首次公开发行股票(IPO)尽职调查底稿之改制与设立情况调查_第1页
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文档简介

改制基本情况表,,,,,,

,,,,,,,

发行人：,,,核查人员：,,索引号：,Z-1-1-1

核查期间：,,,核查日期：,,,

,,,,,,,

要素,,内容,,,,备注

改制基准日,,,,,,

改制方案,,注1,,,,

基准日企业净资产账面值,,,,,,

审计机构及审计结果,,注2,,,,是否具备证券资格

评估机构、评估方法及评估结果,,注3,,,,是否具备证券资格

折股比例,,,,,,

纳税情况,,注4,,,,

验资情况,,,,,,

外部审批文件,,注5,,,,

工商登记,,,,,,

……,,,,,,

"注1：关注国有企业、集体企业改制过程的合法合规性，是否损害国家、集体、职工的利益。

注2、注3：关注审计机构、评估机构是否具有证券资格，改制资产的审计值、评估值与账面值的差异及合理性，是否根据评估值调账。

注4：是否涉及股东纳税义务、金额、是否缴纳、暂缓缴纳的依据、是否存在税务风险等。

注5：外部审批部门主要包括行业审批部门、国有资产管理部门、外商投资管理部门。",,,,,,

,,,,,,,

"核查程序及结论

",,,,,,

取得发行人改制的相关资料，包括改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件等，以及发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告等，核查发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况，分析判断是否符合法律、法规，是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定。,,,,,,

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