中小型企业现金流量管理的现状及对策

中小型企业现金流量管理的现状及对策

在竞争激烈的市场环境中，越来越多的因素影响了一个公司的生存和发展，而中小公司在发展过程中容易受到外部因素的影响。大多数中小企业最终崩溃的原因主要是由于资金链的脆弱性。公司无法正常运作，因此仍然无法关注。这仍然受到公司资金的重新配置不足的影响。一个公司的生命存在，资金管理是一个重要的限制因素。切实加强现金流量管理的措施是中小型企业不断发展的必然选择。1、加复杂，更重要现金流量指的是现金以及现金等价物品的流入与流出。现金流量管理不同于现金管理,现金流量的管理有其更加复杂、更加重要的特性。现金流量管理的对象是现金流量,也就是对现金的流入与流出过程的管理,整个的管理是动态的、多变的,并且涉及企业财务活动的各个方面,其根本目标是实现企业利益的最大化,而中小型企业实行现金流量管理的最终目标则是实现现金循环运动的畅通、现金流转效率达到最优、现金流量达到最大。2、中小企业现金流量管理的意义财务管理的对象是现金流量,对现金流量的管理工作是一个企业财务管理的核心内容,企业想要实现利益的最大化就要以现金流量管理作为财务工作的核心内容,实行预算管理,明确财务管理工作的目标。首先,加强现金流量管理工作的同时能够不断提高中小型企业的生存能力,良性的现金流向能够保证企业的健康发展,充足的现金流可以使企业正常运转,解决企业的生存问题,促进企业盈利能力的提高;其次,在加强现金流量管理的过程中可以大大降低中小型企业的财务风险,缓解中小企业因债务资本堆积产生的现金流量矛盾和财政风险,促进企业的良性发展,从长远的角度来看,中小型企业实行有效地现金流管理工作能够加快企业资金的周转速度、降低企业的财务风险、保证企业财务的安全;再次,加强现金流量管理有利于中小型企业融资问题的解决,对企业的资金运作过程进行统筹安排,对日常现金流量进行合理的调度,为中小型企业的筹资、融资问题提供相关的决策信息;最后,加强现金流量管理有利于中小型企业竞争力的提高,企业想要提高企业的市场竞争力就要努力的降低生产成本、不断研发和推出新型产品,始终把满足市场需求作为发展目标,以上种种的实现都要依靠良性的现金流,企业通过现金流量管理提高现金的使用率,使其流动性一直处于良性状态,才能不断把资金转化为生产动力,进而提高企业的市场竞争力。3、企业的经济实力和竞争力难以匹配当前我国中小型企业的现金流量管理水平还处于较低的阶段,对于现金流量管理工作还存在很多的不足之处。中小型企业在经济实力方面无法与大型企业进行匹敌,如果在竞争力不如大型企业的情况下,还不能对自身的现金流量进行科学管理,就难以在市场这块大蛋糕中分得一块,更无法保证企业能够长远、稳定的发展。当前我国中小型企业的现金流量管理水平还处于较低的阶段,对于现金流量管理工作还存在很多的不足之处。3.1最佳现金使用量的预测控制不合理我国多数的中小型企业都是以利润为导向型,对现金流量管理往往容易忽视,主要表现为没能利用现金流量进行有效的预测控制,更没有对最佳现金持有量进行合理制定。有小部分的中小型企业在难以维持企业正常经营运转的情况下,不断的向银行等金融机构进行借贷,使得企业的利息费用不断攀升,最后经济链断裂,企业陷入停运、瘫痪状态。3.2原料占用现金额的影响中小企业资金缓慢的周转周期使不良资产的比重不断加大,在购买原材料的过程中,中小型企业由于资金有限,会为了降低原料购买成本而过分的依赖于折扣,大量的原材料会占用流转中的现金,使存货周转率不断下降。中小型企业在扩大市场销售方面,通常采取的是赊销方式实现市场销量的扩大,直接造成大量货款无法收回的恶果,进而导致企业自身的账款无法偿还,经营状况逐步恶化,最后不得不走上倒闭的道路。3.3企业筹资盲目中小企业在筹资过程中一味的追求数量,使筹集的资金与投资所需的资金呈现失衡现象,盲目的筹资只会造成企业筹集资金闲置的情况。此外,中小型企业的筹资方式主要为债务融资方式,缺少对筹资与投资风险的评估,忽略了资本结构的科学合理性,将企业推进新旧债交替偿还的恶性漩涡之中,使企业的筹资风险不断增加。3.4货币废价过高货币随着时间的变化其价值也在发生改变。虽然将资金放置在银行中能够为企业带来一定的收益,一旦出现货币贬值速度高于存贷款利息率时,就意味着企业存放在银行的这部分资金出现了变质的情况。这种情况会对企业的现有资金将产生巨大的冲击,所以,企业建立完善的闲置资金增值、保值管理体系,才能使闲置资金得到有效的利用。3.5频繁投资时,会导致企业面临资金压力多数的中小型企业一旦资金富足,就想着通过投资实现快速发展,但是在没有充分了解市场情况、跟风进行频繁投资时,冲动的投资行为会使企业面临各方的资金压力。因此,如果中小企业在投资管理方面存在相对薄弱的问题,在对外投资活动中出现资金回流速度较慢的情况,将会导致中小企业陷入到财务困境中。4、这是因为中国的企业资金管理基础设施薄弱4.1.应重视现金流量的管理中小型企业的管理层过多的看中企业创造效益的能力,不断的向财务部门和财务从事人员灌输利润最大化才是企业最终目标的错误思想,对企业现金流量的管理不够重视。大部分的中小型企业都既是经营者同时也是投资者,企业管理集权的现象普遍存在,管理者本身对财务知识没有全面的了解,无法形成科学、有效的财务管理理念,更谈不上对现金流量的管理,致使企业中内部分工不明、财务管理漏洞颇多现象的出现。4.2.门”产业投资,缺乏实际能力和市场竞争力中小型企业生长周期较快,在创立初期容易片面的跟风追求“热门”产业投资,忽视自身的实际能力和国家宏观调控的市场状况,对自身的投资状况和市场竞争力无法做出合理的预测,一旦客观条件发生改变,企业就会陷入财务危机,影响企业的正常运营。4.3盲目的多元化经营激烈的市场竞争要求中小型企业要不断使其经营范围趋于多元化,但是市场是存在风险的,中小型企业在进行多元化发展的过程中,只是一味的扩大资金投入,同时经营不同种类的多个项目,在投资前并没有进行详细的市场调研,没有结合自身企业的经济实力进行盲目投资,使得企业有限的资金分散到各个经营项目上,个体项目中的资金和企业主体中流动的资金都有所不足,盲目的多元化投资经营最终将企业推到投资的风口浪尖之上。4.4销售收入波动,企业资金风险大中小型企业的创立周期短,投资规模小,稳定性的现金流较为匮乏,中小型企业在追求企业高速发展的路上,会向报酬率偏高的行业进行投资,并期望从中获得的利润能够帮助企业不断壮大经济实力,但这总不是企业发展的长远之计,想要获得稳定的现金流,就要保持销售收入的稳定性,销售收入出现波动必定会给企业的经营带来资金风险。4.5企业管理意识薄弱。在整个企业很多中小型企业的内部对现金的控制已经设立了专门的制度,但由于企业中工作人员的管理意识薄弱,大部分的制度没有得到应有的重视,使之形同虚设,这就造成现金流量管理漏洞的出现,现金流无法获得较高的安全性,无疑会增加企业经营过程中的资金风险,企业的长远目标实现会受到不同程度的阻碍。5、完善中小企业现金流量管理的建议5.1加强企业管理层的内部和外部管理企业管理者是企业的导航人,在中小型企业管理层中渗透现金流量管理的思想是相当必要的,企业管理层要认识到现金周转利用对于企业的运行发展有着至关重要的作用,对于现金流量的管理不能单单依靠财务部门,要企业内部各个部门通力合作,将对现金流量的管理工作落实到实处。5.2明确现金流向现金流量预算是中小型企事业财务预算的核心内容,它能够有效反映出企业在未来的某段时间内现金流向的详细信息。在对具体的编制过程中一定要根据企业的生产、销售、经营的实际状况进行编制,在作出年度编制的同时也不能忽视季度编制,以保证在企业发生突发状况时能够及时作出调整。5.3保持企业信用经营性现金流是企业发展的重要基础,其稳定性能够保证企业的正常运转。首先企业要持有足够的现金余额,但也不宜过多,说到底现金还是非盈利性的,其次,企业在经营过程中要避免过度扩张,控制好企业的生产和经营规模,尽量避免高风险的投资产业,使企业现金流稳定健康的运作。最后,促进现金流的良性循环,企业想要避免现金缺口的出现就要坚持“量入为出”的理财原则,合理的调配经营性现金流,促进经营性现金流的合理循环。5.4企业资金筹集压力大在筹资过程中对现金流量进行管理首先要合理的预测资金的筹资量,制定合理的筹资计划,所筹集的资金在满足企业生存发展的同时还不能过剩,避免闲置资金,造成企业的债务压力过大。之后要合理安排企业的财务结构,这样既能避免企业债务过多,财务风险过高,也能有效的提高资本收益水平,帮助企业理性的判断债务资本与自身资本的比例关系。5.5企业资金风险评估企业想要发展,投资是必不可少的,但是投资是有一定的风险的,企业应该通过对投资风险的评估保证企业资金的安全性,在评估过程中要全面了解被投资方的财务情况、具体政策、获利水平,最重要的还有财务风险。当然,企业也可以通过市场调研合理的调度企业资金,在投资前,最好拟定多个投资方案,通过企业管理者的多方研究寻求最佳的投资方案,获得最大的投资效益,在最大限度上保证资金安全。5.6监控与评估中小企业内部风险中小型企业经营的风险一直要高于大企业的经营风险,但其风险管理意识却没能较早的树立。企业可在内部成立风险管理部门,对企业经营中存在的各类风险进行监控与评估,防范企业现金流风险的出现。也可以建立符合中小型企业的现金流量风险预警系统,对