华中赛区九江学院风启1设计7经济分析

第一章投资估 流动........................................................................ 第二章筹 2.1来 2.3使用................................................................第三章产品成本和费用估 .................................................................... 第四章销售收入和税金估 第五章财务分 5.2.1能力分 第六章总 本项目以乙烯为原料生产15万吨醋酸乙烯，是依附于中韩（）石油化工的新建项目。厂址位于市化学工业园区，园区占地71.64平方公AspenProcessEconomicyzer经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见“AspenProcess.xls案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护工厂组织和定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内项目实施期间要积极筹措，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合22年,生产能力分别70%90%8年。本项目属于以中韩（）石油化工醋酸乙烯生产为目标的上游配套子项目，项目年产醋酸乙烯15万吨，拟采用德国较为成Bayer乙烯气相氧化法工艺，配套以园区供应的公用工程。《化工投资项目经济评价参数，国规发（2000）412《建设项目经济评价方法与参数，国家发展委建设部发《化工投资项目可行性编制办法，联产发[2012]115《化工投资项目项目申请报告编制办法，协产发[2012]115《化工投资项目申请报告编制办法，协产发[2012]115《20196《2019年“东华科技-恒逸杯”第十三届大学生化工设计竞赛设计根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动进行核算国家、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定《化工工艺设计手册》(第四版建设投资估算依据联产发第115号《化工投资项目可行性关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照国（1） 对于非标准设备，材料价格参考《2019年6月非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面计算设备费用设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5反应器及夹套（398.15万元1-1重量（万元VAC1重量（万元1塔设备（6963.7万元（万元12345678总计（万元换热器（2589.8对于换热器的估价，一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积×1-4数量/11T02031T020111T02011111T05011111T04011T04021储罐（1500.5万元/11Q2345R1111Q2345R1Q2345R11Q2345R1Q2345R1Q2345R111Q2345R1Q2345R12121泵（208.86万元1-6/242422422222222232ISW25-2ISW25-223223232压缩机（666万元//1121314151617182922总计（万元价格（万元12345泵6设 填充物购置设备填充物设备填充物购置的是化工原料、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。填充物购置费取设备3%计算。本项目设备填充物购置费如下： 费率价格（万元1设 填充3费率价格（万元121-11费率价格（万元1（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产2%。1-12费率价格（万元125‰～1-13费率价格（万元1位总额控制数费率表》查得地区运杂费为5%~8%。1-14费率价格（万元1710%1232.7万元。价格（万元12设 填充物购置3456789、本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、车、库、仓库、消防、通讯和，为25%15%费率设备总费用（万元价格（万元12以直接费用为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于化工工业园区，10%。费率价格（万元1284.10万元。城市建设按营业税的5%~7%计征。本项目取税率为6%，故城市建设税为3%8.52 按每台设备占得百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用价格（万元123456789价格（万元123土地使用费：本项目设计用地为117亩。项目不占用耕地，无搬80000元/936万元；Bayer经国内企业改造后的技术，1.1亿元。递延资产主要由建筑单位、生产准备费、装置联合启动调试费构成建筑单位：大于80000万元的建设项目规模，以工程费用为基3.2%~3.4%3.2%1227.59万元。生产准备费：包括人员入厂费、人员培训费、公司费、工程手续50001000020006000元/人计算，公司费和工程手续费按5万元，其他准备费按18万元估计，256.10.3%，115.08万元。10%3996.09万元。价格（万元12342019年7月利率如下表1-212019年7月人民银行利年利率一年以内（含一年一至五年（含五年，本项目总投资4亿元将向银行，其余自筹获得。采用中长期，流动是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品、应收帐款、有价、预付款等项目。为有效控制流动性，有必要对所需流动进行估算流动。参考《化工设计与经济》一估算方法，按建设的15%估算，得到流动总额为8383.96万元。1-22流动估算建设投资（万元流动比例流动（万元本项目工程总为68595.79万元。其中：建设投资为55893.06万元；设期利息为4318.77万元；流动为8383.96万元价格（万元123流动第二章筹2.1来本项目的来源为权益基本和，总投额为68595.79万元。根据，《关于调整固定资产投资项目资本金比例（国发〔2009〕27号）其余由自有注入。其中部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得，；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10个月内全部到位等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还款额计算如下：i(1i)n AP(1i)n 其中：总额P=44318.77元，利率i=4.75%，期限n=5年，则7124.59万元。2.3使项目建设期为两年，项目计算期以12年计算，建设投资分年使用按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工为：50%第二年，注入剩余，建设工厂并成功开车800070%800090%产品成本包括生产中所消耗的物化和活是判定产品价格的重要依《化工投资项目可行性编制办法》(2006年《化工项目可行性研究技术经济方法与参数》(2007年《企业所得税法》及《实施条例《暂行条例》及《实施细则《成本费用核算与管理办法》(财[2003]427号《建设项目经济评价方法与参数》(第三版《2019“东华科技-恒逸杯”第十三届大学生化工设计竞赛设计任数》和《企业会计制度》(财会[2014]8号)编制；本项目两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力70%90%100%8产品总成本费用=外购原材料、和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费++财务费（利息支出）+销售费+其他费用化法醋酸乙烯，设计醋酸乙烯产量为15万吨，每年需要原料乙烯5.280万吨，总厂通过与协商为本厂提供乙烯，向公司 乙烯单价为5200元/吨采用的乙烯使用管道输送醋酸外购价格为2750元/吨，向亿兴达化工询价，氧气1200元/吨。1.0348每年补充5.28万吨，乙烯为总厂提供价格较为，乙醇胺溶液价格为8200/吨；醋酸由外部，年需量为11.3万吨，经过询价，价格为2750元/吨本项目在醋酸乙烯合成工段用到了钯系催化剂，预计3年，根9.74120.8万元/吨（包含专；/1元/2元/33元/4Pd-Au/SiO2吨万元/5吨万元/6MEA吨万元/7本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽温度为125℃，中压蒸汽温度为175℃。加热蒸汽集成化工工业园区的蒸汽供热系统，参考工业园区 公用工程价格。本项目反应器所需温度为140℃，由本项目原料预处理工段所产干气经加热炉燃烧供应。由于本项目自给，所以在方面可以大大减少成本，价格相对低廉。本项目的动力用量及费用如表3-2所示：表3-2及动力费用一览/11元/2元/3元/4元/5元/6电（度元/7元8元总计/工资（万/年124151515181848化验人6配电人44441部14部2一金，即金、失业金、医疗金、金、工伤金以1金2失业3医疗45工伤6本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直。根据《企业所得税法实20105飞机、火车、轮船以外的工具，为4年35%，故厂区建筑设施折旧年限为201055原值（万元折旧年限（年（万元/年5551127.90 12327.01147.92万元。经费、费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（税，本项目中用按直接工资总额的40%计提，则每年所需支付的直接工资×40%=658财务费是指为筹措而发生的各项费用包括生产经营期间发生的利息收他费用。根据银行金额，每年的财务费用为1299.04万元。1%计算销售费用总额，即：销售费用=×1%=120992×1%=1209.921.115元/5.55万元/年；生产包装物和生活处理费用为120万元/年。325.55万元/年。估算成本（万元占生产成本比例123456789其中，可变成本=原材料及辅助费+动力费+销售费+其他费用；固定成工费+折旧费+摊销费+维修费++财务费；7600元/吨。通过向中韩（）询价，得到乙烯价格为5200元/吨，工市场七日讯查得醋酸的价格为，而本厂采用的乙烯需要使用管道输送；醋酸外购价格为2750元/吨向亿兴达化工询价氧气1200元/吨4-1（元/吨345-12//////本项目的销售税分为、城市建设税、教育附加税1毛利润（国家支持高新技术项目2销售收入（进项税额抵扣销项税额334城市建设7重点扶持和鼓励发展的产业，享受特殊税率15%所得税额的计算为：企业所得税额=应纳税所得额×应纳额=当期进项税额–当期销项税额（此适用于原材料含税的情况，本项目适用此）4-3税率税金（万元122城市建设73345税金及附加=120992-86600.58-4822.36=29569.0615%的税率缴纳所得税，则所得税=利润总额×0.15=4435.36万元，净利润=利润总额-所得税则法定盈余公积金=净利润×0.1=25113.7×0.1=2513.37万元，任意盈余公积金=净利润×0.05=25113.7×0.05=1256.68万元，未分配利润=净利润-法定盈余公积金-任意盈余公积金=25113.7-2513.37-1256.68=21343.65万元。金额（万元1234=1-2-56=4-789=6-7-以项目前五期为例，计算及损益情况如下5-212345生产负荷00—00二00三1002003004城市建设00500600四00五00六00常年份的现金流入=120992+0+0=120992现金流出=建设投资+流动+经营成本+销售税金及附加税+偿还本息+所常年份的现金流出 .36=91142.34万常年份的进现金流量=120992-91142.34=29849.66i=0.125-35-4123456100000000回收流动00000000200000000000000003--------78910000002000000000000000003-T(CItPT1 t(CI .72/29849.66=7.8年，小于化工企业标准的14年。26%。38%资本金净利润率=年净利润/财务净现值nFNPVn

(CI

t(1i*)tt

式中：in*——基准折现率，根据国家发改委和建设部2006年， 代石油化工建设项目全部投资税前财务基准收益率为12%；tn——项目方案周期(CI-CO)tt5-5(CI-(CI-1---2---3-4-5-6-7-8-9FNPV=19050.3万元>0-态投资回收期Pt=9- .3/10764.09=8.7年财 收益率((CICO)(1tttt计算得到FIRR=0.20大于标 投资收益率0.12，故项目方案可行 单位产品价格，固定成本在项目期内保持不变1年数据进行分析。Q=11.3万吨/P=7600元/F=7472.98V=5175.12元/m=315.39元/吨。BEP

3.54万吨时，总收入即可大于总支出，项目Q-BEPQ100%11.3-3.54100%68.7%

FVQ 6089.14元/Q-BEPL100%7600-6089.1410