《会计信息系统实验指导用友ERP-U8 V10.1》 第二部分第二节.薪资管理系统日常业务处理

会计信息系统实验指导KUAIJIXINXIXITONGSHIYANZHIDAOC签到扫码下载文旌课堂APP签到方式教师通过“文旌课堂APP”生成签到二维码，并设置签到时间，学生通过“文旌课堂APP”扫描“签到二维码”进行签到。扫码签到（202X.X.XXX:XX至202X.X.XXX:XX）目录第一节

系统管理第二节

基础设置及总账设置第三节

购销系统初始设置第四节

库存存货系统初始设置第五节

应收、应付款管理系统初始设置第六节

薪资管理系统初始设置第七节

固定资产管理系统初始设置第一节

采购、销售管理系统日常业务处理第二节

薪资管理系统日常业务处理第三节

固定资产管理系统日常业务处理第四节

总账系统日常业务处理第五节UFO报表系统操作第一部分第二部分薪资管理系统日常业务处理FINANCIAL第二节图1-1-1启动系统管理在实际操作中，应以格桑平措的身份登录“企业应用平台”处理薪资管理系统的日常业务；对于其中涉及到的应收、应付业务，应以扎西的身份处理。为简化操作流程，本节统一以旦增的身份登录“企业应用平台”处理薪资管理的日常业务。1．提取现金11月26日，提取现金350000.00元准备发工资，银行现金支票号2001。借：库存现金

350000.00贷：银行存款——人民币 350000.操作视频提取现金并发放在职职工工资上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-1所示。（2）单击“保存”按钮，保存该付款凭证。图2-2-1录入提取现金凭证图1-1-1启动系统管理2．用现金发放在职职工工资11月26日，发放在职职工工资343698.80元。借：应付职工薪酬 343698.80贷：库存现金

343698.80上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-2所示。（2）单击“保存”按钮，保存该付款凭证。图2-2-2用现金发放工资图1-1-1启动系统管理3．分摊并发放退休职工工资11月30日，分摊并发放退休职工工资。借：管理费用——退休员工工资 9700.00贷：应付职工薪酬

9700.00借：应付职工薪酬

9660.00贷：库存现金

9660.00操作视频分摊并发放退休职工工资上机操作：（1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开退休职工工资类别。（2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”界面，选择核算部门“退休部”、计提费用类型“应付工资”、计提分配方式“分配到部门”，如图2-2-3所示。图2-2-3分摊退休职工应付工资（3）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-4所示。图2-2-4“应付工资一览表”界面（4）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-5所示。图2-2-5生成转账凭证（5）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据发放工资的会计分录输入摘要、科目名称及金额，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-6所示。图2-2-6录入付款凭证图1-1-1启动系统管理4．代扣在职职工个人所得税、房租水电费11月30日，从应付工资中代扣在职职工个人所得税﹑房租水电费。借：应付职工薪酬 32701.20贷：应交税费——应交个人所得税 32201.20其他应付款——代扣房租水电费 500.00上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录录入摘要、科目名称及金额，如图2-2-7所示。图2-2-7录入转账凭证（2）单击“保存”按钮，保存该转账凭证。图1-1-1启动系统管理5．代扣退休职工房租水电费11月30日，从应付工资中代扣退休职工房租水电费。借：应付职工薪酬

40.00贷：其他应付款——代扣房租水电费 40.00上机操作：（1）执行“业务工作”|“财务会计”|“总账”|“凭证”|“填制凭证”命令，打开“填制凭证”界面，单击“增加”按钮，根据会计分录输入摘要、科目名称及金额，如图2-2-8所示。。图2-2-8录入转账凭证（2）单击“保存”按钮，保存该转账凭证。图1-1-1启动系统管理6．分摊在职职工工资11月30日，进行在职职工工资分摊，总额376700元。借：销售费用——销售人员工资及福利费

150400.00管理费用——管理人员工资及福利费

212900.00其他业务成本——其他经营人员工资及福利费

13400.00贷：应付职工薪酬

376700.00操作视频分摊在职职工工资上机操作：（1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开在职职工工资类别。（2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”界面，选择计提费用类型“应付工资”、计提分配方式“分配到部门”，同时，选择在职职工所在的全部核算部门，如图2-2-9所示。图2-2-9分摊在职职工应付工资（3）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-10所示。图2-2-10“在职职工应付工资一览表”界面（4）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-11所示。图2-2-11生成转账凭证图1-1-1启动系统管理7．计提在职职工福利费11月30日，计提在职职工福利费

52738.00元。借：销售费用——经营人员工资及福利费

21056.00管理费用——管理人员工资及福利费

29806.00其他业务成本——其他经营人员工资及福利费 1876.00贷：应付职工薪酬

52738.00操作视频计提在职职工福利费上机操作：（1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开在职职工工资类别。（2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”界面，选择计提费用类型“应付福利费”、计提分配方式“分配到部门”，同时，选择在职职工所在的全部核算部门。（3）单击“确定”按钮，打开“应付福利费一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-12所示。图2-2-12“应付福利费一览表”界面（4）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-13所示。图2-2-13生成转账凭证图1-1-1启动系统管理8．计提在职员工工会经费及职工教育经费11月30日，计提在职职工工会经费7534.00元﹑职工教育经费30136.00元。借：管理费用——工会经费

7534.00贷：其他应付款——工会经费

7534.00借：管理费用——职工教育经费

30136.00贷：其他应付款——职工教育经费 30136.00操作视频计提工会经费及职工教育经费上机操作：（1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开在职职工工资类别。（2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“工资分摊”命令，打开“工资分摊”界面，选择计提费用类型“工会经费”“职工教育经费”、计提分配方式“分配到部门”，同时，选择在职职工所在的全部核算部门。（3）单击“确定”按钮，打开“工会经费一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-14所示。图2-2-14“工会经费一览表”界面（4）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-15所示。图2-2-15工会经费生成凭证（5）返回“工会经费一览表”界面，在左上方“类型”处选择“职工教育经费”，打开“职工教育经费一览表”界面，根据会计分录录入借方和贷方科目，如图2-2-16所示。图2-2-16“职工教育经费一览表”界面（6）单击“制单”按钮，选择凭证类别“转账凭证”，单击“保存”按钮，生成凭证，如图2-2-17所示。图2-2-17职工教育经费生成凭证图1-1-1启动系统管理9．月末处理11月30日，在以上业务处理完成后，进行月末处理。操作视频薪资管理系统月末处理上机操作：（1）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开在职职工工资类别。（2）执行“业务工作”|“人力资源”|“薪资管理”|“业务处理”|“月末处理”命令，打开“月末处理”界面，如图2-2-18所示。图2-2-18“月末处理”界面（3）单击“确定”按钮，系统弹出“月末处理之后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”对话框，如图2-2-19所示。图2-2-19提示是否继续月末处理（4）单击“是”按钮，系统弹出“是否选择清零项？”对话框，如图2-2-20所示。图2-2-20提示是否选择清零项（5）单击“是”按钮，打开“选择清