会计信息系统第7章-

第7章企业内部供给链管理子系统概述7.1企业内部供给链管理系统的内容7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构7.1.2企业内部供给链的核算和管理7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构物料需求方案子系统物料需求方案〔Material

Requirements

Planning，简称MRP〕子系统是供给链管理信息系统的重要组成局部，是供给链的入口。该子系统的主要作用是依据MRP的毛需求，按照MRP平衡公式进行

运算，确定企业的生产方案和采购方案。生产方案是指根据销售订单或市场预测，通过MRP运算，确定企业需要，向生产部门下达生产订单并投放生产的产品及其数量；采购方案是指根据销售订单或市场预测，通过MRP运算，确定向供给商下

达采购订单进行采购的产品及其数量。通过物料需求方案，可以解决企业生产什么、生产数量、开工时间、完成时间；外购什么、外购数量、订货时间、到货时间等问题。7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构采购与应付款管理子系统采购管理子系统的主要作用是根据物料需求方案子系统中产生的采购方案和企业内部其它部门向

采购部门提出的采购申请，安排采购活动，并完

成对采购业务的全部流程的管理，包括采购请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采

购结算等环节的业务处理。在采用预付和应付的方式进行资金结算时，还需要根据企业的资金状况和供给商给予的信用条件，选择适宜的结算方式、结算时间、结算金额、结

算对象等，从而加强对应付账款和预付账款的管

理，提高资金的使用效率，防止企业资产的流失。7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构销售与应收款管理子系统销售管理子系统提供报价、订货、发货、开票的完整销售流程，支持普通销售、委托代销、分期收款、直运、零售、销售调拨等多种类型的销售业务，并可对销售价格和信用进行实时监控。在收到销售货款时，还需要在应收系统中进行有关收款业务的处理并生成相应的记账凭证，同时根据收款情况及时核销应收账款。7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构库存管理子系统–库存管理子系统主要从数量上对存货进行管理，能够满足采购入库、销售出库、产成品入库、

材料出库、其他出入库、存货盘点等存货管理

业务的需要，同时提供仓库货位管理、批次管

理、保质期管理、出库跟踪入库管理、可用量

管理等全面的业务应用。7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构存货核算子系统存货核算子系统的主要作用是从资金的角度，对存货的出入库业务进行及时反映，即完成入库本钱、出库本钱以及结余本钱的核算。7.1.1企业内部供给链管理系统的根本结构存货核算子系统存货核算子系统的主要作用是从资金的角度，对存货的出入库业务进行及时反映，即完成入库本钱、出库本钱以及结余本钱的核算。7.1.2企业内部供给链的核算和管理企业内部供给链的核算采购活动的核算销售活动的核算存货的核算7.1.2企业内部供给链的核算和管理企业内部供给链的管理采购量和采购本钱的控制供给商往来账的管理销售业务的管理客户往来账的管理物流的管理存货占用资金的管理7.2企业内部供给链的内部结构分析7.2.1企业内部供给链的特点7.2.2企业内部供给链的数据流程7.2.3企业内部供给链的数据文件7.2.4企业内部供给链的编码7.2.5企业内部供给链管理子系统的功能结构7.2.1企业内部供给链的特点数据量大日常数据处理频繁且实时性要求高业务处理复杂且可靠性要求高供给链系统的核算与管理涉及到多个子系统之间的数据交换7.2.1企业内部供给链的特点7.2.2企业内部供给链的数据流程采购与应付的业务流程图7.2.2企业内部供给链的数据流程采购与应付子系统的数据流程7.2.2企业内部供给链的数据流程先发货后开票模式的业务流程图7.2.2企业内部供给链的数据流程与应收子系统数据流程图7.2.2企业内部供给链的数据流程管理子系统的业务流程图7.2.2企业内部供给链的数据流程理子系统的数据流程图7.2.3企业内部供给链的数据文件采购订单文件序号项目说明1日期订单日期2订单号每张采购订单有唯一的编号，该编号由系统自动产生3供应商编号与供应商档案一致4付款条件企业为鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的折扣优惠。5订货部门与部门档案文件中的部门一致6运费如运输费等。7业务员业务员姓名8计划周期采购计划周期，如旬、月、季、年等9运货方式如铁路、公路等10送货地址企业指定的送货地点11存货编号与存货档案文件一致12订货数量本次业务的订货数量13订货单价本次业务的订货单价14金额合计数值等于订货单价×订货数量15税率增值税的税率16制单人制单人姓名17审核人审核人姓名7.2.3企业内部供给链的数据文件采购发票文件序号项目说明1发票类型本次采购的发票类型，发票类型分为专用发票、普通发票、运费发票2原始发票号供应商开具的发票的发票号3开票日期一般为进入系统的日期4发票日期对方开票日期5供应商编码与供应商档案一致6税率本次采购业务的增值税税率7采购部门本次采购业务的部门，与部门档案文件中的部门一致8采购人员本次采购业务的业务员9付款条件供应商提供的付款条件10采购类型本次业务的采购类型编码11存货编码本次采购业务的存货编码12数量本次采购业务的交易数量13无税单价本次采购业务的交易单价14无税金额系统自动根据“无税单价×数量”计算而得15税额本次交易得增值税税额，系统自动根据金额和税率计算而得16制单人制单人姓名审核人审核人姓名7.2.3企业内部供给链的数据文件付款单文件序号项目说明1付款单据编号一般由系统自动顺序编号2供应商编码接受本付款单款项的供应商编码，与供应商档案一致3结算方式本次付款采用的结算方式4结算科目上述结算方式对应的结算科目5金额本次付款的金额6供应商账号供应商的银行账号7款项类型本次付款所支付的款项类型，企业的付款类型有应付款、预付款和其它费用8币种本次交易的交易币种9录入人录入人姓名，由系统自动签章10审核人审核人姓名，由系统自动签章7.2.3企业内部供给链的数据文件应付账款文件序号项目说明1供应商编码与供应商档案一致2期末余额截止到本会计期末各个供应商的应付账款余额3余额方向期末余额的借贷方向7.2.4企业内部供给链的编码供给商代码供给商代码是对每一个供给商进行编码。编码的原那么是供给商代码与供给商一一对应，即每一供给商对应唯一的代码。客户代码编码的原那么是客户代码与客户单位一一对应，即每一客户单位对应唯一的代码存货编码存货编码是对每一种存货进行编码。编码的原那么是每一存货编码与每一种存货一一对应。7.2.5企业内部供给链管理子系统的功能结构7.2.5企业内部供给链管理子系统的功能结构7.2.5企业内部供给链管理子系统的功能结构本章小结本章主要介绍了企业内部供给链系统的根本结构的根底上，分析了企业内部供给链核算与管理的主要需求和业务特点，并着重分析了如何根据采购、销售、存货管理的业务流程组织计算