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文档简介

资金预算管理制度目的为便于财务中心统筹安排资金，确保各单位上报预算的准确性、合理性及有效性，并保证公司审核预算的妥当、高效，特制定本制度。适用范围本制度适用公司各部门。管理职责3.1各部门负责人负责所分管部门内的各项资金预算的编制及申报；3.2行政部门负责审核各类资金预算的合理性，结合年度的资金预算，采取月度均衡使用、年度总量控制的原则；3.3总经理负责资金预算的审批，保证各项费用支出的合理性、必要性，成本控制的有效性。资金预算的类别4.1日常经营费用：指维持正常运营必须支出的各项费用，包括水电费、办公用品费、办公电话费、物业费、各种生产经营用物料费等；4.2预算外支出：指在日常运营范围过程中，因业务变化、特殊情况或工作改善等方面未能及时报批资金预算的临时性支出；4.3专项预算：主要指用于公司特定建设项目、经济合同等较大资金预算。管理细则5.1各部门每月填写《资金预算申请表》时，务必先三方采价，以质量优、价格好的那一项填写，可带附件（含名片等联系方式的《比质比价表》），便于日后审计和抽查监督。各附件留于财务对应，保存入账留底。5.2已批复的《资金预算审批表》复印件交各单位留存，作为费用控制及费用预算的依据；原件交财务中心作为审核的依据。5.4各单位在实际发生费用支出时填写《借款单》，财务中心严格按照每月审批过的《资金预算审批表》中对应的项目和金额进行审核，财务中心负责人签批放款。5.5预算外资金：由各部门负责人提出申请，填写《借款单》，详细说明用款事由，需要审阅附件的要带附件（预算明细或合同），报总经理审批方可执行。5.7《资金预算申请表》、《借款单》填写应准确、详细。5.8不在规定时间内报销的，每次罚款50-100元，并前账不清，后款不借。其他6.1本制度由财务中心编制、解释、监督执行，并持续完善；6.

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