月底结账流程与分录是什么_第1页
月底结账流程与分录是什么_第2页
月底结账流程与分录是什么_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

月底结账流程与分录是什么

月底结账流程与分录是什么，财务人员常常会遇到此类问题，下面由数豆子为大家整理相关内容，一起来看看吧。

月底结账流程与分录是什么？

月底结账流程是怎样的

一、先对本月全部凭证，重新审核核对，削减差错。

月末结账以日常会计凭证为基础，要求日常的会计凭证数据和分录精确     无误，因此建议在月末结账时重新进行核对。

主要是核对以下：

1、核对打印纸质凭证与电脑账套中的凭证是否全都。

2、通过核对可以检查会计科目处理的正确性，挨次是否连号以及会计凭证附件是否齐全、以及内容是否合规。

3、科目处理特殊是明细科目处理的合理性是企业在现实中内部报表正确性的基础。

会计月末结账其次步：对平账实(现金、银行存款、存货及其他资产负债)

二、实务中对以下项目进行账实核对。

1、现金：在结账日进行实物清盘，编制盘点表，一般由总账或财务主管与出纳一起进行实物盘点。

2、银行存款：编制银行存款余额调整表对平银行账。

月底结账分录怎么写

一、计提职工福利费、职工训练费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费

借：管理费用--福利费

贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工训练费

借：管理费用--职工训练费

贷：其他应付款--职工训练费

3、按工资总额2%提取工会经费

借：管理费用--工会经费

贷：其他应付款--工会经费

二、提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费

贷：累计折旧

三、摊销费用

借：管理费用（或营业费用等）

贷：待摊费用（或长期盼摊费用）

四、计提税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税

贷：应交税金--城建税

贷：其他应交款--训练费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入

贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

3、结转营业外收入

借：营业外收入

贷：本年利润

六、结转成本、支出、税金

1、结转成本

借：本年利润

贷：主营业务成本

2、结转其他业务支出

借：本年利润字串7

贷：其他业务支出

3、结转营业外支出

借：本年利润

贷：营业外支出

4、结转税金

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

七、结转各项费用

1、结转管理费用

借：本年利润

贷：管理费用

2、结转财务费用

借：本年利润

贷：财务费用

3、结转营业费用

借：本年利润

贷：营业费用

八、季度计提所得税

1、提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

2、结转所得税

借：本年利润

贷：所得税

3、上缴所得税

借：应交税金--所得税

贷：银行存款或现金

以上就是我为大家介绍的月底

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 合同范本

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论