日常借款与报销制度

某制造厂有限责任企业平时借钱与报销制度目录第一章范围.1第二章控制目标.1第三章主要控制点.1第四章平时花费政策.2第五章附则.3附件一:花费报销流程填表说明.3第一章范围第一条合用于企业内部波及各样零星花费(差旅费、款待费、部门常常性零星花费、培训费等)报销业务的管理。第二章控制目标第二条保证全部花费报销均在花费估算内，严格控制花费支出。第三条保证全部花费的列支均做到合理、合法、合规，而且获得实时正确的记录。第三章主要控制点第四条部门经理按权限审批花费的发生能否属计划内，能否合理、能否超花费标准或部门估算，确立能否赞同报销。第五条会计审查花费内容及原始单据的真切性、合规性，报销单填写能否齐备，计算能否正确，能否已经过规定程序审查赞同，各程序的审批能否在规定的审批权限内，对不合规的单据予以充公。第六条会计审查花费能否在资本计划内，能否在部门估算内，不在资本计划和估算内的花费予以退回，要求增补资本计划和（或）超估算计划。第七条会计审查发生的花费项目能否切合差旅费报销政策，对不切合差旅费报销政策的予以退回。第八条会计主管审查凭据科目使用能否正确，原始单据与报销单金额能否一致，数据计算能否正确。第四章平时花费政策第九条平时花费报销须经直接上司审批。不一样级别关于平时花费审批权限分别为：部门经理花费审批_____元之内的花费、中心总监花费审批权限_____元之内的花费、事业部总经理花费审批____元之内花费、履行总裁花费审批____元之内花费。将高出审批权限的报销单报履行总裁、总裁审批。第十条会计在______（规准时限内）进行审单，并将审查赞同的报销申请单交出纳付款。第十一条出差人员返回后______天内，高出一天扣款__元。第十二条个人报销标准（1）住宿费标准(___元/天)事业部部：副总经理级以上花费按实报销，部门经理级,________科长级，_________一般职工，________企业总部：总监级以上花费按实报实销，部门经理级，_________一般职工，________（2）出差补贴标准：职工在本市或郊区出差，每日每人伙食补贴______元/天，在外省、市、自治区出差的，视地域差别每人每日补贴______元/天，司机带车出差补贴_______元/天（3）乘坐交通工具标准_____级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其余人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。如有特别紧迫任务需乘飞机者须事先经履行总裁赞同，履行总裁不在，受权主持工作领导署名，不然财务不予报销，超出部分一律由个人负担。第十三条参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超出上述标准。参加外处会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超出上述标准。第五章附则第十四条本制度由计划财务中心拟订，改正、解说权归计划财务中心。第十五条本制度自200年代日起履行。附件一:花费报销流程填表说明步骤波及部门有关部门部门经理、主管总监、履行总裁财务部-会计财务部-会计财务部-会计财务部-会计财务部-会计财务部-会计8主管财务部-出纳财务部-会计

步骤说明各部门花费报销人员将原始单据整理粘贴好，并按规定填制报销单。部门经理审查花费的发生能否属计划内，能否合理、能否超花费标准或超个人／部门估算，确立能否赞同报销。将高出审批权限的报销单报履行总裁、总裁审批。会计审查花费内容及原始单据的真切性、合法性，报销单填写能否齐备，计算能否正确，能否已经过规定程序审查赞同，各程序的审批能否在规定的审批权限内，对不合规的单据予以充公，或退回换合格单据。会计审查花费能否在资本计划内，能否在部门估算内，不在资本计划和部门估算内的花费予以退回，要求依据部门工作计划及资本计划管理流程的规定程序增补资本计划和（或）超估算计划。会计审查审查所报花费能否切合企业花费报销政策，能否切合财务制度的规定，将不切合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。会计对已审查经过的报销单，计算出差补贴，汇总报销金额。会计查问个人预付款明细帐，确立能否借有预付款。会计依据查问结果，用差额法冲消个人借钱，并开出现金收款或付款凭据。会计主管审查凭据科目使用能否正确，原始单据与报销单金额能否一致，数据