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文档简介

谈加强企业内控制度执行审计完善建设的企业内生机制建设

企业内部控制制度不仅仅建设不仅仅是企业内部自我的管理的工作行为规范，也是内部审计工作审计的依据。通过在企业内部建立并实施对各项经济管理活动的执行行为进行系统的监督检查，促使企业内部逐步调整、完善管理方法，最终形成企业内部自发而有效的内生制约机制和调整制约机制的依据，也是内部审计工作审计的依据和为物资管理监督中的内部审计为企业可持续健康发展提供制度保障。就如何发挥，怎样将内审监督职能作用，促进企业形成自我发现、自我纠偏、自我调整的内生机制，的职能依据内控制度，更好地发挥其内审的作用。从以下几个方浅谈几点看法。面谈：

一、健全完善内控制度。内控制度建设是企业的基础管理工作之一，涉及各个部门和各层管理人员，应在宏观层面要做好内控制度建设的规划工作。在执行过程中，各部门要善于发现漏洞及时进行修改、补充、完善，不适应的制度要废止，使内控制度覆盖各个角落和环节，不留漏洞，形成一个相对独立和完整的控制系统。另外，内控制度还要随着新的业务和客观环境的变化而自我完善和调整变化。

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二、严格执行内控制度。内控制度是企业管理的基础，只有严格按照制度办事，做到一视同仁，奖惩明确，考核到位，善始善终，才能使内控走向制度化、规范化的轨道。内控制度本身又是一种监督制度，不但要对企业经营进行监督控制，还需对内控部门本身实施再监督，只有这样才能使内控真正发挥作用。建立良好的适应企业内部控制建设的控制环境。

三、提高内控人员素质。内控制度制定得再完善、再合理,如果没有负责的、称职的人来执行,其作用将大打折扣，甚至没有作用。要注重对内控制度执行人员的选用和培养。内控人员应该熟悉内部规章制度，这样才能很好地落实执行规章制度，发现和解决问题。四、内部控制制度的落实，一方面有利于单位经营目标的实现，维护资产安全与完整，提高单位内部管理水平；另一方面，也有利于国家有关法规制度的贯彻执行，促进提高企业经济效益健康运行。

总之，企业内控制度建设是一个以终为始、与时俱进的过程，它直接影响到企业基础管理能力的提升，关系到企业的规范化、精细化管理要求，促使企业更加关注自身

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