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保利房地产应收预付款管理制度一、制度目的及适用范围1.1制度目的本制度的制定旨在规范保利房地产应收预付款管理，确保公司产生的应收预付款按照法律法规、规章、制度和公司的规定正确处理，并切实防范相关风险。1.2适用范围本制度适用于保利房地产所有下属公司及其业务部门产生的所有应收预付款管理。二、管理体系应收预付款管理体系包括：管理制度、内部控制、经营风险评估及风险防控等环节。2.1管理制度保利房地产应收预付款管理制度是明确应收预付款管理职责、规范管理流程、约束业务操作和防范风险的管理制度。公司应当规定明确的应收预付款管理制度，明确应收预付款管理职责、制定应收预付款的基本管理流程、加强风险防范机制，同时应当建立相应的制度档案。2.2内部控制应收预付款管理的内部控制主要包括业务操作流程、审批授权流程、财务管理流程和投资决策流程等。业务操作流程主要规定收款和预付款的业务操作流程。审批授权流程主要规定应收预付款审批、核实和授权的层级、流程、时间与方式。财务管理流程主要规定应收预付款会计处理、分类和准备调节。投资决策流程主要规定如何进行投资预付款以及投资决策的条件、流程、委托和查核等。2.3经营风险评估及风险防控应收预付款管理必须在公司经营风险评估的基础之上进行。公司应当建立科学、健全、规范的风险管理机制，加强对应收预付款管理的风险防范和控制。三、应收预付款管理3.1应收预付款收入核算保利房地产应收预付款收入确认应当根据税务法规、会计准则和公司财务管理制度的规定进行处理。公司接收预收的款项，须在贸易处理系统（SAP）中做到订单、发票、收款等处理的互相核实和更新。并做好应收款明细账的登记工作，核定余额与应付款项是否一致。3.2应收预付款管理应收预付款管理的(1)资金管理;(2)信用风险管理和(3)对外披露等方面应当遵循相关规定。资金管理必须包括资金归集、管理和使用等方面进行科学有效的管理和运作，保证公司资金的安全、流动和合理使用。利用科学的手段建立客户信用管理体系，通过客户信用评估、经营管理控制、常规警戒等措施，降低因信用风险带来的损失。在应收预付款管理中，对外披露应当遵循国家有关规定及公司的披露政策，保证及时准确披露信息，不得进行虚假披露。3.3应收预付款的回收和核销应收预付款一般应在3个月内回收清理和核销，应收款过期后的核销应在财务主管的审批下进行。对不能核销的应收款项，应在期末计提坏账准备。四、违规处理及责任对于违反保利房地产应收预付款管理制度的行为，应当追究相应人员的责任。公司对于违规处理应收预付款的行为，应当及时处理，予以严肃处理，并进行相应的追责，让责任人员承担法律责任和经济责任。五、作为一家有着多年历史文化底蕴的全国性大型房地产企业，在保利房地产应收预付

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