第4号文-费用管理制度

----------------------------精品word文档值得下载值得拥有--------------------------------------------------------------------------精品word文档值得下载值得拥有---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------内部资料注意保密费用报销制度第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等，一下分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具体财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用重庆国鑫睿诚股权投资基金管理有限公司（以下简称国鑫睿诚基金公司或公司）全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按审批额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费，周转金等，借款人员应及时报账，借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写应完全一致，不得涂改）、支票或现金。审批流程：详见《款项支付审批规定及流程》。财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在第一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销一般规定报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求的项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由（敏感内容如涉及到招待客人的单位、姓名、职务等须另附纸条进行说明备注）。按《款项支付审批支付审批规定及流程》报批。现金报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条差旅费报销制度及流程出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。交通工具：公司高级管理人员课乘坐飞机经济舱、火车软卧（座）、高铁二等票或乘坐其他交通工具，费用实报实销。中层管理人员一般情况下乘坐火车硬卧（座）或其他交通工具；如出差在800公里以上或遇工作紧急，需乘坐飞机者，由常务副总经理批准，费用实报实销。一般工作人员一般情况下乘坐火车硬卧、长途汽车；如出差在800公里以上或遇工作紧急，需乘坐飞机者，由部门主管核实，由常务副总经理批准，费用实报实销。对于经常性出差，由于工作需要需乘坐飞机经济舱、高铁的中层及中层以下的员工，可一次性递交申请报常务副总经理批准，审批结果放财务部备案，以后就不用每次都向常务副总经理申请批准。费用标准：（补贴）总经办：300元/天部门经理：200元/天一般员工：100元/天一般情况下，员工市内交通乘坐公共交通工具，费用实报实销；以下情况可由人事行政部安排车辆接送：●携带经济文件●携带重要文件、现金●有贵宾陪同●其他类似情况（四）费用标准补贴说明1）同性二人以上出差应安排二人间，标准内凭发票报销住宿费，报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。有客户住宿时，可安排在客户附近的酒店住宿，标准可适当放宽。2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3）出差补助实行包干制，依据实际出差天数结算；市内交通费据实凭票核报制，票据背面标注起止地点。4）出差期间宴请客户需按业务招待费相关规定报批后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。6）事先经主管领导批准就近回家探亲办事的，探亲期间按休假处理；报销费用除出差直线车、船费外，绕道多开支部份由个人自理，如绕道车、船费低于直线车、船费，凭车船票按实报销，不发绕道在家期间的伙食补贴、住宿费和室内交通费；员工出差期间，除因病或与意外灾害，或因工作实际原因需要延长出差时间的，须即时报审批人批准，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外，将依照情节轻重论处。报销流程：借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按上述“借款管理规定”办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。购票：出差人员持审批过的出差申请表复印件，到人事行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需要先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案。）返回报销：二人以上一同出差的由其中一人统一将单据整理后按差旅费用标准填写《差旅费用报销单》后找一起出差的人员签字确认，出差回来后五个工作日内按《款项支付流程》送审。每次出差所发生的全部费用必须一次报销，不能分次报销；若发现故意分拆报销金额的，财务应拒绝付款。第九条交通费报销制度及流程费用标准：员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在公司没有车的情况下可以乘坐出租车；市内因公发生的交通费应保存相应车票做报销之用。报销流程：员工整理交通车票，在车票背面签经办人名字，并在《行程登记表》填写日期、起止地点、办事内容、金额等，按规定填好《费用报销单》。审批：按《款项支付审批规定及流程》办理审批员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。办公费、低值易耗品等报销制度及流程管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。报销流程：购置申请：公司人事行政部每月根据需要及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。报销程序：报销人先填写费用报销单（附入库单），按《款项支付审批规定及流程》报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部富矿或冲抵借支。费用归集：财务部按月根据人事行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。购置的用品作为公共费用先在人事行政部归集，带实际领用时再从人事行政部转入领用部门。第十一条业务招待费报销制度及流程（一）所谓业务招待费是指企业为经营业务的合理需要而发生并支付的应酬费用。包括：因业务需要宴请的开支（包括饭后娱乐、交通开支）因业务需要招待客人参观旅游景点的费用（含交通费）因业务需要赠送土特产、礼品以及代金券（卡）等的费用因业务需要报销来企业办事的非本单位员工的差旅费（含住宿、餐费、交通费及杂费）。（二）业务招待费支出审批办法：业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理办法。业务招待费计入经办人的个人费用中，按部门归集。业务招待费的报销应事先填写“业务招待申请书审批”（见附件）。公司一般职员无权宴请客户或赠送礼品；土特产、礼品的报销应另附纸条注明礼品内容、接收人等。业务招待费申请程序有接待任务的，在填写“业务招待费申请审批单”和借支单并报经权限领导批准后（审批权限见下表），向财务部借支，并于招待事宜结束后3天内凭借有效票据报销该笔支出。若遇到临时性招待，需通过电话向权限领导申请审批后自行垫支，并与招待事宜结束后24小时内，补填《业务招待申请审批单》，凭有效票据报销。6）单笔业务招待费申请的审批权限：（单位：元）申请人职位<=1000>1000,<=5000>5000,<=10000>10000总经理实报实销总经理常务副总经理实报实销总经理总经理部门副总经理/副总监/总监实报实销常务副总经理总经理总经理部门经理、副经理部门副总经理/副总监/总监常务副总经理总经理总经理7）业务招待时：可由业务经办人的上一级主管领导陪同参与，费用计入业务经办人。本公司参与接待人员数量不可超过对方人数。（三）费用报销审批手续：经办人必须在每笔招待支出发生后的3天内，将《业务招待申请审批单》连同有效票据填写费用报销单，注明原借支和应补（退）金额，按《款项支付审批规定及流程》报审。员工持审批后的报销单到财务部办理报销手续。第十二条培训费、资料费及其他报销制度及流程培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事行政部统一管理，各部门培训需求应及时报人力资源部。人事行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到人事行政部资料管理人员处登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。其他费用：根据实际需要据实支付。报销流程：培训费由人事行政部根据《款项支付审批规定及流程》办理报销手续。资料费在报销前需办理资料登记手续，按《款项支付审批规定及流程》报批后凭报销单及申请表到财务部办理报销手续。其他费用报销由经办人按《款项支付审批规定及流程》报批后凭报销单及申请表到财务部办理报销手续。第四章工薪福利及相关费用支出制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费工按照《人事管理制度》相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程：（一）工资支付流程：1）每月1日前由人事行政部根据经审批的入职资料及薪资异动资料、考核考评资料、奖金分配资料等编制工资表，报人力资源总监、财务总监审核，总经理审批后于每月10日前财务部通过银行代发或现金形式支付工资。2）每月15日之前员工到人事行政部与资卡内资金进行核实，若有差异，人事行政部应查明原因并按实际情况在次月工资表内进行调整。（二）临时工资支付流程同工资支付流程。（三）社会保险支付流程：1）由人事行政部根据国家相关法律法规规定的标准核算社会保险，根据《款项支付审批规定及流程》的相关规定报批后交财务部出纳进行支付；2)社会保险金由财务部协助人力资源部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司人事行政部按审批后的支付标准填写报销单按《款项支付审批规定及流程》的相关规定报批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第五章税费支出财务报销制度及流程第十五条税费支出包括公司按照相关法律规定必须支付的各种税收及附加税费。第十六条税费支付流程：财务部按照国家相关法规规定核算各类税费，根据《款项支付审批规定及流程》的相关规定报批。出纳根据审批后支付申请办理支付。第六章专项支出的财务报销制度及流程第十七条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十八条软件及固定资产购置报销财务制度及流程：填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。结账报销：资产验收（软件应安装调式）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，经办人在发票背面卡子并附出入库单。按《款项支付审批规定及流程》的相关规定报批；财务部根据包皮互的支付申请以支票形式付款。若需提前借款，应按照借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十九条其他专项支出报销支付及流程费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室专修及其他专项费用）支出。费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报总经理审批。财务报销流程：审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由直接负责的部门根据《合同管理制度》的相关规定与合作方签订正式合作合同。付款流程：（1）由经办人整理发票等资料根据《款项支付审批规定及流程》的相关规定报批；（2）财务部根据审批后的支付金额付款；（3）若需提钱借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第七章报销时间的具体规定第二十条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:(一)财