2023年税控机知识考试历年高频考点试题含答案

2023年税控机知识考试历年高频考点试题含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共50题)1.关于企业从2.07升级3.00后出现税局代开票，反映到表五第一栏中即防伪税控进项专用发票一栏中，没有分开到非防伪税控项目中。如何处理？2.新开一般纳税企业，或需重新安装的企业，读入初始化资料，读入不了，或提示不是本*公司注册码。如何处理？3.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？4.电子报税系统忘记密码，进入不了系统。如何处理？5.登录开票系统时出现错误提示，如："金税卡开启失败、IC卡确认错"等，导致无法登录，有哪些原因？6.输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？7.在输入进项发票的时候系统提示“当前期间正在准备报税资料，不能修改发票及凭证资料”，无法正常输入进项专用发票。如何处理？8.在导入发票的时候，每次只能成功保存一张发票，而且，是你把鼠标放在哪一张，它就成功写入哪一张。如何处理？9.个别企业已认证，发现进项总金额，总税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？10.在汇总发票中"金额"、"税额"相差一分钱。如何处理？11.在打印报表时，系统预览的结果不完整，并且在打印的时候打印到一半打印机就自动停下来了。如何处理？12.企业生成申报盘时，或需生成进项认证盘时，提示软盘没有格式化，无法进行操作。如何处理？13.升级为一机多票后的开票系统出现的问题，如何处理？14.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？15.简述关于金税卡其他故障问题。16.企业购置的专用设备如何抵扣？17.进入开票系统，忘记操作员密码。如何处理？18.在导入国税已认证的进项发票文件后，系统提示“文件格式不正确”。如何处理？19.打印发票时，规格型号栏的规格型号有部分商品最后面几个字符打印不出来。20.本期已经通过认证的发票因为特殊的原因不进行抵扣，删除该张已经认证的发票后，进行电子申报时出现错误，应如何操作？21.客户正在开票出现死机时开票发票丢失后开票软件进入提示日志错误不能正常开票。怎么办？22.已生效后来才发现内容不对、或打印不符合要求、或当月退回企业如何处理？23.在导入销项时，它弹出提示要求选择“向右移动”“向左移动”“向上移动”“向下移动”“保持原位”等提示。如何处理？24.打印发票时出现第一联没有字而其它联有字，如何处理？25.简述查补税的处理。26.电子报税中导入当月开票软件上月开的发票，提示该期间没有需要读入的发票，而实际企业上月有开票。如何处理？27.在导入发票时，当导到某一张（而不是最后一张发票时）系统提示“isnotavalidintegervalue”。如何处理？28.简述金税卡锁死期的问题。29.在申报时提示申报表25栏数字不正确，如何修改？30.每月报税起始日进行发票填开时，系统提示“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，无法开具发票，如何处理？31.IC卡故障问题，如何处理？32.解释进入电子申报时，出现英文提示，该英文是以“2100”结尾的。33.做报表时当审核完一张报表后想再次修改却发现无法进行修改，如何处理？？34.企业自行重装开票软件，忘了备份数据，如何恢复？35.企业去税局认证进项发票，回来已作过读入，但作表五发现差一张进项发票未计算其中。如何处理？36.导入销项发票时，出现黄色发票行，但客户名称，税号空白，保存不了，提示纳税识别号位数不正确。怎么办？37.在做申报表时审核完所有附列资料表及主表后在“申报主界面”下“生成申报盘”按钮不会被激活，为什么？38.在填开发票或在输入数字时，小数点打不上去，如何处理？39.客户退上个月以前的货。如何处理？40.打开电子申报时，提示“XXX调用失败”（XXX是代表某个模块），或者提示“参数出错”。如何处理？41.当导入了开票系统中开票数据并且保存后，再次使用“航天Windows版开票数据导入”界面时为何查询不到刚才导入的销项数据？42.到税局购买了发票后，回来开票时还是提示“金税卡中没有可用发票”，如何处理？43.在当前所税期，企业如将固定资产等某些进项发票认证了，分局不给抵扣那部分，如何办？44.上月发票已开完，本月购买发票并填开时的发票号码却是上月的。如何处理？45.企业如何更改发票领购限次，限额？46.打印机打印其他报表，老是不能正常走纸。如何处理？47.企业抄完税后发现发票领用存月报表不对，但增值税专用发票汇总表正确，如何处理？48.填开发票时，价税合计或密文区不显示。如何处理？49.免抵退企业有单据不齐，或其他企业有不开票项目，必须要交税，这部分数据如何处理？50.开票软件安装和操作系统兼容问题，如何处理？第1卷参考答案一.参考题库1.正确答案: 1）一般都是企业升级前，就已将认证的含税局代开票导入电子报税系统中，企业可以先在防伪税控进项专用发票查询→选定当前所属期进项发票→分类→删除所选的发票 2）再重导入进项发票认证文件。2.正确答案: 1）第一种方法： 1.系统管理→系统注册→删除注册序列号 2）第二种方法： 1.可能需要先注册，生成注册码。 2.进入企业电子报税系统→系统管理→系统注册→删节原注册序列号→填入生成的注册码 3.然后再读入初始化资料3.正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。4.正确答案: 1）打开我的电脑→C:///ProgramFiles/粤税科技/企业电子报税系统/DATA/DATA数据库 2）查看BS_user库文件查到用户名及口令5.正确答案: 出现这类提示的原因通常有： ①操作员在登录开票系统时没有插入企业IC卡 ②所插入的IC卡与金税卡不匹配 ③金税卡或IC卡坏6.正确答案:在确认输入进项专用发票后，检查输入的进项专用发票是否经过审核。在本*系统中，所有单据、发票或报表必须经过核准，没有核准的单据实际上是一张无效单据。7.正确答案: 无法正常输入发票凭证是因为系统当前有报表资料所造成的。 分为两种情况： ①本月已经生成了报表资料，在本*系统内如果产生了报表资料则系统会自动禁止发票凭证的输入，将当月的所有报表资料删除即可输入发票凭证资料。 ②上月已经成功申报，未使用“完税”功能。在未使用“完税”功能时系统自动认为该月未申报成功，使用完税功能将上一申报月进行完税处理。8.正确答案: 解决方法： 1.如果客户要导入的发票全部是升级之后才开出的发票，则把鼠标选中所开发票的最后一张，然后再导入销项即可。 2.如果客户要导入的发票有些是升级之前开的，有些是升级之后开的，则在键盘按住ctrl键不放。然后用鼠标逐一地把升级之后所开的发票选中。再通过电子申报导入即可。9.正确答案:进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期一张进项认证发票→复查→修改→改金额或税额→操作完毕再保存，再审核。10.正确答案:此为计算机计算精度高造成的，此误差在允许范围内，为正常现象，超过一定范围会出现提示不会打印。11.正确答案:这是因为防伪开票系统的设置问题，在打印发票时系统为了保证发票的准确性，自动将打印机的设置更改为“航天信息纸张”类型，并且是每次打印发票的时候都会自动进行更改。而申报系统打印报表时需要设置为“A4”类型，所以就会造成上述情况的发生。所以在每次打印报表的时候需要将打印机的属性更改正确。12.正确答案: 1）企业可以换另一张新的软盘，再试试。 2）如果换一张软盘，故障依旧，换到其他电脑上，看能否打开，如果能打开则是软驱问题，重新更换软驱。13.正确答案: 1）进入开票系统时提示“DK2”被锁定。 解决方法：更换IC卡并重新发行金税卡和IC卡。 2）打印发票时位置经常出现偏位。 解决方法：重装开票系统把所有全新的自由表格数据库替换旧的自由表格数据库。 3）注意事项：升级为一机多票后，一般企业一个月都能抄写IC卡三次，开票量大的根据企业需要可以抄写IC六次，平时不能乱抄写IC卡只是在抄税期抄一次并抄本期。 4）普通发票填开暂在收集中。14.正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显示的销售额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。15.正确答案: 1）进入开票系统时出现（日历时钟错、或累加和错、或年基超出范围、或写FLASH错） 1.企业需携开票主机首先到京通石岐填写维护单证明 2.企业拿金税卡去市国税重新发行 3.回京通再调试开票系统。 2）入开票系统时出现 （金税卡开启失败） 1.先试试换PCI插槽，重新安装金税卡驱动程序 2.还不行需要去市国税重新发行金税卡。16.正确答案: 1）第一种方法： 发票管理→农产品销售发票→新增→将税额由原来的13%改成17%的税额→保存→审核。 2）第二种方法： 表二中11栏，36栏中填入相应的税额。17.正确答案: 1）先备份开票系统，复制两个DATABASE文件夹至其他位置中 2）开票系统安装盘重新安装，后将WORK文件夹中所有含操作员库文件复制。 3）进入一个备份DATABASE中WORK文件夹，粘贴出新安装后操作员库文件。 4）最后将修改后DATABASE文件夹覆盖新安装的DATABASE文件，重进系统。18.正确答案:该种情况是因为已经通过认证的抵扣文件不正确，需要重新到所属国税分局获取认证文件进行导入操作。19.正确答案:填开发票时，在规格型号栏中的规格型号前面加几个空格。20.正确答案:经过认证的发票必须进行抵扣操作，否则在进行电子申报时会出现错误。如果该张发票已经认证但是不需要进行抵扣，则可进行以下操作：先导入增值税进项专用发票，然后在查询出该张不需要进行抵扣的发票，通过【分类】按钮弹出的菜单中选择“将当前票设为暂（或永远）不抵扣”功能；或者在表二的21栏录入该发票的税额进行转出即可。21.正确答案: 1）先备份企业开票数据库（DATABASE文件夹） 2）将DATABASE下子文件夹DEFAULT中时间中最后一个文件夹例2005整个文件夹数据复制后，然后粘贴到WORK文件夹中覆盖原数据库即可。 3）进入开票软件→发票管理→发票开具管理→发票修复→即可。22.正确答案: 1）发票作废 2）进入发票查询，查到这张发票，将要作废的发票纸装入打印机再重复打印出“作废”两个字样。23.正确答案:解决方法：进行开票系统的设置，选择“保持原位”并保存设置即可。24.正确答案:打印机上没有安装色带或色带破损时，打印的发票会出现第一联没有字而其它联有字的现象。解决办法：先检查打印机是否安装色带，如果没有，则安装色带；如果有色带，但色带破损，则应更换色带。25.正确答案: 一、补销项：以调整2005年1月的销售收入1，000，000元为例，补税通知书录入日期为2005年9月7日（该企业已完成税款所属时期8月份的正常申报）。 纳税人电子申报软件操作： 申报软件－税务凭证管理－纳税申报调整单中调整上期（即8月份）期末有关数据：1、2栏销售收入期末累计数调增1000000元，11栏“销项税额”期末数累计数、19栏“应纳税额”期末数累计数、24栏“应纳税额合计”期末数累计数和32栏“期末未缴税额”各调增170000元。 二、进项转出：转出2005年1月进项税额1000000元，录入时间2004年9月7日。该企业已完成税款所属时期8月份的申报。 纳税人申报软件操作： 申报软件－税务凭证管理－纳税申报调整单中调整上期（即8月份）期末有关数据：14栏“进项税额转出”期末累计数170000元，19栏“应纳税额”期末数累计数、24栏“应纳税额合计”期末数累计数以及32栏“期末未缴税额”170000元。 三、补税其它：一般纳税人稽核补缴增值税时，处理类型不能选取“其他”补销项不能选“补税其它” 四、“补税通知书”如送达后，如补税税款清缴入库，则补税税款清缴当月（所属期）纳税申报表主表第27栏“本期已缴纳税额”本月数、31栏“本期缴纳欠缴税额”本月数也会发生变化。 纳税人电子申报软件操作中还应该在补税税款清缴当月（所属期）纳税申报表主表第31栏“本期缴纳欠缴税额”反映当月清缴补税额（按例子如补税通知书9月8日送达，补税税款9月10日征收入库，则电子申报软件中9月份（所属期）纳税申报表主表第31栏应反映补税税款170000元）。26.正确答案: 1）企业上月开票系统可能作过初始化，或者开票系统上月重新安装，没有恢复原数据。先进入电子报税中基础资料管理→设置客户资料→设置产品劳务资料（一定要设置产品税种代码，但不用输入单价） 2）进入销售发票管理→防伪税控销项专用发票管理→补录发票→保存→审核 3）有些开票系统没问题，仍可查到上月所有开票，需要查看电子报税系统中→基础资料管理→系统配置→修改（密码为当天电脑当天日期例0421）→检查当前数据库路径是否是“C:///ProgramFiles/航天信息/防伪开票/DATABASE/DEFAULT/WORK”→不是请改正即可→再导入销售发票。27.正确答案: 解决方法：此种情况与第三种情况不同，此情况也比较少见。方法有几种： 1.在打开开票系统的查讯界面时，按下查讯界面上的“表格”按纽，重新导入销项即可。 2.先用旧版本导入销项的方法把开票前的发票导入，然后把鼠标放在升级后所开的第一张票，然后再导入发票。 3.在系统提示按“确定”后，用鼠标点住“下一张”按纽（即是向右的方向的按纽）不放，直到读完为止。此时，再读一次销项即可把所有的票读入。 4.重装电子申报系统并恢复数据。28.正确答案: 1）由于企业没有按时抄税而过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到”。 1.企业抄税 2.带IC卡到征收分局抄税 3.企业开机进入开票系统 4.补打“发票存根联汇总表“交税局。 2）由于企业已抄税，但没有去税局抄税，过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到” 1.企业持IC卡和打印的发票到征收分局做以下操作。 2.征收分局按如下操作 非常规报税→逾期报税→软盘报税（零报税盘）→开票月份选IC卡上所属月份→输入税号→选“数据采集”按钮（提示：已通过正常报税方式报税）→销项数据比较（数据显示全为“0”）→按“抄税”按钮（提示：主开票机逾期报税成功）→提示：是否要清IC卡上报税信息→选“确定”按钮（提示：清除IC卡上的报税信息成功）→企业回去开一次机 3）对于企业到税局抄税之后没有开过机或对IC卡做了“IC卡解锁重写”或“更换IC卡”造成金税卡锁死期问题。 企业抄税29.正确答案: 分为两种情况： ①第一次使用申报系统进行电子申报的企业在申报初始化时将正确数字填入初始化表32栏。 ②日常使用的企业在纳税申报调整单第32栏进行调整。30.正确答案:为严格控制企业按时抄报税，本*系统在每月报税起始日未抄税的，发票填开功能将被禁用。如果每月报税起始日到来时，企业未抄税就要开票系统就会弹出此提示，表示发票填开功能已被禁用，此时，只要企业执行了抄税处理操作及时抄税后，系统即恢复正常，发票填开功能可用。31.正确答案: 1）进入开票系统提示（出现初始化金税卡错，IC卡确认错或提示纳税登记号错） 2）更换IC卡或不更换IC卡去市国税重写IC卡即可。32.正确答案:出现此种情况，多半是系统出错引起。只要重启操作系统，并在不打开开票系统的前提下，便能顺利进入电子申报。33.正确答案:当审核完一张报表后想再次修改需要点击“复查”按钮去掉审核状态，然后再点击“修改”按钮才可以进行修改。34.正确答案:可以进行发票修复操作找回当月所开具的发票，但是不能查看明细数据，可以报税。35.正确答案: 1）进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期所有进项发票清单→在“状态”查询有没有发票是“未确认”→有必须打开该张票→重新审核即可 2）如果不是上述情况，找出不对是那张票，去税局只需要重新认证这张票，回来在进项发票查询中删除这张票，再读入重新认证的进项发票，再保存，再做报表。36.正确答案: 1）在基础资料管理中设置客户资料 2）导入销售发票时，在空白项目选入正确企业信息即可。37.正确答案:除了审核完所有附列资料表及主表，还需要审核“申报情况说明”、“资产负责表”、“损益表”之后“申报主界面”下“生成申报盘”按钮才会被激活。就是说必须将本月所有的申报表及其附列资料全部做好后才可以做“生成申报盘”，特别注意的是“申报情况说明表”，就是本月没有数据也要生成一张空表。38.正确答案:这主要是因为输入法不是英数状态，切换回来即可。39.正确答案