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第13页共13页中心资产管理制度第一章总则第一条为规范公司资产管理工作,维护公司资产的安全和完整,防止资产流失,切实提高资产管理水平和投资效益,根据国家有关法规规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二章资产管理的基本内容第二条资产的定义和分类、资产的管理机构及职责、资产的预算管理、资产的采购、验收、日常管理以及资产的保养、维修和报废、处置,检查报告和奖惩制度。第三章管理原则第三条统一牵引、分层分级管理原则公司对各部门的资产按照权责划分原则进行管理。公司资产管理部门为人资行政部,各部门为行政人员。第四条资产保全原则资产管理部门对本部门使用的资产实施保全措施,保证资产的安全和完整。对单位价值较高、易损坏、易丢失的资产应办理财产保险。第五条资产管理责任到人原则责任到人原则是指每项资产均应有保管人(一般指使用人)负责管理。第四章资产定义及分类第六条公司对资产的管理按两大类设置,一类是固定资产,另一类为低值耐用品。第七条固定资产是指出资购买、建造、自制或接收捐赠,在使用过程中保持原来的物质形态、使用年限在一年以上、单位价值在____(含)元以上的各类资产;单位价值在____元(含)以上,____元(不含)以下,使用期限在一年以上,不能确定为固定资产的为低值耐用品。1、固定资产包括(1)房屋。指公司出资购买的用于办公及经营活动的各种房屋等。(2)建筑物及辅助设施。是指围墙、上下管道、下水道、煤气管道、天然气管道、暖气管道、专业气体管道等。(3)机电设备:是指机械设备、供电设备、供暖/冷(汽)设备、炊事设备、安全设备、电力及通讯设施、通用机械设备、电机、变压器、高、低压成套设备,监控设备、大型消防设备、保安设备等。(4)电子设备。是指计算机系统设备、网络系统、计算机系统辅助设备、办公用电子电器设备、通讯设备,包括台式电脑、笔记本电脑、服务器、路由器、防火墙、交换机、集线器adsl调制解调器、扫描仪、打印机、传真机、复印机、碎纸机、稳压电源、投影仪、考勤机、空调、电冰箱、洗衣机、电视机、摄录像机、照相机、照拍设备、录音机、音响、功放、调音台、话筒、高音喇叭等。(5)研发设备。是指豆浆机、研磨机、微波炉、烤箱等。(6)运输设备。是指办公用车、后勤用车、其他运输工具,包括轿车、客车、货车、自行车、三轮车、摩托车等。(7)其他物品。是指办公家具、陈列品、图书及资料、文件柜、凳子、吧台、老板桌椅、办公隔断、办公桌椅、会议桌椅、各连锁店标准件、纪念品、装饰品、展品、藏品、办公室使用的工具书及名著书刊等。2、低值耐用品包括(1)办公专用。是指办公设施类、办公用品类、音响设备类及装饰类,包括办公桌、职员椅、会议椅、文件柜、五节柜、更衣柜、电话机、小灵通、adsl调制解调器、电风扇、饮水机、保险柜、白板、电暖气、计算器、订书器、凭证装订机、验钞机、u盘、移动硬盘、音箱、耳机、耳麦、玻璃框、信条框、展架等。(2)中心厨房专用。是指仪器仪表类、实用工具类、小型机械及通讯用具类、劳动保护用具类、门窗,包括遮阳伞、小型灭火器等小型消防设备、卷帘门、防盗门等。第五章资产的管理机构及职责第八条公司人资行政部1、____制定资产管理制度及相关规章制度;2、监管各部门资产购置、更新、改造等大型计划与预算的执行情况;3、各部门原值在____元(含)以上资产未到使用年限的报废审批;4、根据各部门的实际需求,____协调资产的调整和购置;5、____对各部门的资产管理执行情况进行评估;6、编制申报公司资产预算方案;7、不定期检查资产使用情况,督促检查各部门资产的保养和维护工作;8、____资产的清查盘点工作,定期对各部门的资产信息进行核对;做到帐实相符;根据资产清查盘点情况拟定资产盈亏报告,对技术陈旧、损坏、闲置的资产进行及时处理。第九条各部门资产管理人员1、负责资产管理工作,提出本部门年度资产需求计划及预算;2、汇总上报本单位每月新增、新减资产情况;3、____落实资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等具体管理事项;4、____落实资产验收工作;在资产供应商的选择过程中提供参考意见;5、定期清查盘点建立本部门的电子资产台帐,定期与财务部门进行核对,做到帐实相符;6、对本部门的资产进行日常的保养和维护工作,做好维修使用记录;7、及时反馈资产使用过程中出现的重大问题,提出维修、更新等申请,同时负责办理审批手续。第六章资产采购第十条需要添加资产的部门应提交书面申请报告,资产使用部门积极配合资产管理部根据实际情况进行调拨或采购。第十一条采购资产时要根据货比三家、合理低价原则,按相关管理流程办理,填写书面资产采购询价记录。第十二条采购资产签订购货合同时,合同应注明名称、规格、数量、价格、交货期、交货地点、售后服务、违约责任、技术条件等详细条款。第七章资产的验收和增加第十三条资产购建完成后,资产管理部门和使用部门会同专业技术人员按照专业标准和合同条款进行现场测试验收。第十四条资产验收合格后,由资产管理部以及使用部门办理验收、接收手续,填写书面资产验收说明书;资产需办理出入库管理的,应及时填写出入库单,办理出入库手续。第十五条资产验收合格后,资产管理部门依据资产规定编制资产编码,并交使用部门;使用部门按照相关规定在____个工作日内完成资产标签的粘贴;资产标签质地选用蓝色扣取纸制作,标签内容应包括资产名称及资产编码;第十六条行政部门负责将资产信息录入资产管理软件,财务部门负责审核行政部门录入的资产信息。第十七条资产管理部门或资产管理人凭《资产申购说明书》、《资产验收证明》、合同(订单)、____,经公司相关领导签字后到财务部门办理付款手续,需要预付款的可以凭《资产申购说明书》、合同(订单)办理预付款手续。第十八条在接收捐赠、调拨、划转的资产时,应及时填写《资产调拨说明》并进行审批,审批通过后进行资产的调拨与划转;遇有移交资产资料不详时,接收单位应及时与之联系,取得详细资料。第九章资产的日常管理第十九条资产管理部门或资产管理人应认真做好资产的日常管理工作,建立、健全各项规章制度,落实管理责任。第二十条资产管理部门、资产管理人及财务部门不定期对资产状况进行清查核实,应做到账、实相符,确保资产的安全和完整。第二十一条不论以何种形式取得资产,都要以准确的价值及时入账。对精密、贵重及易发生安全事故的资产设备,要制定具体操作规程,指定专人负责技术指导和安全工作,并经常对使用人员进行技术培训和安全教育。第二十二条各部门资产管理人应对本部门使用的资产进行经常性养护,严格按规定进行保养、维修。第二十三条资产一般不得对外出租、出借,确需出租、出借的,应由借出单位经资产管理人提出申请,资产管理部门审核、备案,财务管理部核定费用,相关领导审批。收回出租、出借的资产时,原借出单位资产管理人应认真查验。出租、出借资产取得的收入,应及时、足额上缴各单位财务部门。第二十四条各集团应建立资产清查制度。每年进行一次全面清查盘点,并根据需要不定期地进行全面或局部清查,确保账、物相符。对盘盈、盘亏的资产及时查明原因,分清责任,按规定做出处理。按年度出具《资产盘点报告》上报公司。第十章资产的保养和维修第二十五条各部门应重视资产维修工作。对大型、精密、贵重仪器设备应定期检测、校验,确保精度和性能完好;资产管理部门负责对所有资产定期检查、鉴定,并____维修,确保资产使用安全。第二十六条设备操作人员应对设备进行日常和定期保养,使设备经常保持整齐、清洁和安全;设备操作人员必须严格遵守操作、使用和维护规程,禁止违规操作,带病运行。第二十七条资产维修由资产管理人或资产使用部门填写《资产报修/报废申请单》进行审批,审批后由资产管理人或资产管理部门负责____维修,维修完毕填写《资产验收单》;凭《资产报修/报废申请单》、《资产验收单》、____到财务部门进行结算。第十一章资产报废第二十八条凡符合下列条件之一的资产,可以申请报废:1、使用期满。资产已达到或超过规定的使用年限,经鉴定确认不能进行修复和继续使用的;2、灾祸毁损。因火灾、水灾、震灾等不可抗拒力量以及交通事故等造成资产毁损的;3、由于设计、施工、制造技术不过关,质量低劣,无法修复继续使用,未达到预定使用年限而中途报废的;4、不需要的闲置资产或者由于技术进步被先进设备替换下来的落后设备进行出售和有偿转让的;5、除上述情况外,由于其他原因造成的确需报废的资产。第二十九条资产报废由使用部门经资产管理人提出申请并附书面《资产报废申请说明书》,报资产管理部门进行____,相关领导批准报废后由资产管理部门办理相关报废手续。第三十条资产报废后处理报废资产清理原则。根据业务属性,办公类资产由行政及公共事务部确定,生产加工类由运营部或中心厨房确定,行政、财务部门参加鉴定。报废资产由资产管理部门负责处理。对部分或全部仍有使用价值的,由资产管理部门在资产管理软件上备注说明。并将报废资产的相关手续提交财务部门进行账务处理。第十二章资产调拨第三十一条资产管理部门为提高资产的使用效益,应定期对积压、闲置的资产及时调剂处置,合理配置使用。第三十二条资产管理人或资产管理部门根据实际工作需要和内部资产使用情况,对需调拨的资产提出调拨意见,附书面《资产调拨说明》。第三十三条调出部门资产管理人凭《资产调拨说明》提供调拨设备以及相关资料并调整相关实物电子台账。第三十四条调入部门资产管理人凭《资产调拨说明》查验调拨设备以及相关资料,调整相关实物电子台账。第三十五条财务部门根据《资产调拨说明》、销____等相关调拨手续进行账务处理。第三十六条部门调整时,由资产管理部门会同相关部门进行资产清查,办理资产信息的变更。第三十七条人员调岗或离职,必须由资产管理人或资产管理部门出具调离人员所保管的资产清单,并对其进行数量、性能、外观等方面的检查,确认完好并办理资产交接手续后,资产管理部门才能在《员工离职(调动)资产交接单》上签字,否则,人力资源部门不予办理调岗或离职手续,不得发放相关薪资。第十三章资产管理软件的应用第三十八条公司使用____资产管理软件。第三十九条资产的增加、更改、调拨、报废、处置,根据相关凭单,分别登入有关帐套,保证帐套里资产信息的完整和准确。软件中资产卡片信息的修订由行政部门负责,财务部门负责审核。第四十条资产管理部门应定期、不定期检查资产管理软件使用情况,并进行资产核对。第十四章资产的报告制度第四十一条各部门资产使用状况发生调整后及时变更,并定期盘点反映资产管理状况。1、资产增减情况定期报告每月____日前,各部门资产管理人负责统计本单位资产增减情况,填写《月度新增资产统计表》(附表6)、《月度减少资产统计表》,由资产管理部门负责汇总并分析资产管理中存在的问题及改进措施,每月____日前随月度行政工作报告一并上报。2、资产年度盘点每年____月份由资产管理部门负责____本公司的资产盘点工作。盘点工作要求:(1)盘点前准备事项:人员编组、资产管理部门与财务部门事先核对账目、资产盘点统计表等表单、待盘资产的整理等。(2)成立盘点小组,下发文件,明确盘点的____、分工、方式、标准、过程要求、完成时间等。(3)盘点。资产盘点按照相关要求进行具体实施。(4)形成盘点报告,内容包括账面资产、实盘资产、盘盈、盘亏及情况说明。对盘点中发现的盘盈、盘亏资产,由资产管理部门、财务部门出具意见,报相关领导批准后,办理相关手续。对不能维修或已无使用价值的资产,按报废资产审批流程进行报废处理。第十五章资产管理的责任与奖惩第四十二条建立和完善资产损失赔偿制度。对造成资产损坏、丢失的直接责任人,追究其相关责任,上级领导付连带责任。第四十三条使用资产的任何单位和个人,都有管好、用好资产的义务和责任。第四十四条在资产管理工作中发现有下列行为之一的,追究其责任人和上级领导的责任并处以____元的经济处罚:1、未按本管理制度履行职责,资产管理不善,致使资产严重损坏、丢失的;2、在本部门资产管理工作中,未按本管理规定办事,滥用职权,造成严重后果的;3、不及时进行帐套登记,不按规定填写各种单据,隐瞒真实情况的;4、擅自转让、处置资产或用于经营投资的;5、弄虚作假,以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的;6、对用于经营投资的资产,不认真进行监督管理,不收缴资产收益的。第四十五条对取得以下成绩之一的单位和个人,将给予表彰和奖励____元:1、积极开展资产管理工作,建立健全各项规章制度,认真完成各项工作任务,成绩显著的;2、在资产管理中有创新,运用和推广现代技术并取得显著效果的;第四十六条造成资产的人为损坏或因管理不善而丢失的,相关责任人在按丢失资产净值赔偿的基础上,按以下损失比例进行处罚:1、损坏及丢失资产净值在____万元以内(含____万元)的,视具体情况对相关责任人处以____元罚款;2、损坏及丢失资产净值在____万元以上,____万元以下的(含____万元)的,视具体情况对相关责任人处以____元罚款,并对进行通报批评;3、损坏及丢失资产净值在____万元以上,____万元以下(含____万元)的,视具体情况对相关责任人处以____元罚款,并进行记过处分,调离原岗位;4、损坏及丢失资产净值在____万元以上的,视具体情况对相关责任人处以____元罚款,并责令停职检查;第四十七条有下列行为之一的,对直接责任人和主要负责人依法给予行政处分;构成犯罪的,依法追究刑事责任:1、不按照规定权限、程序办理审批事项,造成严重后果的;2、利用职务便利索取、收受____,情节恶劣的;3、不依法履行监督管理职责,造成严重后果的。第十六章附则第四十八条本制度由公司行政部负责解释和修订、实施。第四十九条各部门在不违反本制度的前提下,可依据本制度结合工作实施制定实施细则,实施细则报公司备案。第五十条本制度自下发之日起实施。附件。1、《资产管理表格操作流程》2、《资产申购审批单》3、《资产采购询价单》4、《资产验收单》5、《资产调拨清单》6、《月度新增资产统计表》7、《月度减少资产统计表》8、《资产报修/报废申请单》9、《资产编码表》人资行政处____年____月____日中心资产管理制度(二)第一节总则第一条为规范本单位资产管理,维护资产的安全和完整,提高资产使用效益,根据财政部颁发的《事业单位国有资产管理暂行办法》、《内部控制规范(试行)》及省/自治区有关规定,结合本单位实际情况,制定本制度。第二条单位的资产管理实行国家统一所有,政府分级监管,单位占有使用的管理体制;坚持所有权和使用权分离,资产管理与预算管理相结合,资产管理与财务管理相结合,实物管理与价值管理相结合的原则进行管理。第三条单位建立由财政局、本单位主管部门和本单位资产管理部门及使用部门组成的资产管理体系。配备专门的资产管理人员,建立健全本单位资产管理岗位责任制度。第四条单位的资产管理主要包括固定资产管理和低值易耗品管理。第五条资产的管理要确保资产能够得到合理配置和有效利用;避免资产流失或浪费,有效维护固定资产的安全、完整;防止固定资产业务中各种差错和舞弊行为的发生,为单位提供基本物质条件和经济保证。第六条本单位应当从实际需要出发,从严控制、合理配备固定资产,能通过内部调剂解决的,不应重新购置资产,避免浪费。第七条本制度适用于本单位。第二节____与职责分工第八条主管财政局是本单位资产管理的职能机构,按照统一领导、分级管理的原则,对本单位管辖的国有资产实施综合管理。本单位主管部门局是本单位资产管理的监督管理部门,负责对本单位国有资产进行监督管1理。本单位是本单位国有资产的占有使用者,负责具体管理本单位占有使用的国有资产。第九条决策机构与职责:组长/副组长(一)对资产管理办法及相关制度进行审批。(二)负责对单位资产重大工作事项进行决策。(三)负责审阅审批单位资产的统计报告、资产评估、清查核查等工作。第十条主要负责部门与职责:资产使用部门(一)岗位:各部门负责人1、____编制本部门资产的使用申请或使用计划,审核后向本处室资产管理岗提出资产的配置、使用、维修、调拨、处置申请;2、____做好资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作的执行;3、作为资产使用管理第一责任人,应完善本部门的资产日常管理措施,督促资产使用人管好用好资产,防止浪费、损毁、遗失;4、配合资产管理人员的工作,定期审核《资产使用明细表》后提交。(二)岗位:各部门资产管理员1、对本部门在用的资产进行登记,填写《资产使用明细表》,每月将表单提交部门负责人审核后,交由本处室资产管理岗汇总;2、办理配置、使用、维修、调拨、处置等申请手续;3、负责保管资产,并参与资产的清查、盘点工作。第十一条归口管理部门及职责:资产管理处室、财务室(一)资产管理处室1、岗位:资产管理岗(1)制定资产管理办法及相关制度,并监督检查制度的执行;(2)负责单位资产的管理,做好资产的分类,统一编号,出入库资产登记,建立资产登记账等工作;(3)汇总各部门提交的《资产使用明细表》并每季度向局长汇报资产2使用情况;(4)负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护,确保设备完好提高利用率,并定期____进行设备的清点;(5)审核办理资产的配置、使用、维修、调拨、处置等工作;(6)对单位的资产管理进行指导和监督;(7)对出入库资产进行登记;(8)每年与财务室人员进行资产盘点,并做好相应记录。2、岗位:仓库资产管理员(1)资产入库:入库前确定供应商厂商,货物名称和货物品质,清点数量,签字确认送货清单,退回不合格货物,记录资产入库清单;(2)资产出库:记录出库清单,凡领用资产必须经由局长签字确认后方可领用;(3)资产保管要进行分类、定点存放,并定期检查,对易燃____物品应放在危险品指定存放区;(4)每周对仓库消防设备、门窗等设备进行安全大检查,发现隐患及时上报局长解决。(二)财务室1、岗位:财务室负责人(1)参与单位资产的____管理和监督;(2)指导本部门工作人员做好资产付款、账务处理工作。2、岗位:会计(1)登记资产的总分类账和明细分类账;(2)对固定资产、低值易耗品等资产进行会计核算;(3)会同本处室资产管理岗人员每年____月、____月,对资产进行盘点,做到账实相符,确保账、物一致。3、岗位:出纳根据审批通过采购审批单、验收入库单、采购____等办理付款手续。第三节固定资产购置与领用第十二条固定资产购置(一)固定资产在购置前先与资产管理岗确认有无,如果申领物品库存不足,则由固定资产使用部门提交《固定资产请购单》,请购单上应详细填写拟固定资产的名称、规格、型号、性能、预算金额以及购置原因等。具体规定参照采购管理制度执行。(二)编制预算外,因特殊需要请购的固定资产,应详细说明购置原因及添购效益。(三)资产到货后,由使用部门和资产管理岗人员依据采购申请与采购合同,对所购买的资产的规格、型号、质量、数量进行联合验收,并在验收结束后出具验收报告,资产管理员填写三联《资产入库单》分别由本处室、使用部门及财务室留存,同时更新固定资产明细账。(四)仓库管理员将购置物入库。(五)财务室会计付款需依据供货商____及验收报告,并在财务核算系统中记录固定资产,填制固定资产卡片。第十三条固定资产的领用(一)资产管理岗人员应建立固定资产明细账,坚决杜绝账外资产,对于暂时无法入账的固定资产,应登记造册,建立专项档案、统计台账及统计报表。(二)资产使用部门领用资产需根据实际需求,由使用人填写固定资产领用单,经部门负责人核准由分管领导及局长审批后,到资产管理岗人员处领取。(三)资产出库前,仓库管理员必须严格检查领用物品是否完好,经确认无误后交付物品,按规定填写《出库登记簿》。领取物品后,领用人签字。第四节产权登记、界定第十四条行政事业单位资产产权登记,是财政部门代表国家对行政事业资产进行登记,依法确认国家对国有资产的所有权和行政事业单位占有、使用国有资产的法律行为。第十五条本单位占有、使用国有资产,必须办理产权登记,并报市财政局核准。第五节固定资产使用与保管第十六条本处室及各部门须落实资产使用保管责任,应当坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则。第十七条各部门资产管理员发现资产需要进行维修保养时,应及时报请本部门负责人。第十八条单位所有资产,未经批准不得对外出租、出借。特殊情况确需出租、出借的,须报财政局审核批准。第十九条本单位资产出租出借所获得的收入,须统一交财务室出纳处,不得擅自挪作他用,财务室出纳须按规定及时上缴财政。第六节固定资产内部调拨第二十条资产内部转移调拨,由资产调入部门填写《固定资产内部调拨单》,调拨单应明确资产名称、编号、调拨时间等内容,调入部门负责人签字确认。调出部门负责人对调拨单中所列资产内容是否正确进行审核,审核通过后签字提交本处室资产管理岗审核,本处室负责人对固定资产调拨的合理性、必要性进行审批。第二十一条资产调拨双方办理资产移交,资产调入和调出部门在资5产调拨单上签字确认。资产管理岗人员对资产内部调拨过程进行监交,并在调拨单上签字确认。调拨完成后,资产管理岗人员凭资产调拨双方签字确认的调拨单及时登记固定资产台账,财务室会计变更固定资产卡片。第七节固定资产清查盘点第二十二条财务室、资产管理岗组成盘点小组每年至少两次对单位固定资产进行全面的盘点,编制盘点报告;固定资产盘点人员根据盘点结果编制固定资产盘点表、低值易耗品盘点表。第二十三条盘点小组人员将盘点结果与账簿、台账记录进行逐一核对,出现账实不符的情况,核实盘亏、盘盈资产原因,核实后按照规定提出处理建议。第二十四条如因资产使用人员保管、使用不善,造成资产丢失、损坏的,应由资产使用人员负赔偿责任。第二十五条本处室负责人对资产盘点清查报告及盘亏、盘盈资产数据的真实性、准确性进行审核。本单位分管领导对资产盘点清查报告内容是否全面,盘亏、盘盈资产处理建议是否合理、是否符合相关规定进行审核。局长审阅资产盘点清查报告,经党委会研究,综合考虑各方面因素对盘亏、盘盈资产的处理建议做出最终审批决定。第二十六条出现盘亏、盘盈资产时,由财务室会计按照审批结果进行相应的账务处理。经审批确定负赔偿责任的,由单位纪检人员督促相关责任人赔偿。第八节固定资产处置第二十七条符合以下条件之一的固定资产,可根据相关上级部门要求申请报废:(一)已经达到规定的使用年限,无法继续使用的。(二)虽未超过使用年限,但继续使用无法满足质量要求或发生危险的。(三)维修费用过大,不如报废后更新经济的,或者损坏严重无法修复的。(四)国家和有关部门规定淘汰的。第二十八条固定资产报废申请应由资产使用部门对拟报废资产进行清点和检查后提出,经部门负责人同意后向资产管理员提交《固定资产处置申报表》。资产管理员鉴定后,经报局长、党委会和相关上级部门审批通过,对固定资产进行处理,记录台账,并将处理结果书面通知财务室。财务室依据处理结果进行账务处理。第二十九条固定资产因人为或其他非正常原因而损坏,无法正常使用,需要进行报废处置时,由资产使用部门负责人填写报废申请书,内容包括报废资产名称、型号、报废原因、相关责任人等。资产管理员会同财务室相关人员对申请报废资产的原价、已使用年限、预计使用年限、资产的现状、报废原因进行核实,并根据相关规定提出处置及责任认定建议。局长及党委会审批通过后,由财务室准备相关资料报相关上级部门进行审批。相关上级部门审批通过后,由单位资产管理员按照审批意见对固定资产进行处置。如需个人承担理赔责任的,由单位纪检人员督促责任人进行理赔。财务室根据相关票据、文件进行账务处理,资产管理员凭相关文件、票据销记固定资产台账。第九节资产收益管理第三十条行政事业单位资产收益包括对外投资取得的投资收益、资产出租出借取得的收入、资产出售收入、资产报废报损残值变价收入等。第三十一条本单位资产收益上缴市财政国库,执行“票款分离”制____度和“收支两条线”管理规定。第十节固定资产监督管理第三十二条行政事业单位资产是国有资产的重要组成部分。各级管理部门、资产使用单位及使用人都有管好用好资产的义务和责任,依法维护其安全、完整。各部门资产管理员对部门资产使用情况进行监督,并每月将《资产使用明细表》报资产管理岗汇总。第三十三条资产管理岗汇总使用情况,进行分析并提出改进计划,交分管领导及局长审批。改进计划审批通过后,下发至各部门实施执行。第三十四条固定资产使用情况必须内容完整、统计真实,无虚报、漏报、瞒报、拒报。分析报告需包含固定资产的变动、使用、处置、结存情况。第三十五条单位应当加强资产管理和监督,坚持单位内部监督与财政监督、审计监督、社会监督相结合,事前监督、事中监督、事后监督相结合,日常监督与专项监督检查相结合的资产监督管理体系。第三十六条单位工作人员违反本制度规定,擅自占有、使用、处置资产的,按照《财政违法行为处罚处分条例》的规定进行处理;情节严重,造成资产大量流失,构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任。第十一节低值易耗品管理第三十七条本办法规定的低值易耗品是指达不到固定资产标准的办公耗材、办公文具、卫生用品、照明用具、水电暖设施配件等。由本处室剔除采购申请,按照政府采购流程进行审批、采购。第三十八条低值易耗品由本处室资产管理员统一保管,并建立低值易耗品管理台账。8第三十九条低值易耗品的领用需使用部门填写低值易耗品领用单,内容包括领用低值易耗品的名称、规格、数量、领用人等。领用部门的负责人对领用单内容的真实性、合理性进行审核并签字。本处室负责人对领用数量、类型是否合理、是否符合规定进行审批。资产管理岗人员按照审批通过后的领用单登记低值易耗品台账,并要求领用人登记,仓库管理员按照领用单发放低值易耗品第十二节公车使用管理(一般公务用车)第四十条本单位机关车辆和驾驶员由本处室统一管理、统一调度、统一____考核,驾驶员须服从本处室安排。公车使用人员根据实际用车情况,填写用车申请单,内容包括:用途,目的地,预计公里数。用车部门负责人对用车的必要性、合理性、合规性、真实性进行审核。本处室负责人对用车的合理性、合规性进行审核。第四十一条车辆管理人员根据已审批签字的用车申请进行派车,并填写车辆使用登记簿,内容包括:车辆信息、驾驶员、使用人员、目的地等,车辆使用登记应与用车申请一致;车辆返回后,由驾驶人员通知车辆管理人员对车辆返回时间、实际运行公里数进行登记,并与车辆使用申请书预计的公里数进行核对,差别较大的,应进一步追查原因,并向本处室负责人报告。第四十二条审计监督部门定期对公车使用合规性、合法性、及是否存在公车私用的情况进行监督检查。第十三节车辆维修(保养)管理第四十三条车辆维修与保养坚持厉行节约,修旧利废,修复为主,换件为辅的原则,坚决纠正只使用不保养和以修代替保养的做法。凡能自9行处理的车辆故障,应尽力自行处理。第四十四条严格执行车辆维修(保养)审批制度。车辆的日常保养由驾驶员自行负责,本处室督促检查,其它保养由本处室根据车辆行驶里程和技术状况合理安排。车辆维修或保养必须实行事前报告。车辆需要维修、内饰更新或保养时,先由车辆驾驶人员提出申请并填写《车辆维修(保养)申请表》,经报请本处室负责人审核后报局长审批,到定点维修机构进行维修或者保养。长途车辆在外必须修理时,必须征得用车领导同意,并电话向本处室车辆管理人员报告,事后应补填《车辆维修(保养)申请表》。车辆修理开支超过____万元的,须经党委会商议同意。车辆修理完毕由经办司机按照财务审批权____理结算付款手续。本处室要建立各车辆的维修档案备查,并定期公布。第四十五条车辆维修(保养)过程中,司机不得擅自增加维修(保养)项目,确需增加的必须告知本处室并报请分管领导同意。报修车辆修复后,司机接车时,应认真检查维修项目并核对无误,在维修项目单上签字确认,交回复核。第四十六条车辆需维修时,车辆管理人员应全程参与维修接洽、商谈,和司机一道监督修车质量和进度。特别是重点部位的维修和更换重要部件时,要全程跟踪,确保维修质量。第四十七条未经批准,擅自维修、增加维修(保养)项目或不到指定厂家维修的,所发生的一切费用由司机自己承担,单位不予报销。第四十八条司机须凭《车辆维修(保养)审批表》方能报销维修或保养费用。报销费用时,车辆管理人员须签字证明。第四十九条车辆保险按政府采购的有关规定执行,统一由本处室办理。第十四节附则第五十条本制度由本单位内控领导工作小组负责解释。中心资产管理制度(三)1.总则1.1为了加强公司资产管理,防止资产流失,提高资产的使用效益,根据国家相关资产管理规定,结合公司的实际情况,特制定本办法。____公司对为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而且使用寿命超过一个会计年度的有形资产,作为“固定资产”核算。为了简化账务处理,对于单项价值较小的固定资产,公司在不影响会计信息质量的前提下可以参照低值易耗品的处理方法进行管理核算。办公低值易耗品的认定标准一般为不超过____元。____公司坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的原则;坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的原则。____公司实行资产管理岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,在固定资产投资预算、购臵、验收、付款、使用、处臵等管理环节中,应当做到职责明确、相互制约、手续完备。资产的综合管理,固定资产原始卡片的填
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