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文档简介

2019年财务风险管理报告财务风险是指在财务管理工作的各个环节中存在的潜在风险，一旦发生失误就可能给公司带来不良影响。因此，财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作始终。在2018年度工作中，财务风险主要表现在财务管理制度、财务核算管理和增值税发票管理等方面。一、财务管理制度的风险主要表现在内控机制缺失或制度执行不力。财务监督制度执行不严格，内审不健全，缺乏相关资产损失责任追究制度，对财经纪律置若罔闻，导致财务管理风险极易发生。财务管理人员风险和法律意识薄弱而导致的财务管理决策的失误。为了降低这些风险，财务部应采取相关切实可行的措施，不断提高财务管理制度风险意识，严肃财经纪律，提高会计信息质量，保证会计信息的真实性，为公司领导层决策提供真实有效的会计信息。二、财务核算的风险主要表现在原始单据审核不严，资金管理混乱、套取公款等风险；会计核算不规范，导致潜在税务的风险；会计人员未严格按照支出审批程序和支出标准审核相关原始凭证。为了降低这些风险，财务人员要严格按照国家财政法律法规进行财务审核工作；建立有效的财务内部控制制度；建立健全的风险防范机制，加强相关人员风险意识防范；定期组织相关人员进行培训学习，不断提高财务人员的知识水平和业务能力。三、增值税发票管理风险表现在发票审核不严谨，导致出现假发票，从而给公司带来不必要的损失；取得税率不正确的发票并抵扣进项税额，即便认证了也不能抵扣，需补交税款并缴纳相应的罚款与滞纳金；发票的开具信息不正确、不完整带来不必要的麻烦；票据管理不力，导致票据的丢失。为了避免这些风险，税务人员应在税务核算工作中对存在疑点的发票暂缓认证抵扣，待查证落实后处理。加强税务专员的税务专业知识培训；正确、规范的选择对应的税收分类编码开具发票；落实票据管理办法，加强票据的管理。在日常的报销工作中，发现公司员工对增值税发票的取得和开具相关知识了解不多。这导致开具的发票信息不完整、抵扣联不能妥善保管，或者开具增值税发票密码区不在规定区域内等问题。这些问题使得增值税发票不能进行正常认证抵扣，影响了财务核算工作的开展。为了保证财务核算工作的进度，可以在日常工作中多给员工普及一些基本的税务知识，例如制作相关宣传海报、定期进行财务知识科普讲座。在经营管理中，要树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机。同时，建立财务风险预警指标体系，完善税务工作，努力实现企业效益最大化。在2019年度工作中，财务风险主要有以下四个方面：财务支出报销管理风险、预算管理风险、资金筹融资管理风险和会计档案管理风

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