系统风险与金融监管培训课件

第12章系统风险与金融监管系统风险与金融监管培训课件第1页讲课纲领12.1系统风险12.2商业银行风险监管12.3保险企业偿付能力监管12.4证券企业净资本监管系统风险与金融监管培训课件第2页12.1系统风险12.1.1系统风险定义12.1.2系统风险动态演进机制12.1.3系统风险成因12.1.4宏观审慎监管——金融系统风险管理新趋势系统风险与金融监管培训课件第3页12.1.1系统风险定义系统性风险定义为：整个金融体系瓦解或丧失功效或然性。与单个金融机构风险或个体风险相比，它含有五个基本特征：复杂性突发性传染快涉及广危害大系统风险与金融监管培训课件第4页12.1.2系统风险动态演进机制系统性风险演进有三个关键阶段：累积—暴发—扩散。系统性风险累积系统性危机暴发系统性危机扩散系统风险与金融监管培训课件第5页12.1.3系统风险成因1．经济周期性波动及宏观经济失衡。2．宏观经济政策调整和失误。3．国际游资冲击。4．金融监管放松和难度加大。系统风险与金融监管培训课件第6页12.1.4宏观审慎监管——金融系统风险管理新趋势宏观审慎监管是一个相对于微观审慎监管概念，是指金融监管当局为降低金融危机或经济波动给金融体系带来损失从金融体系整体而非单一机构角度实施监管。宏观审慎监管维度宏观审慎监管能够分为两个维度：跨行业维度（across-sectionaldimension）时间维度（timedimension）。系统风险与金融监管培训课件第7页宏观审慎监管对系统性风险监测方式及校对工具压力测试宏观审慎指标早期预警指标系统风险与金融监管培训课件第8页12.2商业银行风险监管12.2.1银行监管目标和标准12.2.2银行风险监管内容12.2.3银行风险监管指标体系12.2.4银行风险监管支柱系统风险与金融监管培训课件第9页12.2.1银行监管目标和标准1．银行监管目标（1）经过审慎有效监管，保护广大存款人和金融消费者利益；（2）经过审慎有效监管，促进市场信心；（3）经过金融、相关金融知识宣传教育工作和相关信息披露，促进公众对当代金融了解；（4）努力降低金融犯罪，维护金融稳定。系统风险与金融监管培训课件第10页2．银行风险监管所谓风险监管，是指经过识别商业银行固有风险种类，进而对其经营管理所包括各类风险进行评定，并按照评级标准，系统、全方面、连续地评价一家银行经营管理情况监管方式。这种监管方式重点关注银行业务风险、内部控制和风险管理水平，检验和评价包括银行业务各个方面，是一个全方面、动态掌握银行情况监管。系统风险与金融监管培训课件第11页12.2.2银行风险监管内容银行风险监管内容只要包含风险情况、企业治理、内部控制、风险管理体系、风险度量模型、管理信息系统与人力资源管理等。1．风险情况银行机构风险情况既包含银行整体并表基础上总体风险水平，还包含其单一或部分分支机构风险水平。2．企业治理银行企业治理在商业银行经营管理实践中逐步被赋予了更广泛内容，其内涵延伸到银行内部制衡关系和职责分工、内部控制体系、监考评机制、激励约束机制以及管理信息系统等更为广泛领域。系统风险与金融监管培训课件第12页12.2.2银行风险监管内容3．风险管理体系监管部门经过对商业银行内部风险管理目标、程序监督检验，督促商业银行建立全方面涵盖各类风险内部管理体系，并采取足够办法，对风险进行有效识别、计量、监测和控制。4．风险计量模型建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析前提和基础。系统风险与金融监管培训课件第13页12.2.2银行风险监管内容5．管理信息系统普通而言，管理信息系统包含两大基础模块，即业务运行系统和管理汇报系统。6．管理人员素质和人力资源管理监管部门对商业银行人力资源情况监管可分为以下两大方面：（1）对高级管理人员实施任职资格审核；（2）需要对商业银行人事政策和管理程序进行评定。系统风险与金融监管培训课件第14页12.2.3银行风险监管指标体系1．银行风险监管指标概述商业银行风险监管指标是对商业银行风险情况量化反应，是准确识别、整体评价、连续监测和识别商业银行风险主要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险情况伎俩和标准。2．风险水平类指标风险水平类指标包含流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。系统风险与金融监管培训课件第15页3．风险迁徙类指标风险迁徙类指标衡量商业银行风险改变程度，表示为资产质量从前期到本期改变比率，属于动态指标；风险迁徙类指标包含正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。4．风险抵补类指标风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失能力，包含盈利能力、准备金充分程度和资本充分程度三个方面。系统风险与金融监管培训课件第16页12.2.4银行风险监管支柱1．资本监管监管资本是指依据监管当局关于合格资本法规与指导商业银行发行全部合格资本工具。经济资本是指商业银行用于填补非预期损失资本。2.监督检验3.市场约束系统风险与金融监管培训课件第17页资本充分率计算资本充分率=（资本－扣除项）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求）关键资本充分率=（关键资本－关键资本扣除项）/（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求）系统风险与金融监管培训课件第18页资本由关键资本和从属资本两部分组成。关键资本由股本金和从税后留存利润中提取公开贮备组成；从属资本依据各国不一样法律和会计制度，能够包含未公开贮备、资产重估贮备、普通准备/贷款损失普通准备、混合型资本工具和次级债务工具。系统风险与金融监管培训课件第19页资本扣除相关要求商誉未并表金融机构资本投资非自用不动产投资和企业投资贷款损失准备缺口系统风险与金融监管培训课件第20页信用风险加权资产信用风险加权资产=表内资产信用风险加权资产+表外资产信用风险加权资产

表内资产信用风险加权资产=∑表内资产信用风险敞口×对应风险等级风险权重表外资产信用风险加权资产=∑表外资产信用风险敞口×信用风险转换系数×对应风险等级风险权重系统风险与金融监管培训课件第21页市场风险监管资本计算系统风险与金融监管培训课件第22页资本预算试验9.1监管资本标准计算法；试验9.2监管资本内部评级计算法系统风险与金融监管培训课件第23页12.3保险企业偿付能力监管保险企业应该含有与其风险和业务规模相适应资本，确保偿付能力充分率不低于100%。偿付能力充分率即资本充分率，是指保险企业实际资本与最低资本比率。系统风险与金融监管培训课件第24页12.3.1最低偿付能力额度在中国偿付能力监管中，财产保险企业应具备最低偿付能力额度为下述两项中数额较大一项：（一）最近会计年度企业自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分18％和1亿元人民币以上部分16％；（二）企业最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分26％和7000万元以上部分23％。综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入。系统风险与金融监管培训课件第25页12.3.2实际偿付能力额度保险企业实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债差额。1．认可资产计算保险企业认可资产是指保险监管机构对保险企业进行偿付能力考评时，按照一定标准给予认可，纳入偿付能力额度计算资产。2．认可负债计算保险企业认可负债是指保险监管机构对保险企业进行偿付能力考评时，按照一定标准给予认可，纳入偿付能力额度计算负债。系统风险与金融监管培训课件第26页12.3.3偿付能力管理保险企业综合风险管理，影响企业偿付能力原因都应该纳入企业内部偿付能力管理体系。保险企业偿付能力管理体系包含：（1）资产管理；（2）负债管理；（3）资产负债匹配管理；（4）资本管理。系统风险与金融监管培训课件第27页12.4证券企业净资本监管为了建立以净资本为关键风险控制指标体系，加强证券企业风险监管，督促证券企业加强内部控制、防范风险，证券企业应该按照要求计算净资本和风险准备，编制净资本计算表和风险控制指标监管报表。系统风险与金融监管培训课件第28页12.4.1净资本及其计算净资本是指依据证券企业业务范围和企业资产负债流动性特点，在净资产基础上对资产负债等项目和相关业务进行风险调整后得出综合性风险控制指标。净资本基本计算公式为：净资本=净资产－金融产品投资风险调整－应收项目标风险调整－其它流动资产项目标风险调整－长久资产风险调整－或有负债风险调整－/+中国证监会认定或核准其它调整项目。系统风险与金融监管培训课件第29页12.4.2证券企业风险控制指标标准1.风险控制绝对指标依据证券企业业务内容与范围，确定净资本绝对额控制指标值以下：证券企业经营证券经纪业务，其净资本不得低于人民币万元。证券企业经营证券承销与