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文档简介
课程实验报告专业年级课程名称税法指导教师杨颖学生姓名学号实验日期实验地点实验成绩教务处制2011年月日
实验项目名称纳税申报实验目的及要求目的：通过电子纳税申报系统的实务操作，了解企业涉税核算和申报流程及相关注意事项，从而提升实践能力，并通过实践操作加深对税法的理解。要求：按照申报案例进行增值税、消费税、企业所得税的纳税申报，把实验过程步骤写清楚，并把实验申报结果（即纳税申报表）打印出来附在试验报告后面。最后对本次试验过程中出现的问题及学习的心得、体会写出实验小结。实验内容纳税申报案例：某市化妆品企业，为增值税一般纳税人，税务登记号(纳税识别号):******************（15位数,自己编制)企业相关注册信息自己编制.2010年度有关生产、经营情况如下：销售成套化妆品30万件，开具增值税专用发票，注明销售额7200万元，销项税额1224万元。本期外购已税化妆品用于连续生产化妆品，取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证，支付购货金额2470万元，增值税税额419.9万元，每件成套化妆品单位成本90元，支付运输费用20万元，取得运输发票；将自产成套化妆品1万件作为福利发放给职工；接受某单位捐赠原材料一批，取得专用发票上注明货物金额20万元，进项税额3.4万元，专用发票已通过认证；国家发行的金融债券利息收入20万元；产品销售费用680万元，财务费用300万元，其中银行罚息10万元，管理费用640万元，其中业务招待费60万元；营业外支出科目反映业务如下：通过国家机关向贫困地区捐赠20万元，环保部门罚款5万元。7月份发生固定资产意外事故损失35.1万元；已计入成本、费用中的全年实发工资总额300万元，属于合理限度范围，实际发生的职工工会经费7万元，职工福利费50万元，职工教育经费6万元。计算该企业当年应纳企业所得税、增值税、消费税.,并进行纳税申报.（消费税税率30%，化妆品成本利润率5%）实验步骤实
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