手册-资金管理手册

前言 11.目的 52.适用范围 5 5 65.作业内容 71.手册的说明2.手册的使用3.手册的管理保护特许人的知识产权。3.2补充及修改程序“业之峰”也将定期检查手册，以确保整个特许经营体系所使用银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭异地托收承付：根据购销合同，由收款人发货后，委托6种结算程序图货币资金，除了保留少量的备用现金以外，都必须存入国家银行。各单位之间的经济往来，除支付工资和零星小额的收付可采用现金外，其他一切商品交易、劳务供应和资金调拨等结算，必须通过银行办理转帐结帐。转帐结算，就是单位之间的款项收付，不动用现金，而由银行从付款单位在银行的存款帐户中，将应付款项划转到收款单位的存款帐户结清帐目。为此，我们要在当地银行开立存款帐户，以便办理货币资金的收付和结算。在银行开户时，应根据不同性质的资手续都作了统一规定。根据中国人民银行现行结算办法的规支票、汇兑、委托收款(同城、异地)和托收承付(异地)5.2现金管理制度5.2.2个人劳务报酬；5.2.3根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育5.2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.2.5出差人员必须随身携带的差旅费；5.2.6结算起点(1000元人民币)以下的零星支出；5.2.7中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述情况可以用现金支付外，其他款项的支付应通5.3现金管理的原则国家银行是现金管理制度的执行和监督者，业之峰装饰公司要遵守国家规定的各项现金管理制度，并接受国家银行的监5.3.3坚持按规定的范围支付现金。5.3.4坚持不坐支现金。各单位支付现金时，应从备用金中5.3.5严密现金收付手续。收入现金时，应给缴款人员出具5.3.6保证帐款相符。出纳人员对当天办理的现金收付业务，5.4现金日记帐的登记和库存现金日报表的编制。出纳人员应对收付现金的各种原始凭证按业务发生的时间先后顺序，每日连续编写，逐笔登记“现金日记帐”,每天编制“库存现金日报表”,连同原始凭证交会计人员复核，5.5银行存款的管理5.5.2通过银行帐户办理资金收付业务，必须认真贯彻执行5.5.3银行存款的收付业务，应由出纳人员按规定办理。向银行送存款项应填写一式两份的“进帐单”(或存根或其他结算凭证的回单联作为付款的入帐依各种结算凭证的保管、领用和签发必须有专人负责，并加盖与留存银行印鉴相同的财务专用章、单位公章和有关人员私章。签发结算凭证与印章保管3>支票有效期限10天；4>禁止签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的支票，使用支付密码的，不得签发支付密码错误的支票。5>签发支票应使用墨汁或炭素墨水填写日期，大小写金额和收款人，不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明；6>对签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票或使用支付密码错误的支票时，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。7>凭收款人为单位的现金支票支取现金时，收款人在支票背面加盖收款单位公章后，交给签发人的开户银行支取现金，凭收款人为个人的现金支票支取现金时，收款人须在支票背面加盖私章后，交给签发人的开户银行支取现金，收款人到其开户银行交存转帐支票时，在支票背面要加盖单位公章和法人章或授权代理人公章。在被背书人栏填上开户银行名称，下方写明“委托收款”字样票人章(公章，法人章),被背书人填明收款人名称后，交给收款人。收款人交存银行时，应在第二栏背书人签章栏加盖收款人章(公章，法人章),被背书人栏填明收5>签发现金支票必须符合国家现金管理规定，支票必须填写真实用途。6>不得把空白支票交给收款单位代为签发，不得在空白支票上事先盖好印鉴备用，也不得把空白支票和印鉴放在一起保管，防止万一丢失被盗，造成经济损失。7>采购人员使用支票要及时向财务部门报销，并经常与开户银行核对帐目，签发支票，必须填清日期、收款单位、款项用途和结算金额四项要素，不得签发空白支票和限额支票，防止丢失、冒领和被盗。8>销货单位注意不要凭支票发货，单位收到支票及时送交开户银行，一定待银行收妥入帐后再发货，防止发生诈5.6.3支票“收妥抵用”的时间如何掌握：1>收款人交存的是同一地区的其他银行的转帐支票时，经审查无误和送款单相符后，在送款单和回单上加回单章和“次日下午四点抵用”戳记，然后由收款单位开户银行办理票据收款人交存的转帐支票，如果收款人和签发人同在一个银行开立帐户的，可填写两联送款单(或三联进帐单),经认真审查凭证无误后，根据“先付后收”的原则，即先从签发人帐户中按支票金额付出，再以送款单记入收款人帐户中进帐。然后，将回单联加盖银行回单章退给收款人，即可收妥抵用。2>票据交换手续，支票则通过票据交换传递到签发人的开交换的退票时间(16:00)以后，款项由付款单位划入抵用(如发生退票为实物退票，不是电话退票)。磁码域的支票不能受理(清分机不能清分),不能折叠。6>等银行收妥货款后再发货，防止收受有问题的支票(如存款不足，印鉴不符等),即超过票据抵用时间后无银支票的适用范围广泛，在同城或票据交换地区的商品款期为3天(收到单据),验货付款付款期为10天(收汇款人委托银行办理汇兑，应填写信(电)汇凭证，2>汇款金额无起点限制。跨行的10万以上(含10万),系统内50万(含50万),要通过人行电子联行办理。3>汇款人派人到汇入银行领取汇款，应在信(电)汇凭证上注明“留行待取”字样。留行待取的汇款，需要指定单位的收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称或注明收款人的详细信址；信汇需凭印鉴支取的，在凭证第四联上加盖收款人预留印鉴(电汇凭证"汇款金额"大写栏，先填写“现金”字样，式函件说明原因，如属个人汇款，应持本人身份证和原信、电汇回单，向汇出银行申请退汇，经银行9>适用范围：用于单位、个体经济户和个人种款项的结算，适用范围比较广泛，手续简便、安全，无金额起点限制，是方便付款人向异地主动付购货单位先汇款，收款单位收妥后发货，对于购货单位到外地采购，可以选择使用留行待取或分次支可以使用汇款方式。企业上下级之间的资金调拨亦B委托收款：收款人办理委托收款，必须凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款单位的债务收款单位开户行頭进帐单连同支票送交开户行本票送行办理收款填制进帐单连同位单款收进帐单回单)瞰妥款项后签发位单款付制银行本票申请书银行本票中请银行本票填随知托收款项已入帐随知托收款项已入帐⑦划转款项托银行办理托收承货付款知承付填制进帐单连同汇票通知填制进帐单连同汇票通知解讫通知送行办理收款解讫通知送行办理收款腿回进帐单(回单)填写委托书申请汇款瞰得汇