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文档简介

工会财务管理内控制度根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。一、会计岗位责任制度为认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行，我们需要：1.起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。2.设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。3.做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。4.保管好财务印鉴。二、出纳岗位责任制度为严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务，我们需要：1.及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。2.现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。3.严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。三、货币资金、银行支票管理制度为确保现金收入开具收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”，我们需要：1.现金结算的范围包括职工工资、津贴、个人劳务报酬及奖金、正常性、零星办公开支、出差人员必须随身携带的差旅费、不足转帐起点的其它支出。2.不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。3.出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。4.设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。5.银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。6.银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。7.必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。四、工会费用支出报销审批制度为实行“一支笔”审批制度，预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批，我们需要：1.严格审批预算内一般性开支，主席办公会议审批大项支出

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