浅谈银行账户的风险与防范

浅谈银行账户的风险与防范

作为社会经济活动的起点和终点，银行账户是储户处理存款、贷款和资金支付活动的基础和大门。各类经济活动人士已建立支付账户，这是各种经济活动人士处理支付和结算业务的先决条件。它直接关系到资金的正常转入和经济活动的有效发展，与单位、个人等社会经济活动密切相关。同时,银行账户作为银行向客户提供各类金融服务的基础和载体,是银行向客户提供的最基本的金融服务,其开立、使用、撤销等环节也是银行客户关系管理的重要内容之一。本文主要从银行角度对银行结算账户收费的动因及功效作以初步探究。一、银行的客户准入环节导致无法关闭中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等账户管理相关规定赋予了存款人选择开户银行的权利,如《人民币银行结算账户管理办法》第七条规定,存款人可自主选择银行开立结算账户。因此,按照现行账户管理制度,存款人可根据自己的客观需要和各银行服务质量的不同自主选择开户银行。而中国人民银行的相关规定却未赋予银行选择客户的权利,如《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十三条规定,存款人符合《人民币银行结算账户管理办法》及实施细则规定的开户条件的,银行应为其开立银行结算账户。根据人民银行的解释,为维护社会正常结算秩序,保障各类经济主体能够平等地享受最基本的金融服务,银行不得歧视和选择客户。银行在受理客户开立结算账户的申请时,应根据账户管理制度规定的条件审核存款人的开户资格,不得在制度规定之外为客户开立结算账户设定其他限制性条件或歧视性规定,对开立结算账户这一基础性金融服务的服务对象进行排他性选择。银行账户的持有者即银行的客户,现有的制度安排使银行在客户准入环节缺失选择权,无形中可能造成银行在后续管理环节的矛盾与困难。在市场竞争环境的驱使下,为维持良好的竞争力、获得既定经营利润,银行必须在细分市场、客户定位方面做出判断与选择。为解决面临的问题,银行需要寻求一种客户选择甚至退出机制,这种情况下,利用价格杠杆即收费政策对客户群体进行甄选逐渐成为一种有效的对策。二、开征小额账户管理模式的效果分析2002年3月,花旗银行上海分行对余额在5000美元以下的账户每月收取6美元或50元人民币管理费,由此引发储户与银行之间关于银行收费的官司。此后,2005年7月,建行深圳分行开始对日均存款500元以下的人民币个人活期存款账户收取每年10元管理费,宣告中资银行服务收费时代的来临。但通过对中外资银行小额账户管理费的比较分析(如表1所示),我们不难看出,中资银行的小额账户收费无论在收费范围、收费标准方面均远低于外资银行。外资银行的服务定价是其选择客户、实现市场发展战略的重要工具,而中资银行服务的大众性、中低端客户对服务价格的敏感性决定其无法有效利用这一手段选择客户。但开征小额账户管理费对中资银行而言有突破性的意义。一方面,它为银行建立了一种客户退出机制,通过收费的调节作用使客户对零散、闲置的账户进行归并、清理,引导客户根据其日常需求合理开立银行账户,形成较为理性的银行服务消费行为,客观上达到银行退出既定标准以下账户、缩小小额账户占比的目的,逐步建立个人客户的分层管理体系。另一方面,在一定程度上改变了银行的成本收益比和利润结构,表明我国商业银行正在改变传统的抢市场、抢规模的业务发展思路,开始更多地关注业务的集约发展与绩效。三、银行账户费用分析从银行账户所处的不同阶段,我们可以将银行账户收费划分为三类,即准入期收费、存续期收费和退出期收费(如表2所示)。(一)单位结算账户开户费即在银行账户开立环节的收费,如个人银行卡的发卡工本费、单位结算账户开户费等。从目前的收费标准来看,该类收费主要为保本型收费,如个人账户只收取了发卡工本费,单位结算账户开户费各行也只覆盖了银行在了解客户、开户审核、签订协议、账户信息初始维护方面的成本支出。值得指出的是,通过对上海市中资银行单位结算账户开户收费情况的调查(如表3所示),目前建行上海分行在单位结算账户开户时按照其对客户的评估收取最低200元、上不封顶的开户费。这种弹性收费标准表明建行在客户风险评估与服务定价、客户分类与选择方面迈出领先的一步。(二)单位账户的结算账户信息服务即在银行账户使用环节的收费,这里仅包括与账户及账户信息使用相关的收费,资金收付相关的结算收费暂不考虑。具体包括:个人账户的卡年费,补发卡工本费,个人账户、密码挂失手续费,短信通知服务,对账折工本费,补打对账单,电话银行、网上银行年费,查询签购单等;单位账户的单位结算账户信息变更,单位结算账户信息查询,磁卡自助查询单位结算账户信息,短信通知服务,印鉴变更,印鉴挂失,打印对账单,补制对账单,补制回单,出租电子回单箱等。该类账户收费目前主要集中于账户信息提供方面的收费,如账户信息查询、对账单、回单收费,账户维护方面的收费,如卡年费,以及账户使用异常情况处理方面的收费,如挂失手续费、印鉴变更收费等。该类收费基本为保本型、低附加型收费,目前各银行在高附加型账户产品功能开发及收费方面仍较欠缺。(三)小额账户0.以以小额账户的结算为主即在银行账户退出环节的收费,如个人小额账户管理费、一年(含)以上单位不动账户维持费、单位小额账户管理费等。该类账户收费主要是通过对银行账户的动态监测,对达到既定标准的账户实行收费,通过价格杠杆促使存款人采取对应举措,或者主动销户以达到银行账户退出、减少资源低效耗费的目的,或者通过主动资金调配使账户达到银行既定要求而豁免收费、从而提高银行整体账户质量及收益水平。四、商业银行服务收费实行市场调节价和政府热2003年6月26日颁布的《商业银行服务价格管理暂行办法》(中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会令2003年第3号)对商业银行服务收费进行了系统、具体的规范,明确了商业银行服务收费实行市场调节价和政府指导价两种方式,赋予了商业银行服务收费定价权限,对维护消费者合法权益,规范商业银行服务价格,促进其业务结构和盈利模式的转变,促进业务创新和成本管理起到重要作用。账户服务收费作为实行市场调节价的服务项目,商业银行应在成本、收益、风险管理之间寻求契合点,合理确定收费标准。通过以上对银行账户收费构成的分析,我们认为,银行应针对不同阶段的账户,结合对客户的分层管理目标定位,采取不同的定价策略。(一)账户风险级别及账户开户定价准入期可采取风险补偿型定价策略,即银行可在客户风险评估的基础上确定弹性收费标准,结合客户注册资本、账户历史交易记录、资信程度、空头支票签发情况等因素,研究确定分类参考指标,据此确定账户的风险级别及账户开户定价水平。一方面将风险与收益相配比,另一方面通过价格调节机制起到厘选客户的效果,使客户拓展符合银行预期目标客户群体。(二)采用市场行为、市场选择、市场行为等多种方式来设定收费价格,促进市场的发展。主要市场存续期可采取成本加成、市场跟进、产品价值导向等定价策略,一方面可挖掘高附加值的银行账户信息产品,建立健全成本核算体系,采取成本加成法核定收费价格。另一方面,可采取市场跟进策略,结合服务便利程度、人口流动性、竞争性定价历史、产品差异、市场划分、收入水平、其他产品的销售、声誉/形象/口碑等因素对现有客户对收费项目的价格敏感性进行分析,确定适合本行发展目标的收费项目及价格。此外还可对高端客户采取产品价值导向定价策略,根据客户对金融产品和服务的满意度进行协议定价。(三)银行的价格结构退出期可通过对价格结构的选择,结合市场定位、客户层次细分实行差别定价策略。客户调查表明,人们往往对银行如何收取手续费比对他们收取多少手续费更加敏感。目前可选择的价格结构有:1.单价政策(按服务次数收费);2.最低余额政策;3.固定月度手续费政策;4.余额/手续费结合政策;5.免费服务政策等。不同的价格结构各有其优缺点,银行可根据