作理念——按照“立意高”的要求，《鸠兹神韵》创作理念和目标是：集专业艺术之优势，汇艺术门类之大成，创江城艺术之精品，扬鸠兹文化之神韵。倾力打造21世纪江城***第一张“城市艺术名片”，向观众奉献一台意境悠远、品位雅致、内涵丰厚的艺术佳作，展示“人文***”魅力城市的厚重底蕴和诱人风采。总体框架——演出的总体框架由“序篇、古风吟咏篇、中江流韵篇、民风乡情篇、时代宏图篇”共五个部分组成。表现形式——《鸠兹神韵》打破传统艺术的表演模式，融合运用了音乐、舞蹈、戏曲、情景表演、画外音、诗吟、影视画面、美术、书法、工艺制作等各艺术门类表现形式。配置现代舞台艺术之高科技声、光、电设备，达到完美的舞台艺术视听效果。让观众领略鸠兹文化灿烂的历史，感叹江南古城的人杰地灵，品味长江巨埠的今昔风貌，体验舞台艺术的审美情趣。主要内容——《鸠兹神韵》取材自江城***的人文历史并面向当今和未来。然而，要将古城***丰厚的人文历史，由平面的文字记录而转变为在舞台上立体的艺术的表现出来，这并非是件易事。一方面在舞台艺术的表现形式上，我们要大胆创新，在尊重艺术规律的前提下敢于突破传统模式的藩篱

，让节目精致、好看。另一方面在内容上我们必须要把握文化产品所具有的“双重属性”。要让《鸠兹神韵》成为富有精神文化内涵的产品，去培育、影响、倡导和引领人们的文化消费，这是文艺工作者的社会责任和事业创造与追求的目标所在！4.3.3《鸠兹神韵》剧目宣传推广《鸠兹神韵》上演前，将通过各媒体展开强势宣传，让江城***这一精心打造的艺术自主创新品牌深入人心，家喻户晓，成为江城***文化艺术的骄傲、旅游演艺的亮点和对外展示的艺术名片。

第五章环境保护与节能5.1环境保护***市经过数年的建设和发展，其经济实力有较快增长，基础设施逐步完善，人民生活日益提高。在发展经济的同时，***市政府始终坚持“在发展中保护环境、在保护环境中促进发展”的方针，大力加强环境保护，使***市在经济发展、城市扩大、人口增加的情况下，环境质量保持良好水平。本项目建设区域所处的环境十分优越的，地处市中心，闹中取静，交通便利，该地区无污染源，且噪音小，有利各类文艺演出。5.1.1项目建设和运营对环境的影响由于***市星艺剧场是一个文化公共活动中心，因此在建设期间和投入使用后可能对环境造成的污染和影响主要有以下几个方面：1、施工期造成的环境污染施工期造成的环境污染主要有施工营地的生活污水、施工垃圾和生活垃圾；施工车辆、施工机械排出的废气；土石方清挖、填方运输以及水泥混凝土搅拌引起扬尘等造成的大气污染；施工设备产生的躁声污染等。2、垃圾：本项目产生的垃圾包括演出、观众、游客、行政办公、餐饮等产生的生活垃圾和会议、办公产生的垃圾。3、污水：项目区内的污水主要是生活污水和餐饮污水，含有少量的油污、粪便、卫生纸和清洁剂等。5.1.2环境保护措施1、设计中的环保=1\*GB2⑴整个建筑群体设一个集中垃圾站，以收集各种分类袋装垃圾后，由环卫部门统一处理；=2\*GB2⑵地下蓄水池与污水池及管道间要求有10米以上的卫生防护带。=3\*GB2⑶水泵等振动较大设备均采用减振器或减振垫。=4\*GB2⑷吊装的轴流风机均采用减振吊架，必要时还采取隔声措施。=5\*GB2⑸水泵的进出口均采用不锈钢金属软管，风机、空调器进出口采用软接头。=6\*GB2⑹空调、通风系统均安装消声器。=7\*GB2⑺室外排水体制为雨污分流，污水在室外与废水合流排向城市污水管。雨水独立成系统排向城市雨水管。环境绿化、水景点缀的景观设计重新安排室外污、废水及雨水管道，包括墙井、道路收水口的调整、翻建。2、施工中的环保=1\*GB2⑴现场施工中，需要使用大量建筑材料，在装卸、堆放、拌和过程中会产生大量粉尘，故建材的堆放及混凝土拌和应定点、定位，并采取防尘措施，设置挡风板。施工期间尽量选用烟气量较少的内燃机械和车辆，减少尾气污染，施工道路经常保持清洁、湿润，以减少汽车轮胎与路面接触而引起的扬尘污染，同时车辆应限速行驶。=2\*GB2⑵施工中做到无高噪声及爆炸声，打桩不在夜深人静时进行，吊装设备噪声满足环保要求。=3\*GB2⑶地块周围树立高于3米的简易屏障，或在使用机械设备旁树立屏障，减少施工机械的噪声影响。=4\*GB2⑷混凝土拌和等高噪声作业及施工车的进出口，尽可能远离办公区或居民住宅，施工车场地尽量平整，减少颠簸声，以减少施工噪声对周边办公楼宇及居民生活的影响。=5\*GB2⑸施工中不产生超标准的空气污染；=6\*GB2⑹建筑垃圾及时清理、文明施工。5.1.3使用中的环保=1\*GB2⑴卫生间采用污、废水分流系统，排水系统均设置专用通气立管。污水经化粪池处理后与废水一并排入城市污水管网。=2\*GB2⑵废水处置产生的恶臭废气，采取活性炭过滤处理。=3\*GB2⑶室外采用雨、污水分流排水系统，雨水排入城市雨水管。=4\*GB2⑷设备专人管理，加强保养与维修，保证其良好运行状态和效率。=5\*GB2⑸进出剧场的车辆限制行驶路线及速度，禁鸣喇叭。5.2节能节水5.2.1原则与要求1、节能方针节约资源和保护环境是我国一项基本国策，实现“十一五”《规划纲要》提出的节能减排目标，需要广大中小企业和全体职工的共同努力，也是每个中小企业和职工应承担的社会责任。贯彻落实科学发展观，建设生态文明社会，实现国民经济又好又快发展，迫切要求广大中小企业从主要依靠数量扩张转变为更加注重质量提高，从主要依靠粗放型增长转变为更加注重节约资源、保护环境，走低消耗、少排放、能循环、可持续的中国特色新型工业化道路。2、节能方案的技术要求项目的建设方案按上述法规的要求，依据国家和行业的有关节能的标准和规范合理的设计。节能方案应符合相关建设标准、技术标准和《中国节能技术政策大纲》中的技术要求。单位建筑面积能耗指标、工艺、设备和合理用能以国家先进能耗水平或参照国际先进水平作为设计依据。3、设计原则⑴坚持节约与开发并举，提高能源利用率，减轻环境污染，走可持续发展的道路。⑵认真贯彻国家产业政策和行业节能设计规范，严格执行节能技术规定，努力做到合理使用能源和节约能源。5.2.2节能措施=1\*GB2⑴建筑围护结构、保温隔热措施采用先进方法，使本馆达到节能建筑标准。=2\*GB2⑵空调制冷系统规模按设计负荷设置，并设有调节控制装置。由于电力部门已在全国范围内逐步实行峰谷分时电价，该项目可采用蓄冷空调，根据己使用单位的经验表明，该方法是削峰填谷、调荷节电提高负荷率的有效手段，设计中可进一步对常规空调与蓄冷空调进行投资和运行费用的对比。=3\*GB2⑶选用节能型建设设备与产品如门窗、室内供热系统控制与计量设备，以及散热器、空调、燃气燃烧器具、太阳能热水器、照明电器及控制系统等。=4\*GB2⑷采用紧凑型荧光灯、细径直管荧光灯等新型高效光源及电子镇流器降低照明用电量。=5\*GB2⑸供电、供气、供水系统采用全套的工艺流程，尽可能降低途中消耗，按要求配装能源计量仪表。5.2.3节水措施在有限水资源供应的条件下，采取必要的节水措施是满足城市发展的首要措施和任务，并减少项目的使用和维护费用，该项目建议采取以下节水措施：1、采用节水设备=1\*GB2⑴为节约用水，空调冷却水将采用冷却塔冷却循环使用。=2\*GB2⑵空调冷水泵安装变频调速器，空调水管系统采用变流量系统。=3\*GB2⑶冷藏设备采用风冷式冷凝器，以解决冷冻机组冷却水排放的浪费。=4\*GB2⑷卫生器具采用节水型新产品，如浴室淋浴器开关采用光控式；公厕小便池采用红外线控制节水器等。2、节水工程可根据投资情况，考虑设置排放水处理系统，将生活杂用废水，诸如洗浴水、洗衣排水、清洗排水等加以收集处理，可作为冲车、冲厕等使用。

第六章劳动和消防安全6.1劳动安全1、为确保本项目的安全，除运行的必备设施，还须具备确保安全的设施，如：监控系统、报警系统，同时还应制定一系列的管理制度。2、电源事故和干扰对本项目会带来潜在的损失，应采取以下措施减低事故影响：=1\*GB2⑴保证两路独立供电电源。=2\*GB2⑵潮湿环境内的插座、灯具、开关等电气器具应选用密闭防水型，有易燃易爆气体存在的设备间内的电气器具应选用防爆型。=3\*GB2⑶建筑物内应作等电位连接，插座回路应设置漏电保护装置。=4\*GB2⑷所有建筑物的进线开关均采用可同时断开相线与中性线的开关电器，以防止中性线上对地泄漏电流对人体的伤害。6.2劳动保护应充分体现以人为本的原则，如：设置必要的室外遮阳设施，设置必要的通风设备和防护设备等。6.3消防安全应认真贯彻执行“预防为主、防消结合”的消防工作方针，严格遵守国家现行有关规范和行业标准，采取各种有效的防火措施，防止和减少火灾危险。

第七章组织机构7.1组织机构***市星艺剧场采取政府政策引导和支持，企业参与市场化运作的模式，由原市文委原下属的市歌舞团、市越剧团、市黄梅戏剧团、市庐剧团、市剧目创作室、市演艺中心等6家事业单位单位通过“事改企”整合成为的***市艺术剧院有限公司全权负责本项目的开发建设。项目竣工后，***市艺术剧院有限公司将对***市星艺剧场进行市场化的管理和运作。***市艺术剧院有限公司设立董事会作为最高权利机构，决定项目开发一切重大事宜，董事会设董事长一名，副董事长、董事若干名。公司实行董事会领导下的总经理负责制，总经理由董事会聘任。公司下设经营管理机构，具体如下表：序号部门管理层定员备注1董事会董事长1人、董事6人72监事会监事长1人、监事4人43总经理总经理1人、副总经理2人34艺术表演团团长1人、副团长1人505策划创作编导部主任1人4可兼任演员6演艺营销部经理1人37舞美工程部经理1人、副经理2人158民乐团团长1人119艺术培训中心主任1人、副主任2人1010综合经营部经理1人、副经理1人411人力资源部主任1人5兼董事会秘书12财务部主任1人413党支部书记书记1人、副书记1人兼职14工会主席1人兼职15团支部1人兼职合计1207.2项目管理工程建设是百年大计，必须坚持质量第一，本项目建设要积极推行项目法人制、招标投标制、建设监理制和合同管理制。项目由***市艺术剧院有限公司承办。该项目由公司总经理任组长，副总经理直接参与并选派一名专业会计和一名工程技术人员直接负责工程实施，全面具体的负责项目建设工作。主要完成项目实施准备、配套资金筹集、技术获得、勘察设计、设备订货、施工准备、施工和生产准备直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个环节，有些是同时开展和相互交叉进行。将项目实施时期各个工作阶段的各个工作环节进行统一规划，以便对项目实施进度做出合理而又切实可行的安排，达到保证工期、顺利投入使用。1、管理运行体系保障负责建设的具体开发运作事宜，应实行项目预算管理，严格控制投资、质量及进度，采取聘用专业顾问公司，运用社会化运作的模式操作，接受政府为星艺剧场建设提供的决策与咨询建议。2、经费保障星艺剧场的建设纳入公司年度预算体系，同时争取国家和地方财政投入，整合、统一规划、加大对文化产业的投入。各类经费统一管理，专款专用。

第八章建设进度安排本项目一期工程建设工期为一年（2009年4月～2010年3月），建设阶段包括可研报告、行政审批、初步设计、施工招标、设备订货、施工准备、土建施工、设备及管线安装、设备调试、试运转、正式投产等阶段。各阶段穿插进行，环环相扣，以节约时间。项目实施进度表单位：月工作项目2008年2009年4567891011121231可行性报告编制及审批2筹集资金3初步设计4工程施工5设备到货6设备安装7试运行8竣工验收

第九章投资估算及资金筹措9.1投资估算9.1.1（1）国家发展计划委员会出版的《投资项目可行性研究指南（试用版）》（2）国家发展和改革委员会、建设部《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》；（3）国家发展计划委员《招标代理服务收费管理暂行办法》（4）国家发展计划委员会、建设部《工程建设监理收费标准》、《工程勘察设计收费标准（2002年修订本）》（5）《安徽省建筑工程投资估算指标》（6）国家及地方颁发的工程建设其他费用标准（7）项目单位提供的有关数据、资料（8）本工程的建设方案及相关资料9.1.2（1）本项目购置的设备均按市场价格和询价计算。（2）设备安装费根据设备类别按设备原值的一定比例计取。（3）安装建设条件的计算《安徽省建筑工程投资估算指标》（4）根据国家计委、国家经贸委关于停止收取供（配）电工程贴费有关问题的通知（计价格[2002]98号），本项目供电贴费将不予计算。（5）项目建设单位管理费根据国家财政部“关于印发《基本建设财务管理规定》的通知”（财建[2002]394号）文件执行。（6）根据国家有关规定，项目基本预备费按建设投资估算表中第一、二部分费用合计的8%计算；项目涨价预备费、固定资产投资方向调节税根据国家有关规定，不再计取。（7）政府投入的2500m2房产，评估价重置价为600万元。（8）土地1686.7m2，为政府投入，按成本价为500万元。9.1.31、设备投资序号设备名称金额(万元)1灯光（电脑灯、回光灯等）277.002音响、效果180.003空调150.00480平方米LED屏幕191.005彩屏59.506观众坐席（含沙发、桌椅）98.507消防设施23.008自动伸缩舞台201.509水幕159.50合计1,340.002、建安工程投资序号改建地点项目名称金额(万元)1剧场改建安全勘探4.20房屋换顶23.00房屋加固26.40地面改造25.00安全通道15.00电力增容39.20消防设计2.80舞台改建36.40观众厅改建98.00小计270.002内部装潢门楼装潢42.00前厅装潢65.50音控室装潢5.00灯控室装潢5.50隔音装潢10.80观众厅装潢20.00休息厅装潢9.20洗手间装璜8.60化装间装潢7.40服装间装潢10.00其他设施装潢16.00小计200.003辅助用房改建（培训教室、办公用房）教室改建25.40办公室改建15.00练功房改建34.60会议室改建16.50洗手间改建8.50小计100.00合计570.003、原创大型旅游演艺剧目——大型音舞诗画情景剧《鸠兹神韵》开发费用序号项目明细金额(万元)1剧目创意策划15.002一度创作（编写剧本）68.003二度创作(导演、主创演人员)132.004音乐编创28.505音乐制作36.506舞美设计55.007景片制作44.308灯光设计38.709音响设计25.0010服装设计20.0011服装制作165.6012造型设计19.4013道具设计制作11.2014视频制作23.8015效果设计、成本11.3016前期推广32.0017文案6.7018不可预见成本7.00合计740.004、固定资产投资本项目固定资产4130万元，其中土建费用1310万元，设备购置费用1340万元，工程建设其他费用1247万元，基本预备费233万元。固定资产投资估算表单位：万元序号名称投资总计小计比值建筑工程设备购买其他一土建工程1,310.001,340.002,650.0063.1%1剧场改建270.001,340.001,610.002内部装潢200.00200.003辅助用房改建100.00100.004剧目开发740.00740.00二其他费用1,247.001,247.0029.7%1土地房产1,100.001,100.001勘察设计费70.0070.002工程监理费30.0030.003建设单位管理费23.0023.004招标费用12.0012.005咨询调查7.006.006人员培训5.005.00三预备费总计233.00233.005.5%1基本预备费233.00233.002涨价预备费四固定资产投资(一+二+三)1,310.001,340.001,480.004,130.00100%5、铺底流动资金估算根据项目运营实际情况，分别对项目应收账款、燃料及动力、现金、应付账款的最低周转天数和最低周转次数进行了确定；经测算，项目流动资金70万元；，根据项目属于非生产性行业及项目实际运营所需资金，项目铺底流动资金按流动资金总额的100%计算，故项目铺底流动资金70万元。6、项目建设投资估算项目建设投资＝固定资产投资+铺地流动资金＝4130+70＝4200万元9.2资金筹措星艺剧场作为社会公益建筑，是重要的文化娱乐和教育基地，因此其本身不是以盈利为目的。由于本项目建设投资较大，且要增添较多的配套设施，因此应通过多层次、多渠道筹措资金。本项目总投资4200万元，资金来源如下：本项目自筹资金2200万元。其中项目承担单位自筹1060万元；省委宣传部补助40万元；地方政府划拨资产1100万元（土地500万，房产600万）。申请专项资金2000万元。其中申请中央文化产业专项资金1500万元；地方财政配套资金500万元。

第十章财务评价星艺剧场依托文化产业的渗透与融合特征，带动其他产业的发展，具体如下：创立自主艺术品牌，推动***演艺产业发展；挖掘旅游产业文化内涵，与***旅游联动发展；形成完整文化产业链体系，带动其他产业发展。星艺剧场将依托自身优势，以演艺产业为主，同时兼营艺术培训、演出经纪和策划、剧场租赁、演出设备器材租赁、婚庆礼仪、音像视频制作、其它文化产品的设计和经营、各类庆典服务等项目，打造完备的产业链条，带动相关产业发展。10.1评价说明一期项目计算期拟定为16年，建设期1年，计算期第二年达产率为50%，第三年达产率为60%，第四年达产率为70%，第五年达产率为80%，第六年达产率达到90%。第七年正式达产，负荷100％。10.2经营收入1、演出收入剧场座位500个，考虑到剧院有公益性演出的因素，故平均每张票价设定为50元，年演出300场，年票房总收入750万元。2、教学、培训、排练收入预计正常经营期年招收学员1200人，人均培训费为800元；则年收益为96万元。3、外演收入根据2006年至2008年外出演出场次及收费作为参考，预计正常经营期外演场次200场，平均1.2万元/场，则年收益为240万元。4、剧场出租场馆可以用作为政府、企业举行新闻发布会、酒会、招待会的会场，发挥会议接待功能。预计正常经营期年出租场次平均为24场，参照上海大剧院场租费，租金为4万元/场；则年收益为96万元。5、零售收入预计正常经营期年演出300场，观众15万人次，按50%计算，消费人次7.5万，人均消费10元，则年营业额为75万元，去除成本，则年收益为30万元。6、其它收入包括利用大剧院的场地、建筑的广告收入，音像制品收入，旅游参观收入等，正常经营期年收益暂定为150万元。综上所述，本项目正常经营期年经营收入为1362万元。10.3成本测算1、开发成本及其他项目制作成本主要为演艺剧目的完善和创作，其他费用包括宣传费用、舞台道具、服装等，预计正常经营期年费用为80万元。2、燃料及动力费序号费用名称单位消耗量单价(元)金额(万元)1水费万吨151.2182电费万度500.735合计533、工资及福利费项目劳动定员120人，工资按每人每年年平均工资2万元计算，职工福利费按工资总额的14%计提；项目年工资及福利费为273.6万元。4、折旧费项目折旧采用平均年限法计算，净残值率按5%计算，房屋建筑物的折旧年限为30年，机器设备的折旧年限为15年；经测算，项目年折旧费为141.1万元。5、摊销费项目无形资产摊销年限为50年，递延资产的摊销年限为10年。经测算，项目年摊销费为36.7万元。6、修理费年维护修理费用按照年折旧额的8%计算，计11.8万元。综上所述，本项目正常生产年总成本费用为587.4万元，其中：可变成本124.2万元，固定成本463.2万元。正常年经营成本409.6万元。10.4财务评价10.4.1项目盈利能力分析根据《企业所得税暂行条例》的有关规定，项目产品所得税税率为25%，税后利润提取5%的法定公积金和5%的公益金。项目正常年利润总额为768.9万元，所得税192.2万元，税后利润为576.6万元，详见损益表。投资利税率＝（利润总额＋销售税金及附加）÷总投资×100％＝15.3％投资利润率＝利润总额÷总投资×100％＝15.4％ 10.4.2财务现金流量和资金来源运用分析全部投资现金流量表是以假设本项目建设所需的全部资金均为投资者投入作为计算基础，计算项目本身的盈利能力。本项目全部投资财务现金流量分析结果见下表。全部投资财务现金流量分析结果表指标名称单位所得税前所得税后备注全部投资财务内部收益率%15.111.9全部投资回收期年7.58.6全部投资财务净现值万元3366.92054.2ic=6%项目属公益性事业，尽管投资回收期比较长，单在财务上还是可以接受。10.4.3资产负债分析通过对资产、负债的计算，从每年资产负债率、流动比率、速动比率指标看，本项目资产负债状况是合理的。详见资产负债表。10.4.4不确定性分析盈亏平衡分析固定总成本BEP=×100%销售收入-可变总成本-销售税金及附加=37.6%以上说明，正常年份当生产能力达到设计生产能力的37.6%，企业即可保本，因此项目抗风险能力较强。10.4.5敏感性分析在项目计算期内可能发生变化的主要因素有产品价格、经营成本、产品产量等。各类因素变化幅度为+10%和-10%时对财务内部收益率和投资回收期的影响程度见下表。敏感性分析表变化因素-10%-5%基本方案5%10%内部收益销售价格10.711.311.912.513.1率变化销售数量11.211.511.912.312.6(%)经营成本12.412.111.911.711.4投资回销售价格7.68.18.69.19.6收期销售数量8.08.38.68.99.2(年)经营成本9.08.88.68.48.210.4.6财务评价财务评价指标表明，本项目实施后在达到预期投入产出效果的情况下，项目的全部投资财务内部收益率为（所得税后）11.9%，财务净现值大于零，投资回收期为（所得税后）8.6年，本项目在财务上可以接受，有一定的经济效益。微观经济效益分析：星艺剧场属于社会公益性事业，在本项目实施后，***市艺术剧院有限公司将开源节流、自负盈亏，减少政府财政压力，使得星艺剧场可以实现良性循环，提高软硬件设施的建设，因此本项目在经济上有利于今后的长远发展。但需注意的是，本项目的出发点仍是以社会效益为主，本报告分析预计的营业收入是在本项目实施后得到充分宣传培育之后的状况，因此在项目建成后，政府仍应根据剧场的经营情况，对其采取免税、财政补贴等措施。

第十一章项目社会效益分析11.1本项目实施的社会效益建设星艺剧场有利于精神文明的建设和文化事业的发展，对弘扬民主文化、提高市民艺术品位和文化素养有着积极的促进作用，同时对繁荣艺术市场也起到不可替代的作用。因此，星艺剧场的建设具有非常显著的社会效益。具体表现在如下几个方面：1.本项目的建设符合***市文化产业和城市的远景规划，符合***市的城市发展定位；通过建设星艺剧场这一***市标志性文化设施，可以树立***市区域文化中心城市的形象，进一步扩大***市在国内外的影响。2.建设星艺剧场，可以强化对公众，特别是青少年的艺术鉴赏力和艺术品位，产生极好的社会效益。3.***市文化资源丰富，建设星艺剧场，可以为***市营造良好的文化氛围，增强***市的文化品味和文化氛围。4.***市是历史文化名城，又是全国优秀旅游城市，旅游资源丰富。本项目建成后必将以其鲜明的建筑特色成为***市又一重要的旅游景点，吸引更多的国内游客，从而带动各项服务业的发展，促进经济繁荣。5.星艺剧场的建设后将吸引大量的国内著名艺术家和演出团体来***演出，从而使***有了更多和国内的文化界交流互动的机会，这将有利于培养更多的高级艺术人才；星艺剧场还将成为***市音乐研究中心，吸纳名家名师举办讲座、展示、开办工作室；星艺剧场的建成将会为开办音乐书店、唱片店及举办各类音乐专题展出提供一流的硬件场所，为***市的高雅文化普及教育做出贡献。6.星艺剧场的建成，在政治上、文化上、经济上等各方面都会收到很好的效果。这项工程的实施将为充实***市特有的文化内涵，并带动第三产业的发展。11.2社会风险分析1.本项目社会效益显著，基本不存在社会风险，但应做好施工期的管理工作，尽量减少对周边居民日常生活的影响，处理好由此产生的各种矛盾，以避免发生的社会群体事件。2.在本项目进入运营期后，由于其中大部分设施将收取较高的服务费用，而非低价向公众开放，因此应做好宣传解释工作。11.3社会评价结论本项目的建设具有显著的社会效益，但在其建设及运营过程中，应做好科学化管理和引导工作，避免社会风险的产生。

第十二章项目招投标内容本项目由***市艺术剧院有限公司筹资建设，资金来源由企业自筹和申请政府补助，根据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》和《安徽省实施<中华人民共和国招标投标法>办法》等法律法规的规定，项目工程（包括勘察、设计、