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文档简介

旅游集团酒店管理收支实施暂行制度一、引言本文档旨在规范旅游集团酒店管理中的收支实施，确保财务科目的准确、规范运作。该暂行制度适用于旅游集团酒店管理部门的所有人员，包括酒店经理、财务主管和相关的财务人员。二、收支管理职责分工为了保证旅游集团酒店的收支管理有效运作，需要明确各个相关职责的分工。2.1酒店经理酒店经理是酒店管理中起草、执行和监督收支制度的主要责任人。其主要职责如下：负责制定和执行酒店收支管理的政策和流程；确保酒店的每一笔支出都依据相关合同和协议；监督和审查酒店财务报表，确保准确性和完整性；负责与财务主管和财务人员协调沟通，解决酒店收支方面的问题。2.2财务主管财务主管是负责管理酒店财务工作的重要职位。其主要职责如下：负责编制和执行财务管理制度，确保收支管理的规范和准确；控制酒店的资金流动，包括资金的收入、支出和结算；完成财务报表的编制工作，并对酒店的财务状况进行定期分析和评估；协助酒店经理进行财务预算和成本控制。2.3财务人员财务人员是酒店管理中的重要角色之一，他们负责具体的财务操作和记录。其主要职责如下：负责核对和记录酒店每一笔收支的情况，并及时进行会计账务处理；协助财务主管编制财务报表，并确保报表的准确和完整；负责协调和处理酒店的财务事务，包括对外付款、收款等；提供财务数据支持，为酒店的决策提供准确的财务分析报告。三、收支管理流程为了管理收支流程，确保财务科目的准确和规范，制定以下基本流程。3.1收入管理流程收入管理流程是指酒店对于各类收入的管理和处理过程，主要包括以下步骤：收入登记：酒店经理或财务主管与财务人员确认入账项目并进行登记；收款验证：财务人员核查每一笔收款的真实性和准确性；会计处理：财务人员根据收入类别进行会计凭证的分录和记账；收款结算：财务人员负责将收入结算到相应的银行账户；报表编制：财务主管根据收入情况编制财务报表。3.2支出管理流程支出管理流程是指酒店对各项支出的管理和处理过程，主要包括以下步骤：预算编制：酒店经理与财务主管协商制定年度预算计划；支出申请：酒店各部门根据业务需要提出支出申请，并经过财务主管审核；供应商合同评审：财务主管对与供应商签订的合同进行评审和审核；会计处理：财务人员根据支出类别进行会计凭证的分录和记账；付款审批：财务主管审核支出申请，并负责相关付款事宜；支出结算：财务人员负责将支出结算到相应的银行账户；报表编制：财务主管根据支出情况编制财务报表。四、例外处理在实际操作中，可能会出现一些例外情况，需要进行适当的例外处理。4.1例外收入管理如果出现了无法正常登记的收入情况，应尽快上报酒店经理和财务主管核实和处理。4.2例外支出管理如果出现了无法正常申请和审批的支出情况，应立即上报酒店经理和财务主管，以寻求合适的解决方案。五、附则本制度由酒店管理部门负责解释和执行。如有需要，可以随时对制度进行修订，但必须获得酒店经理的批准。制度的修订和执行必须符合相关法律法规和公司规定。以上是旅游集团酒店管理收支实

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