房地产集团公司内部审计控制规程

房地产集团公司内部审计控制规程一、审计控制目的房地产集团公司内部审计控制规程的目的是确保在房地产集团公司管理层的指导下，确保管理层在遵守合规要求的前提下，有效地管理风险并维护财务报告的准确性。此外，审计控制还旨在确保公司价值以及整体运营的绩效。二、审计控制范围房地产集团公司内部审计控制规程适用于公司的全部业务和活动。具体包括但不限于：经营管理财务会计内部控制风险管理技术和信息安全法律和合规人力资源三、审计控制责任在公司中，审计控制的责任由管理层和审计委员会共同承担。管理层经常会与审计委员会、公司内部审计团队、财务稽核团队以及任何外部审计团队协调工作，以便确保审计控制符合相关规范。具体而言，审计控制的责任包括以下几个方面：1.管理层管理层应确保内部审计程序得以执行，并确保审计控制符合企业的需求和社会期望。管理层还应确保内部审计的公正性和独立性以及其对公司的管理层和股东的有效沟通。2.审计委员会审计委员会是公司的独立监管机构，应负责监督公司内部审计的策略和程序，审计委员会应确保审计程序符合公司需求和市场规则以及遵守法律法规。3.内部审计委员会公司内部审计团队应根据相关规则和需求，负责审计不同领域以及业务。责任包括但不限于识别并评估公司的风险，发现公司与法规和规范不符的行为，并提出建议促进公司的相关改进和完善。4.外部审计委员会外部审计委员会是公司内部审计团队的补充，负责提出独立的审计意见和建议。他们通过核实公司的财务报告和其他重要信息，评估和确认报告的准确性和可靠性。5.公司其他职能部门公司的其他职能部门应配合执行内部审计工作，不断提升公司的审计控制的可靠性。四、审计控制流程公司内部审计控制流程包括以下几个步骤：1.审计计划制定和执行审计计划的制定应在审计委员会审查核准后，由内部审计团队牵头执行。并通过统计方法，计量审计员们的职责执行，以确保审计控制的可靠性。2.风险评估公司内部审计团队应根据相关规则和需求，评估公司的风险，据此确定审计重点和审计深度，确保审计控制覆盖到公司整个业务和环节。3.审计执行公司内部审计团队应根据审计计划，在审计计划下分阶段地开展审计活动。他们通过采集和分析数据，评估和确认审计风险，并就发现的问题提出详细的解决方案和建议。4.审计报告和跟进公司内部审计团队将审计发现、建议和解决方案报告给管理层，并跟进执行结果。此外，他们还应向审计委员会、泰和股东、外部审计团队、公司的股东和其他利益相关联够提供相关信息需求，以保持审计控制的可靠性。五、审计控制关键事项在执行审计计划的过程中，公司内部审计团队应重点关注如下几个方面的重要事项：1.内部控制有效性审计人员需要评估并确认公司的内部控制是否满足公司的需求和规范，确保能够保护公司的资产免受损失。2.财务会计准确性审计人员需要评估财务报告的准确性，并确保审计控制与相关的会计准则和政策相符。3.关联交易风险审计人员需要评估涉及公司的关联交易，检视这些交易和公司之间的关系，并确保公司不因关联交易而受到损失。4.法律合规风险审计人员需要评估公司是否遵守国家和地方的法规，特别注意涉及公司核心业务和风险较高的领域。5.信息和技术安全审计人员需要评估保护公司信息和技术资源的控制措施是否足够有效。六、审计控制流程的改进房地产集团公司内部审计控制流程应不断完善，保持与相关规范和市场要求相符。具体改进措施包括以下几个方面：1.内部审计团队的专业能力应持续加强内部审计团队的专业能力，包括了解最新的审计规范，不断提高自身的审计水平，以更好地发现和解决公司问题。2.审计委员会的作用应设立专门的审计委员会或由一些格外专业的董事来监督内部审计和外部审计的工作，以清晰地分权，发现公司潜在问题，及时采取合适的措施。3.审计报告的透明度应完善审计报告的透明度和可读性，准确反映公司财务情况和内部控制状况，且在公司系统和实体方面有所改善。七、通过完善房地产集团公司内部审计控制规程，可以确保公司正常运营，并且降低各种风险的可能性，维护公司的利益。