国际结算产品及流程培训(进口)

中国银行番禺支行

国际结算业务培训班进口业务结算业务部国际结算产品及流程主要内容国际结算概述产品体系与运作流程、特点贸易融资业务国际结算概述（一）一、国际结算的基本定义国际间发生的货币收付贸易与非贸易对公与对私国际结算与结售汇国际结算概述（二）二、国际结算与外汇管理政策我国外汇管理政策的基本情况经常项目资本项目结汇、售汇、付汇外汇指定银行我国外汇管理政策的改革方向与进程从严格管理到逐步放松，从直接管理到间接管理国际结算概述（三）三、国际结算与国际惯例UCP500、UCP600跟单信用证统一惯例URC522托收统一规则URR525跟单信用证项下银行间偿付统一规则INCOTERMS2000国际贸易价格术语四、国际结算与外国法律

产品体系一、主要产品（结算方式）汇款托收信用证保函保理汇款业务流程图出口商进口商解付行汇出行解付汇款汇款指示付款指示成交装运汇出汇款的定义及操作流程汇出汇款定义：是指我行根据汇款人的委托，使用不同的汇款方式委托港澳及海外联行或代理行将一定金额付给指定收款人的业务。常用的汇款方式包括电汇（TELEGRAPHICTRANSFER简称T/T）、票汇（DEMANDDRAFT简称D/D）。

操作流程：受理业务→合规性审核（含进行网上核注关单并打印留存）→扣划企业账户资金→缮制传票、进行会计核算→缮制103报文或签发汇票(向付款行发送MT110加押证实电）→进行收费→整理归卷客户需提交的资料：货到付款、预付货款、贸易从属费用（海运费、保费等）、出口项下佣金、出口项下赔退款、非贸易项下汇出汇款业务的审核要点境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付用汇，持与支付方式相应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行购汇：1）用汇款方式结算的贸易进口（货到付款），持进口合同、进口付汇核销单、发票、正本进口货物报关单、若报关单上的“经营单位”与收货单位不一致时，还应当提供两者间的代理协议；（无须提供进口提单）2）

用汇款方式结算的贸易进口（预付货款），持进口合同、进口付汇核销单及形式发票（无须提供预付货款保函、未对预付比例及金额作限制），核销时必须凭正本进口货物报关单办理；汇出汇款业务的审核要点境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付用汇，持与支付方式相应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行购汇：3）

进口项下的运输费、保险费，持进口合同、正本运输费收据和保险费收据。4）

进口项下的尾款，持进口合同、进口付汇核销单、验货合格证明；5）

专利权、著作权、商标、计算机软件等无形资产的进口，持进口合同或者协议6）出口项下对外退赔外汇，持结汇水单或者收帐通知、索赔协议、理赔证明和已冲减出口收汇核销的证明；汇出汇款的特点及适用范围

产品特点：

与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点，有利于汇款人降低财务费用、控制成本；

电汇速度最快，汇款人可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；

贸易项下采用汇出汇款，进口商不需交纳保证金、申请授信或授信额度，减少资金或授信额度占压；

货到付款下的汇出汇款，进口商可以避免收货不着、货物短缺或货物质量不符合标准等交易风险。

适用范围：

流动资金充足，主要是控制财务费用而不是取得融资便利；

贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求；

与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件；

汇出汇款掌握原则

1、合规性和表面一致性审核。按照外汇管理的有关规定对申请人所提交的有效凭证和有效商业单据进行上述审核把关。

2、审核进口货物报关单，并进行网上核注。

3、有真实贸易背景且有对外支付需求的境内机构可提前购汇存入其在购汇金融机构开立的经常项目外汇帐户，纳入其经常项目外汇帐户限额管理。

托收业务流程图出口商进口商托收行代收行交单付款寄单付款赎单付款提示单据成交装运进口代收的定义及操作流程

产品定义：进口代收是托收行寄来单据，委托我行按照托收委托书内载明的交单条件（付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT简称D/P，或承兑交单DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE简称D/A）代向进口单位收取进口贸易项下款项和办理交付单据事宜的结算方式。

进口代收以商业信用为基础，我行不承担付款责任，赎单与否由进口单位自行决定。我行应根据委托行的指示在进口单位未付款/承兑前保留全部单据。业务流程：收单--→审核来单委托面函--→来单处理--→提示、催付款/承兑--→对外付款/承兑/无偿交单/退单--→业务档案管理

进口代收的产品特点

及适用范围

产品特点：费用低廉、简便易行、风险较低、资金占压少、

改善现金流

适用范围：

进口商流动资金充足，能够接受货到即期付款的条件，则宜采用D/P方式；

流动资金不足，需要出口商给予远期付款的融资便利，且与出口商有良好的合作关系，，则宜采用D/A方式。进口代收的审核要点

客户申请对进口代收项下单据办理付款/承兑时需提交的资料

包括：进口合同（如是代理进口，还需提交代理协议）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；进口付汇备案（如需）；购买外汇申请书（如需购汇支付）或现汇付款申请书；银行支款凭证（另有约定除外）；进口批件（如需）；进口赎单通知书；进口付汇核销员证；其他合规性文件。核销时必须凭正本进口货物报关单办理信用证业务流程图出口商进口商出口银行开证行交单通知寄单开出信用证申请开证提示成交装运付款取单付款付款进口信用证业务的定义

产品定义

进口信用证是指我行作为开证行，应申请人的要求和指示对外开立的、用于贸易进口的信用证。

业务范围——授信开证和凭保证金开证；修改信用证；接收和审核国外来单；对外付款、承兑或提出拒付；协助进口商对外进行出口商资信、备货情况及船情查询等。进口信用证业务的产品特点

及适用范围

产品特点：

改善谈判地位、减少资金占压、改善现金流量。

适用范围：

进口商品处于卖方市场，且出口商坚持使用信用证结算；

需要银行信用提升谈判地位，争取有利的合同条款；

流动资金并不充裕，有使用贸易融资便利的打算。进口授信开证的审核要点

办理开证业务企业需提交的资料：开证/修改申请书；授信额度使用申请书（授信开证时提交）；正本进口合同；代理协议（如属代理进口）；进口批件（如需）；贸易进口付汇核销单（代申报单）；进口付汇备案表（如需）；购买外汇申请书（如需购汇支付，最迟在购汇前提交）；现汇付款申请书（如现汇支付，另有约定除外）；银行支款凭证（如收取保证金，另有约定除外）；进口付汇核销员证；贷款卡编号；其他合规性文件。核销时必须凭正本进口货物报关单办理进口付汇核销管理进口付汇核销是以付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。进口付汇核销简介适用范围经对外贸易经济合作部或其授权单位批准的经营进口业务的所有单位，以通过境内银行购汇或从外汇账户支付的方式，向境外或境内保税区、出口加工区、钻石交易所等海关实行封闭管理的特殊经济区域、离岸账户以及深加工结转项下向境内转出方支付进口商品货款（以下简称境内付款），应当办理进口付汇核销手续。进口付汇核销简介

进口付汇核销监管的相关概念

付汇凭证(以前称《贸易进口付汇核销单（代申报单）》——系指由国家外汇管理局指定格式、进口单位填写、外汇指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证，一份付汇凭证只可凭以办理一次付汇。《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》、《境内汇款申请书》《境内付款/承兑通知书》（简称“付汇凭证”）。进口付汇核销简介进口付汇核销监管的相关概念

付汇性质——对外付汇进口单位名录、真实性审查备案、不在名录备案、结算方式——进口信用证、进口代收、预付货款、货到付款进口付汇核销流程简图取得进出口经营权是否备案到银行付汇到外汇局核销核销过程完成申办名录是办备案表进口付汇备案表境内机构下列对外支付用汇，向所在地外汇局申请并办理“进口付汇备案表”手续，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付，外汇指定银行凭“进口付汇备案表”及与结算方式相匹配的单据办理

1）

进口付汇单位在外汇管理局布的“对外付汇进口单位名录”之外2）

进口付汇单位虽在“对外付汇进口单位名录”内，但被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”3）进口付汇单位到其所在地外汇管理管辖范围以外的外汇指定银行办理进口付汇手续的

返回进口付汇核销流程1、

进口单位办理付汇时应当按规定如实填写付汇凭证，连同其他结汇、售汇及收付汇管理规定中的有效凭证和商业单据一并送外汇指定银行审核；2、

外汇指定银行在办理付汇手续后，在国际收支申报系统中录入相关数据，并按时将纸质核销单或备案表向所在地外汇局报送；3、

除货到汇款实行自动核销管理以外，进口单位通过其他结算方式办理对外付汇手续的，凭相关资料到外汇局办理核销手续；掌握原则：对外付汇金额小于或等于进口报关单金额。4、

外汇局审查进口单位报送的核销表及所附凭证，并加盖“已报审”章；5、外汇指定银行于每月5日前向外汇局报送“贸易进口付汇统计月报表”。

常见的进口付汇核销方式

1、

货到付款进口付汇——实行自动核销管理，是指进口单位在银行办理货到付款项下贸易进口付汇业务的同时，履行进口付汇申报及到货报审义务，外汇局通过事后审核自动完成货到付款项下贸易进口付汇核销工作。1）

进口单位如实填写核销单，认真审核所填内容的准确性与完整性。2）

银行应审核进口合同、发票、报关单、付汇凭证、代理协议(代理进口项下)等单证，严格按规定为进口单位办理自动核销业务，及时、准确、完整地向所在地外汇局报送进口单位付汇及