国有企业财务制度(23篇)

第页共页最新国有企业财务制度(23篇)范文为教学中作为模范的文章，也常常用来指写作的模板。常常用于文秘写作的参考，也可以作为演讲材料编写前的参考。那么我们该如何写一篇较为完美的范文呢？这里我整理了一些优秀的范文，有所帮助，下面我们就来理解一下吧。国有企业财务制度篇一为发挥财务在公司经营管理和进步经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责清楚，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须按照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进展考核和管理。二、部门职能负责建立、健全公司财务相关制度，监视各项制度的施行与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完好的账簿管理体制和财务核算体系。2、健全财务管理制度，编制财务方案，加强经营核算管理。3、分析^p财务方案的执行情况，提供财务分析^p报告，检查监视财务纪律执行情况。4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理睬计账册档案。6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。7、负责公司各种费用的审核和报销，进展本钱控制管理。8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。9、进展公司内部控制制度设计，做好各项审计工作。10、编制各种方案统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。四、业务流程.银行存款付款控制流程.记账凭证账务处理流程.费用报销管理流程.付款流程.应收账款管理流程.存货审计流程.收入审计流程.货币资金审计流程.本钱审计流程.利润审计流程纳税申报流程五、相关制度标准.费用报销管理标准1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约的原那么。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销.转账支票管理标准1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用处及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。.会计档案管理标准1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人____的领购、开具和保管业务。2、发票上的客户名称，要根据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要如实填写姓名。3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。国有企业财务制度篇二全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户效劳意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取实在有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支方案，催促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。5、进展本钱、费用核算、考核和控制，催促有关部门降低消耗、节约费用，进步经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务工程结算，参与采供部与材料供给商结算。10、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完好、平安、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，进步本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原那么。7、严格制止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准前方可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节俭节约的原那么。2、日常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外，那么应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进展联络，先行借款或报销，待审批人回公司后再进展补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用处使用印章;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;11、负责装订、管理睬计档案;12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开开工时间及工程部人员构成等;13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促工程部回款;14、按照各工程预算进展工程本钱的控制;15、每月末及时催促各工程部报帐;16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款根据合同、财务帐、工程预算进展审核;19、编制和执行财务收支方案，拟订资金筹措和使用方案;20、进展本钱费用控制、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，进步经济效益;21、参与业务工程、采购部与材料供给商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监视执行会议;23、完成领导布置的其他工作。国有企业财务制度篇三第一条为加强企业财务管理，根据《xxx会计法》、《中小企业财务制度》、新《企业会计准那么》及其他相关法律法规，并结合本公司详细情况，为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和进步经济效益中的成效，特制定本制度。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的根底上，严格执行财经法纪，旨在进步经济效益、壮大经济实力、全方位进步企业综合管理程度，加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“节俭办企业”的方针，主体上，效劳于各项战略制度;细节中，节俭节约、高效务实，在企业经营过程中及时提出合理化建议，把控运营监控，降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。第三条公司设置财务部，并设置主办会计、本钱会计和出纳等会计岗位。第四条财务部的职能：(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目的任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务方案，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监视财务方案的执行情况，自行检查监视财务纪律;(三)积极为经营管理提供效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司获得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理方法，合理控制使用资金;(五)负责本钱核算管理工作，建立本钱核算管理体制，制定本钱管理和考核方法，及时探究降低目的本钱的途径和方法。(六)加强与其他各职能部门的沟通和联络，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，进步经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深化沟通，配合相关部门的监视检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：(一)按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;(二)坚持经济效益原那么，定期检查，分析^p公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提(一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度;(二)建立健全财务管理中的各种规章制度，配合企业年度目的任务的制订与分解，编制并下达企业年度财务方案，编制并上报企业年度财务预算，指导企业各部门的财务活动。参与经营核算管理，反映、监视财务方案的执行情况，自行检查监视财务纪律;(三)积极为经营管理提供效劳，向总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议，促进本公司获得更好的经济效益;(四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理方法，合理控制使用资金;(五)负责本钱核算管理工作，建立本钱核算管理体制，制定本钱管理和考核方法，及时探究降低目的本钱的途径和方法。(六)加强与其他各职能部门的沟通和联络，协调部门关系，指导各部门财务数据填制的标准化、标准化、制度化，解释财务制度中涉及到详细业务部门的操作细节，进步经营管理效率;(七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深化沟通，配合相关部门的监视检查工作，主动提供有关资料，如实反映情况;(八)完成公司交给的其他工作。第五条主办会计岗位职责：(一)按照国家相关的会计制度规定，记账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，传递及时;(二)坚持经济效益原那么，定期检查，分析^p公司财务相关指标的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效率，及时向总经理提出合理化建议，做好公司财务管理工作;(三)妥善保管凭证、账簿、财务报表和其他会计资料，建立健全财务管理中的各种规章制度，制定财务方案，参与监视监视财务方案的执行情况。负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，积极与其他各职能部门及有关国家机关的沟通和联络;(四)完成上级交办的其他工作。第六条本钱会计岗位职责：(一)相关本钱工程凭证、账簿的编制，如，原材料、产成品等;(二)进展产品本钱分析^p，编制本钱报表，参与工程消费管理;(三)标准监视公司材料领用情况，复核监视仓库期末盘点，监视相关资产的平安与完好;(四)对职责范围内的会计资料的整理、保管，为标准公司本钱核算流程，提供建议方法解决方案;(五)完成上级交办的其他工作。第七条出纳岗位职责：(一)严格执行xxx现行的《现金管理方法》，对本公司现金管理制度提出合理化建议;(二)认真执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵库;(三)建立健全现金出纳的各种账目，严格审核现金收付凭证;(四)严格执行支票管理制度，编制支票领用登记簿，使用支票须经总经理签字后，方可生效;(五)及时与银行沟通，做好对账、报账工作;(六)配合其他财务人员做好各种账务处理;(七)完成上级主管交办的其他工作。第八条建立健全公司内部会计控制制度，加强内部审计工作：(一)建立健全内部会计控制制度，严格贯彻执行有关内部审计管理制度;(二)监视公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误;(四)审阅公司的财务方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据;(五)纠正财务工作中的过失弊端，进一步标准公司的经济行为;(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因，提出改良建议和措施;(七)完成上级交办的其他工作。第九条会计年度按公元纪年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，记账方法采用借贷记账法，记账原那么采用权责发生制，以人民币为记账本位币。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完好，并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载，记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。第十一条财务工作人员办理睬计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须主管会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完好的原始凭证，应予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，并及时作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立健全内部稽核制度，并做好内部审计工作。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条财务审计每年一次。内部审计人员根据审计事项实行审计，并做出内部审计报告，报送总经理。第十八条本公司严格执行《会计人员职权条例》、《会计人员工作规那么》等行政法规，财务工作人员调开工作或者离任，必须与接收人员办清交接手续。会计主管办理交接手续，由总经理助理、主管副总经理或指定专人监交。其他财务人员办理交接手续，由会计主管监交。第十九条本公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，共分为五大类：(一)房屋及其他建筑物;(二)消费设备(消费线、设备);(三)电子设备(如计算机、复印机、打印机等);(四)运输工具;(五)其他设备。各类固定资产折旧年限为：(一)房屋及建筑物20xx年;(二)消费设备20xx年;(三)电子设备3年;(四)运输工具5年;(五)其他设备5年。固定资产以3%-5%作为净残值率，采用平均年限法计提折旧，当其购入下期计提，固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提早报废的固定资产以后各期不计提。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险、税负等费用合计作为原值(税法规定用于消费的固定资产进项税额可抵扣);需安装的固定资产，还应包括安装费用、材料及人工费;作为投资的固定资产应以投资合同(协议)约定的价格为原价。固定资产必须由财务处连同其他职能部门每年至少盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。第二十条所有办公用具、用品的购置统一由后勤部编造方案、报经领导批准前方可购置。所有用具必须统一由办公室指定专人管理，办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。第二十一条建立健全采购、销售与仓储管理的相关制度，明确各方的权、责、利，实在进步购销存等各环节的管理效率，实现企业财务管理智能化。第二十二条支票由出纳或总经理指定专人保管。支票使用时须填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额填列，加盖印章、填写日期、用处、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十三条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管人员签字)、主管人员审批。填写金额要准确无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十四条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。第二十五条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员及时通知，同意后可先付款后补签。第二十六条公司可以在以下范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出;(五)法律法规规定的其他。第二十七条日常零星开支所需库存现金限额为5000元(须由银行审核的，以最总审核数为准)，超额局部应及时存入银行。第二十八条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。第二十九条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单(借据)，经会计审核;交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限即转其他应收款，在当月工资中扣还。第三十条符合本规定第二十六条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十一条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。第三十二条工资由财务人员根据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，下月初发放工资，填制记账凭证，进展账务处理。第三十三条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳付款，办理睬计核算手续。第三十四条出纳人员应当建立健全现金、银行账目，逐笔记载现金、银行收支，账目应当日清月结，每日结算，账款相符。第三十五条但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由会计主管指定专人归档保存，归档前应加以装订。第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由会计主管指定专人保管，并分类填制目录。第三十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。五、处分方法第三十九条出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。(一)违背财务制度，造成财务工作严重混乱的;(二)回绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;(三)伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计账簿;(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露机密及贪污挪用公司款项的;(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。国有企业财务制度篇四1、目的：为了使公司财务管理标准化，严肃财务制度。2、适用范围：适用于财务管理。3、责任人：总经理、财务部经理。4、正文：根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原那么、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、本钱费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附那么。董事会财务管理职责公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发工程。公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。总经理财务管理职责遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目的组织好消费经营，力争股东资产保值增值。总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完好性担负责任。指导公司内部审计机构的财务检查，催促财务部门配合财政、税务、审计机关的监视检查。总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并根据决算情况对预算执行单位进展考核。财务部门工作职责严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计根底工作，保证会计工作依法有序进展。编制公司财务预算、决算，并施行财务控制。财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、消费、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监视执行等详细工作，分析^p财务预算与实际执行的差异及原因，提出改良管理的措施和建议，施行财务控制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果承当责任。负责公司日常会计核算和财务管理工作公司财务人员必须根据《会计法》的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的本钱费用开支，要坚持原那么，回绝支付;财务人员必须按照规定的会计科目和核算方法进展会计核算，对获得的原始凭证，要认真审核，及时准确地编制记账凭证，记载有关账簿;财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法及时、足额缴纳各项税款;财务经理应参与公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联络，准确掌握公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。按月及时、准确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表;做好每月的消费经营状况财务分析^p工作，严格控制各项本钱费用，为公司决策提供财务根据。会计核算的一般原那么公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采用借贷记账法，以权责发生制为记账根底，以历史本钱为计价原那么。坏账核算采用备抵法，按应收款项的3‰计提，如需计提特别坏账，应由董事会审批决定。存货按实际本钱入账，发出时按加权平均法计价;低值易耗品采用五五摊销法核算。公司的对外投资控股权在20%以下(不含20%)的，采用本钱法核算;控股权在20%以上(含20%)的，采用权益法核算。股权在50%以上或根据重要性原那么对具有实际控股权的要合并报表。资金的管理现金的管理公司出纳与会计的职责必须分开，不能由一人兼任;公司的一切现金收支必须归集到财务部门核算和管理，各项支出必须按规定办理审批手续;现金收入后及时送存银行，严禁坐支现金和白条抵库;公司库存现金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符;每次提取备用金1万元以内(含1万元)须由财务经理批准;超过1万元须报总经理批准。银行存款的管理遵循国家关于银行结算的有关规章制度;新增银行账户必须事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设;公司设立的银行账户只限于根本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨;正常业务支出的支票领用,都必须有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必须有金额且与应付凭证金额一致，所有已经签发的支票，应于当日及时记入银行存款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进展核对，每次支票领用金额1万元以内(含1万元)须由财务经理审核主管副总批准;超过1万元须报总经理批准。开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，详细说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准;1万元以上的资金使用和调拨必须报总经理批准;财务部对所有银行支出凭据应认真审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备;公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购置、统一保管、统一发放，发放时必须做好完好的领用、注销记录;对领用期限超过十天以上的，应及时查明原因，催促经办人员及时注销。作废银行支票必须注明“作废”字样单独保管;银行票据一般不得背书转让，如有特殊需要，背书必须由专人进展登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准;财务部必须加强银行未达账项的管理;银行调节表应于月度终了后十日内编出，并积极予以清理，发现问题应及时上报。银行贷款及融资的管理银行贷款卡必须由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理及时检查并与银行进展核对;银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，所有贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报董事会备案;所有对外融资一律由董事会批准;无特殊情况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必需要充分理解对方单位的资信，经济效益及偿债才能等情况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。结算账款的管理认真审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未认真核实而造成的多付或重付款项，应立即查明原因，追究有关人员的责任。财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进展核对和清理工作，所有往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”;财务部每年不定期与终端客户直接核对至少一次。发生采购时，由经办人员提出采购申请，由主管副总签字审核采购金额超过1万元(含1万元)报总经理批准。公司确认发生坏账时，必须由经办人员提出书面申请，认真查找原因，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准;发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。固定资产及其它资产管理元以上的资产称为固定资产，固定资产的获得按原始价值计价。固定资产折旧原那么上采用直线法计提，固定资产的预计净残值率为其原值的3%。固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等(均为1万元以上)须经主管副总审核后，报公司董事会批准。固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和使用部门的卡账和实物进展核对，做到账、卡、物相符。无形资产以历史本钱或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入本钱;不能确定收益期的按5年摊销。本钱、费用的管理财务部应按照国家有关的规定合理计提有关费用。发生的所有费用必须先由财务经理签署意见(单笔5000元以上的费用需报备主管副总)，财务部门应严格按照公司有关行政文件规定的费用报销标准进展审核，报总经理或总经理受权的负责人批准后报销。差旅费报销：按公司制定的《市场人员费用报销方法》执行。财务部必须按收入与本钱、费用相匹配的原那么及时进展帐务处理，如实反映本期损益。研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。营业收入和营业外收支的管理公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并及时结转相应的本钱。发生销售退回、销售折让与折扣，应及时对有关销售科目予以调整。营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流动资产因遭自然灾害等造成的非正常损失(扣除保险公司赔偿款)，违约金、公益救济性捐赠等。利润及利润分配的管理公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等工程构成。公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补;下一年度弥补缺乏的，在五年内延续弥补;五年内缺乏弥补的，用税后利润弥补。公司纳税所得税以利润总额为基数。公司缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：弥补前五年的亏损;提取法定公积金百分之十;提取法定公益金百分之五;提取任意公积金，比例由董事会决定;支付股东股利。公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25%为限。公司以前年度未分配的利润，可以并入本年度分配。分配方案应经董事会批准。财务报告的编制公司在每一会计年度前六个月完毕后六十日以内编制公司的中期财务报告;在每一会计年度完毕后九十日以内编制公司年度财务报告。公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、会计报表附注。年度财务报告经会计师事务所审计，并同时提供下一会计年度的预测报告。财务报告的公布年度财务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。公司于每月完毕后15日内向董事会提交月完毕财务报表;每季度完毕后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析^p报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售本钱、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。财务电算化管理财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供给商联络，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和ic卡分人管理。开票工作必须由持证人员负责，其它人员严禁使用。年度终了，由财务经理统一保管备份数据。财务档案管理公司必须保证财务档案的存放空间及平安可靠，财务部要严格按照财政部、国家xxx发布的《会计档案管理方法》执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必需要征得总经理同意，档案保管人必需要做好登记工作。本制度由财务部负责解释和修订，并在执行过程中不断完善。财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经受权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。国有企业财务制度篇五一节总那么条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细情况，制定本制度。条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的根底上，严格执行财经纪律，以进步经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。条财务管理工作要贯彻“节俭办企业”的方针，节俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。条公司及全资下属公司、企业(含%股权的全资、内联企业)的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。二节财务机构与会计人员条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位装备专职财务人员。条公司部会计师。公司设方案财务部。方案财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长方案财务部及各财务部，根据业务工作需要装备必要的会计人员。条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务方案、信贷方案和会计报表等，落实完成方案的措施，对执行中存在的问题提出改良措施，指导各项财务活动，考核消费经营成果，对总经理负责并报告工作;审查公司基建、投资、贸易等开展工程及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见;负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;监视全系统的财务管理和活动;监视全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制只符合财经法令、不讲经济效益、不执行方案和违背财经纪律的事项;对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行;负责搞好全系统财务人员的培训工，断进步财会人员的素质和业务程度;签署下属公司、企业的万元以下贷款担保书。条方案财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进展领导、指导、检查、监视。条方案财务部部长领导方案财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。方案财务部部长的主要职责是：主持方案财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，实在地完成各项会计业务工作;执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营本钱，审核监视资金的动用及经营效益，按月、季、度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析^p报告;筹划经营资金，负责公司资金使用方案的审批、报批和银行借、还款工作;定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进展财务检查，监视下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作;参与公司发新工程、重大投资、重要经济合同的可行性研究。国有企业财务制度篇六1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入账。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。5．到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额1万元以上〕时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给别人。7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8．现金出纳人员必须随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《xxx票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票〔现金支票、转账支票〕、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款〔仅限于水费、电费、费结算〕，除上述结算方式外，其他不予使用。5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的过失通知责任人进展更正，对未达账项要及时予以清理。造成的账账不一致，应尽快解决。8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入确实定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对一致。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。3.应付账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进展账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。2.非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4．现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。国有企业财务制度篇七第一章总那么第一条为完善公司行政管理机制，实行标准化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。第二条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理方法11、文件销毁制度第二章日常办公制度第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司效劳。第四条实行例会制度。重大问题、人事安排由总经理办公会决定;各项担保工程由公司审保委员会集体讨论决定。总经理办公会、中心经理睬每月不定期召开。第五条各中心及业务部门要认真履行职责，广泛听取员工的意见和建议。各中心及业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息。第六条员工之间互相尊重，团结友爱。重大问题坚持原那么，一般分歧互相谅解、互相理解。第七条严格档案管理，严守保密纪律。公司利益第一，个人利益服从公司利益。第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求工程男士女士服装要求西服套装或整洁服装职业套装制止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、干净制止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰要求整齐、自然整齐制止乱蓬蓬、过长零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化装制止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化装其它手指甲不能太长，制止涂鲜艳的指甲油第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸(如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报)。第十条员工在办公场所和办公时间，原那么上不准打私人和会私客，不准带小孩到公司玩耍。必须接的私人要尽量低声，不得影响别人工作，最长不得超过三分钟。必须接待的私客应到接待室或走廊接待。第十一条向领导请示、汇报工作，应简明扼要，节省时间。原那么上不允许越级请示、汇报，情况紧急、事关重大者除外。第十二条除谈工作外，不准串岗闲聊、擅自离岗，进入各办公室应先请示，允许前方可进入。第十三条员工负责本办公室清洁卫生，公共办公区域内制止吸烟、乱丢弃物，保护办公环境。第十四条员工要保持自己办公桌桌面的整洁，制止放置与办公无关的杂物，下班时应整洁办公桌面，私人物品均放入员工贮物柜，将办公桌锁好，防止文件资料的丧失。第十五条员工要礼貌待客，礼貌用语，礼貌接转，耐心解答相关的业务事项及询问，自觉树立维护公司的良好形象。第十六条保护公司财产，最后离创办公室的员工必须检查门窗是否关闭，空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭，防止火灾和失窃事件的发生。第四章保密规定第十七条密级确定：公司文件分“机密”、“机密”、“绝密”三个等级，凡涉及三个等级内文件均属保密范围。1、“机密”：内部规章制度属机密级，只限全体员工周知，不可外传。2、“机密”：公司“总经理办公会议纪要和中心经理办公会议纪要”、“工程进度方案”、“工程建议书”、“工程可行性研究报告”、“有关财务制度”、“财务报表”“各类经济合同、协议”等属机密级，此类文件发至中心经理及相关人员。3、“绝密”：公司“董事会会议纪要”、“总经理工作报告”、“年度财务决算报告书”、“年度财务收支和利润分配方案”等属公司绝密级，此类文件发至公司领导。第十八条保密规定：1、由各中心及业务部门建立的专业性“机密”级以下文件(含“机密”级)由各中心及业务部门向办公室提交文件软盘及文件原稿备案，各中心及业务部门留存一份，其中软盘及文件原稿由各中心经理或业务部门主管负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由各中心经理或业务部门主管掌握。2、各类“绝密”级文件统一由办公室负责保管，保存在计算机软、硬盘上的文件必须作加密处理，密码由办公室主管掌握。3、各中心及业务部门的专业性“机密”级以下文件(含“机密”级)的打印草稿各中心经理或业务部门主管负责搜集，以备下次打印之用，凡不能继续使用的草稿纸，各中心及业务部门必须及时销毁，不得随意放置。4、办公室定期对保存的各类文件软盘进展拷贝更新，防止因软盘损坏导致文件丧失。第十九条借阅规定：1、凡借阅本中心或本部门“机密”级以下文件(含“机密”级)，需经部门主管允许，办理借阅手续，并于借阅当日归还，假设需带出公司，需经中心经理签字批准;2、凡借阅其他中心或部门“机密”级以下文件(含“机密”级)，需经中心经理允许，到办公室登记办理借阅手续，并于借阅当日归还，假设需带出公司，需经总经理签字批准;3、凡借阅“绝密”级文件，经总经理签字批准，到办公室登记、办理借阅手续，并于借阅当日归还，不得带出公司。第二十条对泄密行为的处理凡私自传播、散发、复印公司保密范围内的文件，均属泄密行为。泄露公司“机密”者，给予警告处分一次。泄露公司“机密”者，给予记过处分一次。泄露公司“绝密”者，给予除名。第二十一条任何人不得随意涂改或自行处理公司文件，必须妥善保管，公司不定期收回保密范围内文件统一销毁。国有企业财务制度篇八企业财务管理制度一直是人们关注的核心局部。而今企业财务管理制度出现了很多制约企业开展的因素，总结探究我国企业财务管理的相应措施，优化企业的财务管理程度。1.财务管理机构不完善随着企业规模的不断扩大以及分公司、子公司的成立，很多企业，尤其是集团企业的财务管理机构混乱，重复建立，权限重叠，责任不清，没有形成上下协调统一的财务管理体系，严重制约着财务管理功能的正常发挥；财务内部控制差：对于我国中小企业来讲，由于其某些特殊性，使得其管理人员的管理理念落后，尚未形成一套比拟标准的具有可操作性的财务控制方法；在财务岗位职责管理制度、奖励与处分制度、财务人员定期培训与考核制度对应的财会部门职责权限、财会人员岗位责任制、账务处理程序制度、内部牵制制度、稽核制度等方面也混乱无序。2.财务管理人员素质不高首先，财务管理人员主观认识不够。我国中小企业规模小，大多属于家族企业，企业的所有者往往集所有权和经营权于一身，在进展财务活动和处理各种经济关系时，很容易凭个人意愿而使得企业财务决策具有明显的随意性倾向。其次，财务管理人员素质不高。我国中小企业不管是从薪酬福利还是从开展前景来看，对于优秀人才的吸引远比不上大的企业集团。此外，由于我国中小企业大多是家族式的管理形式，因此特别是对于涉及到财务领域的岗位几乎都是由企业业主本人或其亲属担任，而他们大多也很少具备相关的专业技能和专业知识。3.企业缺乏财务管理的意识有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理体系中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用。①有些企业管理者基于其自身的原因，没有将财务管理纳入企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在企业管理中应有的地位和作用；②责任落实不明确：在企业中，关于财务管理制度的责任落实并不是很明确，企业并没有详细规定谁去负责管理，造成了企业部门内工作人员互相推脱的现象，在企业财务管理制度出现问题时没有人负责。在企业进展财务管理制度工作时，不能建立良好的财务管理制度机制。引起这一问题的原因在于企业管理人员对财务管理制度的重视程度不够，在很多企业中，并没有对自身财务管理制度进展专职人员、专门机构以及专门部门的设置，行政单位对财务管理制度工作不够重视。1.健全企业财务管理和监视的制度借鉴国际国内先进经历，结合自身成功的管理经历，将财务管理的各个环节以制度的形式固定下来，为企业财务管理工作提供制度化的保障。①中小企业深化制度改革，健全制度体系必须构建完善的财务会计制。结合中小企业自身的实际情况，可以从以下几个方面入：第一是报销制度，规定哪些工程可以报销、哪些工程不能报销，规定报销的审批程序；第二是建立财产管理制度，加强资产控制和营运管理，对日常用品规定领用登记方法，对固定资产规定登记保管方法；第三是现金和银行存款的管理，主要是规定现金和支票的领用和管理方法。②建立严格的监视惩罚制度。在企业内部建立互相监视评价以及企业上下级、部门与部门之间互相信息沟通制度以及责任追究制度，把责任分配下去，企业财务管理监视制度的每一个环节都要严密控制，防止不必要问题的出现。假如出现了问题，就应该落实责任问责制度，哪一个环节出现问题就找这一个环节的负责人，这样在解决问题时也能节约大量的时间。保证其职权客观、独立、公正，负责对企业经营者行为、业绩监视考核，对企业投资者负责。2.加强队伍素质建立加强企业财务管理人员的思想教育可以最大限度地进步企业财务管理工作人员的自觉性，并且可以在一定程度上进步企业领导者的重视程度。首先，企业领导要注意加强全员素质教育，不断进步全员法律意识，增强法制观念，还要努力引进优秀的财务专业人才，帮助企业进步财务管理的程度，更要建立一套客观公正、科学合理的考核指标和奖惩制度，鼓励每一位员工为实现企业财务管理的目的而努力奋斗；其次，财会人员应树立的现代理财观念，包括竞争观念、风险观念、负债经营观念、盈利观念、效率观念、资金的时间价值观念、注重无形资产观念和法制观念。另外，除了财务会计人员自身素质的提升外，企业的董事长、总经理在企业____时，需做到财务、人力资、业务部门等关键部门的对等性，对不相容职能做到互相制约、减少企业运营风险。3.改良企业财务管理方法国有企业财务制度篇九第1章总那么第1条为标准企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。第4条经相关管理人员受权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章详细分事项印章、财务专用章与人名章三类。第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进展保管，人名章由本人自己保管或本人受权别人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经受权的人员一律不得接触、使用印章。第6条印章的保管人员一律不得将印章转借别人，否那么所造成的后果由印章保管人员负责。第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。第8条印章保管人假设管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联络，更新印签薄。第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，假设认为不符合相关规定，可回绝盖章。第14条经受权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章根据与印章使用申请单交予印章管理人进展审核。第15条企业财务方面的印章原那么上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准前方可带出，由两人共同使用。第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。第4章印章使用的其他规定第18条印章保管人员离任或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否那么不允许离任或调动。第19条企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。第20条未经受权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承当，后果严重者将移交司法机关进展处理。第5章附那么第21条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自总经理办公会通过之日起执行。国有企业财务制度篇十第一章总那么第一条财务管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、本钱、利润，保证各项核算数据的真实性、准确性，将公司的各项本钱、资金管理标准化、制度化，按照国家现行有关财政管理制度，经合本公司详细情况制定本制度。第二条本制度适用于公司各工程单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。第三条财务管理的主要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、本钱资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。第二章固定资产管理制度第一节总那么第四条固定资产是企业从事消费的主要劳动手段，是企业开展壮大的根底，管理好固定资产，充分发挥其消费才能，对促进企业经济的进一步开展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完好，标准企业固定资产的管理，根据本公司的详细情况制定本制度。第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限超过一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责管理。第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完好，并具有良好的技术状况，以便更好的为消费技术效劳。第八条纳入公司固定资产的工程及下属单位的资产，由各工程、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司开展提供效劳。第九条固定资产必须设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必须保持其连续性、真实性和完好性。第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必须及时清查、核算。第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原那么，由使用人进展日常管理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方有关财务管理政策执行。第四节固定资产的增加第十五条由公司或使用单位提出本钱报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益提供可行性的分析^p报告，供公司作为决策的评估根据。第十六条根据消费经营的需要，新增固定资产由：1、10万元以内由公司经理办公会议决定；2、10万元以上由公司董事会决定。第十七条使用部门必须经公司决定，下达新增固定资产通知书后，方可施行购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档备查，经历明资产管理人，单位负责人签字前方可付款。第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。第十九条进展固定资产编号，记入台帐。第五节固定资产的维修第二十条固定资产必须建立技术登记卡，保持其连续性完好性，一旦发生维修，必需要求进展登记。第二十一条公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人催促维修，费用按承包合同规定办理。第六节固定资产报废的管理第二十三条由使用单位提出场面报告，说明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。第二十四条经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。第三章货币资金管理制度第一节总那么第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，假如管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制订本制度。第二节现金管理一、现金的收入第二十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的一致性。第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。第二十九条库存现金应控制在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丧失。按照公司详细情况，库存限额控制在10000元以内。第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证实际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现假设有不符，应及时查明原因，予以核实。二、现金的支出第三十一条公司的所有资金支出均应符合xxx颁发的《现金管理条例》规定范围。公司现金支出应适用于以下几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。第三十二条按照有关规定，每一笔现金支付业务都必须由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。第三十三条对特殊情况下的个人借支款项，必须由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必须当月全额收回，防止呆账给公司造成。第三节银行存款管理第三十四条为保证企业货币资金的平安，防止经济损失，按照国家《银行结算方法》规定，根据公司的详细情况，制订本制度。第三十五条遵守国家的法律、法规和《银行结算方法》的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应按照有关规定选用恰当的结算方法。第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购置、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。第三十八条不得将空白支票借给别人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特殊情况确实需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用处、控制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用处、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时注销。第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各工程单位资金，必须由工程单位主要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。第四十条银行明细账必须按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进展核定，做到账账相符，账款相符。第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原那么和管钱不管账的原那么。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金平安。假设有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。第四章本钱管理制度第四十二条为了正确核算企业的本钱费用，准确真实的表达企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。第四十三条公司实行两级本钱核算制，公司会计负责公司的本钱管理及核算，工程单位会计负责本工程的本钱管理与核算。工程会计每月按时向公司会计汇报工作。第四十四条本钱管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格划分本钱与其他费用支出的界限，按照本钱开支的范围核算公司及工程的本钱。第四十五条按照财务制度规定的行业本钱开支范围，正确核算公司及工程本钱，本钱费用必须真实足额，不得弄虚作假。违背规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处分。第五章收入管理制度第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时收缴，保证各工程单位能按合同约定进展正常的消费经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。第四十七条由公司签约的对外合同价款及工程单位在消费经营中按合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各工程向建立单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。第四十八条除合同约定的由建立单位提供材料的款项可直接由建立单位支付外，其他材料款一律不得由建立单位直接支付材料款。第四十九条公司严格按照专款专用的原那么，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由工程负责人按先内部后外部的顺序支配。第五十条凡工程部直接从建立单位收取现金或将资金直接从建立单位转入其他账户的，一经发现公司有权回绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处分，并以相应金额的20%-50%经济处分，且发生的一切损失由工程部单位自行负责。国有企业财务制度篇十一1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额1万元以上〕时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定、1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《xxx票据法》等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票〔现金支票、转帐支票〕、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款〔仅限于水费、电费、费结算〕，除上述结算方式外，其他不予使用。5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等。1应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入确实定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和进步经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：〔一〕认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。〔二〕建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析^p财务方案的执行情况，检查监视财务纪律。〔三〕积极为经营管理效劳，促进公司获得较好的经济效益。〔四〕厉行节约，合理使用资金。〔五〕合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。〔六〕对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。〔七〕完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承当。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作：〔一〕编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开拓财，有效地使用资金；〔二〕进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、进步经济效益；〔三〕建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析^p：〔四〕承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：〔一〕按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。〔二〕按照经济核算原那么，定期检查，分析^p公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。〔三〕妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。〔四〕完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：〔一〕认真执行现金管理制度。〔二〕严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。〔三〕建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。〔四〕严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。〔五〕积极配合银行做好对帐、报帐工作。国有企业财务制度篇十二1、根据《xxx会计法》、《企业会计准那么》制定本制度；2、为标准公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和进步经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进展有效地监视，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；〔一〕会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、建立、健全公司内部各项财务规章制度，并监视执行；3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和管理工作；4、负责完成公司的日常财务工作；5、进展本钱费用预测、方案、控制、核算、分析^p和考核，监视各部门降低消耗、节约费用、进步经济效益；6、积极为公司筹措和调度资金，协助公司领导作好全公司的资金运筹及资金管理工作；7、做好公司纳税申报和税收筹划工作；8、完成领导交办的其他工作。〔二〕出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收支，做到账实相符；2、严格控制库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金；3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字前方可生效；5、积极配合银行做好对账、报账工作；6、完成领导交办的其他工作。1、所有收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过2000元时必须存入银行。4、财务人员从银行提取现金，应当填写“领用单”，写明用处金额，由总经理签字批准。5、无论何种汇款，财务人员都需审核“汇款通知单”，分别由经手人，部门主管，总经理签字方可汇出。6、任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销〔详见差旅费报销规定〕。7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日完毕后。3、所开出支票必须封填收款单位名称。4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进展检查核对。3、其它根据相关会计制度及法规执行。本制度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品。包括：房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等。各部门按月编制预算，填写申购单，逐级审批。公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元〔含〕，必须采用转账方式付款，不得使用现金，确实有特殊情况，需总经理同意方可。日常费用管理一、业务招待费：1、业务招待费是公司因经营业务需要而发生的餐费、礼品费等，应本着必要、合理、节约的原那么从严掌握。因业务需要接待时，必须事前经部门负责人、分管副总批准前方可接待。2、业务招待中娱乐性招待必须经总经理批准前方可。3、业务招待