南方家居SAP-ERP项目-业务方案与流程汇报-资产管理课件

南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_资产管理FI组2015.01.31南方家居SAPERP项目

南方SAP蓝图汇报_资产管理FI汇报提纲汇报蓝图清单与概览数据方案业务方案介绍流程节点与岗位职责汇报业务报表总结内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有2汇报提纲汇报蓝图清单与概览内部资料，仅供南方家居及汉得公司所文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有3会计科目主数据维护业务流程银行收款对账业务流程预收款业务流程预收账款的专销业务流程收款清账处理业务流程手工应收入账业务流程员工借款流程供应商返点处理业务流程在建工程验收及转固业务流程资产盘点业务流程资产减值业务流程资产转移业务流程财务会计月末结帐处理流程总帐凭证处理业务流程部门备用金业务流程凭证冲销业务流程部门资金计划业务流程现金日记帐处理流程资产主数据更改业务流程报表合并出具流程现金盘点业务处理流程合并数据收集业务流程业务范围对账及结算流程在建工程&固定资产申请及订单审批流程预付账款业务流程手工应付业务流程采购发票审核过账应付票据管理流程付款及清账处理业务流程财务会计年末结帐处理流程财务供应商主数据维护流程银行主数据维护流程资产主数据新增业务流程财务客户主数据维护流程银行主数据维护流程SDMM资产处置业务流程主数据关联业务独立业务图列费用报销流程固定资产验收及收货业务流程文本一、汇报蓝图清单与概览（FI）内部资料，仅供南方家居及汉二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有4数据方案-资产主数据方案应用场景及功能：公司目前的资产管理存在编码不一、账实不符、实物管理混乱的问题，项目组重新梳理了资产的分类，并将讨论确定资产管理的归口部门，由归口部门统一协调资产的购置、调拨、变更等业务的处理；根据公司目前对低值易耗品的管理需求，提出了分类管理的办法，重新梳理低耗品清单，对费用化低耗、资产管理类低耗有相关部门提出确切清单确认数据维护岗位/相关单据/配套制度：对于资产主数据的新增和变更，资产调拨、处置、盘点等业务中相关部门岗位划分和职责确定已经有了初步的方案和流程，确保资产实物管理责任到人，资产数据编码确定唯一，资产调拨单据先行，做到账实相符。房屋建筑机器设备交通工具运输工具办公设施工具备件展示设施生活设施无形资产信息中心行政部机电部物流中心资产分类描述归口部门房屋建筑仅作为固定资产分类总经办机器设备指生产经营的机器。仅为固定资产分机电部交通工具公司购买的汽车、电动车等代步工具。固定资产行政部运输工具指叉车等运输用的工具。固定资产基地仓库使用由基地仓储部管理/物流仓及分仓由物流中心管理办公设备指电脑、空调、打印机、复印机、办公家具、照相机、摄像机等。固定资产信息中心行政部工具备件指日常经营中需要维修用工具等（含生产领用）。固定资产总部由行政部管理/基地由机电部管理展示设施指用于显示公司产品的电视、LED、大型广告条幅看牌等。固定资产行政部生活设施指用于员工日常生活用的各种生活设施，如：冰箱、洗衣机、热水器、灶具等。固定资产行政部预算管理：对所有的资产新增都纳入预算控制管理，预算区分部门/年度/资产分类控制，将预算控制信息在在新增固定资产时维护在主数据上二、组织架构与数据方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有4三、重点业务方案序号专题名称内容说明FI-ZT-001固定资产采购与资本化：集成采购与财务划分低耗品与固定资产确定资产归口管理部门内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有5专题方案总览三、重点业务方案序号专题名称内容说明FI-ZT-001固定资内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有6资产分类编码资产分类描述归口管理部门11房屋建筑房屋建筑物总经办12机器设备生产经营的机器机电部13交通工具公司购买的汽车、电动车等代步工具行政部14运输工具叉车等运输用的工具（中央物流仓及各地分仓）总部物流中心叉车等运输用的工具（基地仓库）基地仓储部15办公设备电脑、打印机、复印机等电子信息化设备信息中心移动电话、传真机、电话机、办公家具等非电子信息化办公设备行政部16工具备件日常经营中需要维修用工具等（成都南方使用）行政部日常经营中需要维修用工具等（基地使用）机电部17展示设施用于显示公司产品的电视、LED、大型广告条幅看牌等行政部18生活设施用于员工日常生活用的各种生活设施，如：冰箱、洗衣机、热水器、灶具等行政部21无形资产软件等信息化工具类无形资产信息中心土地使用权的等除信息化资产之外的无形资产财务部22投资性资产投资性房地产、古董等资产行政部三、重点业务方案资产归口管理部门划分内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有6资产分类编码资产分类描三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有7固定资产（含在建工程）采购与资本化提出资产采购申请归口部门审批创建资产主数据创建采购订单采购预付款收货发票归口部门：完善购买型号及估价协调资产调拨还是采购固定资产实物及资料管理财务部：资产会计创建固定资产（在建工程）主数据，关联对应的内部订单预算资产调拨归口部门协调调拨实物调拨归口部门：与技术部门沟通确认购买型号及估价协调资产调拨或采购采购部：创建采购订单时关联资产编号基于预算号进行预算控制财务部：若根据采购合同存在采购预付款，需要在预付入账时输入采购订单，将预付款项与资产编号关联起来内部订单预算控制按年/归口部门/资产分类创建内部订单控制预算物流中心的运输设备要明确归口部门三、重点业务方案内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有7固定资四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有81.NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程

NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程流程适用场景总结流程目标与现状改善通过内部订单关联资产购置预算与资产主数据，

预算与实际对比分析的更准确。所有公司统一编码资产主数据新增用于固定资产采购、领用等，需要新增资产主数据的情况，保证资产主数据维护信息的准确、完整、及时。资产主数据更改用于固定资产采购收货完善主数据，公司内调拨资产，盘点后资产数据需要更改等情况。保证资产主数据完整，准信。四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有91.NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程检查预算，关联预算内部订单编号。备注资产编码，然后将单据返回资产归口管理部。说明：创建资产主数据前，需要检查是否有预算，若有，将内部订单号关联到资产主数据上；若无预算，则需要预算审批，创建内部订单，然后再关联到资产卡片上。四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有101.NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程资产会计更改主数据后，需反馈信息给归口管理部门四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有11流程相关岗位、关键职责与单据流程相关岗位关键职责资产归口管理部门资产管理员根据情况填写《固定资产变更表》资产归口管理部门经理审核固定资产变更表内容是否完整，正确公司财务部资产会计1.创建固定资产主数据，并关联预算内部订单2.将创建结果反馈给归口管理部门1.根据资产变更表在系统在查询资产清单2.更改资产主数据3.将更改结果反馈给资产归口管理部门1.NF-ERP_FI-040资产主数据新增业务流程

NF-ERP_FI-041固定资产主数据更改业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有12流程适用场景总结

适用于公司自建厂房购置、需安装机器设备等工程的申请、审批、验收、转固业务；以及固定资产申请、审批到创建采购订单业务流程目标与现状改善规范，完善公司在建工程购置、转固业务，以及资产采购审批流程。将在建工程/固定资产预付款，同时更新资产明细。2.NF-ERP_MM-240在建工程/固定资产申请及订单审批流程NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有13资产申请及订单审批流程申请大型机器设备等资产需要需求部门提供投资分析报告小型设备尤其办公设备，归口管理部门资产管理员需要查询资产清单，并审核判断是调拨还是购买在建工程验收及转固资产会计根据归口管理部门的验收报告，在系统做收货处理资产会计确认转固资产价值，并递交财务总监审核2.NF-ERP_MM-240在建工程&固定资产申请及订单审批流程NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南四、流程节点与岗位职责汇报补充说明：对在建工程预付款，同时更新在建工程价值，归口管理部门需跟进预付账款情况，以便财务及时核销预付账款，否则，在建工程明细账与总账会有差异。施工方申请工程进度款，归口管理部门或基建项目部验收合格，确定付款金额后，通知施工方开具发票，待收到施工方发票后，归口管理部门或基建项目部再将工程进度款申请书连同发票一并交资金部，支付工程款。内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有142.NF-ERP_MM-240在建工程&固定资产申请及订单审批流程NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程四、流程节点与岗位职责汇报补充说明：内部资料，仅供南方家居及内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有15流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责需求部门经理审核采购申请，检查投资分析报告正确性归口管理部门资产管理员评估分析报告归口管理部门经理审核采购申请，评估报告判定是调拨还是购买总经理审核超审批权限的采购申请供应中心总监/经理签订施工或采购合同四、流程节点与岗位职责汇报2.NF-ERP_MM-240在建工程&固定资产申请及订单审批流程NF-ERP_FI-410在建工程验收及转固业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有15流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有16流程适用场景总结

规范固定资产采购后验收入库业务。3.NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程流程目标与现状改善规范，完善公司固定资产验收、入库业务，明确此业务中各部门职责。明确固定资产确认价值的时点和依据。四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点：固定资产到货后，归口管理部门先确认收货数量，交公司财务部资产会计系统内收货确认。归口管理部门和使用部门验收合格后，将资产信息的单据传递资产会计确认价值入账处理。内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有173.NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点：内部资料，仅供内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有18流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责资产归口管理部门资产管理员根据合同，判定是否有预付款组织验收，填制资产主数据修改单，及验收报告公司财务部资产会计根据归口管理部门的签收单，收货数量待检根据验收报告此在系统对固定资产收货处理四、流程节点与岗位职责汇报3.NF-ERP_FI-411固定资产验收及收货业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有18流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有19流程适用场景总结

适用于公司根据业务需要，将资产在公司内或公司间进行调拨的业务，规范单据的流转、审批，实物的调度。流程目标与现状改善确保调拨业务账实同步，以达到资产账实相符的目的。4.NF-ERP_FI-420资产转移业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点：公司内调拨：归口管理部门与调出部门协商好后，进行资产实物调拨；调出、调入部门在调拨申请表上签字确认。系统内公司间调拨：调入归口管理部门与调出归口管理部门协商，再进行实物调拨；调出部门及调出归口管理部门签字确认，双方财务也要签字确认。系统内外公司间调拨：调出公司在系统内的，做处置处理；调入公司在系统内的，做采购入库处理。调拨完成后，需要将财务签字确认的单据反馈一份到归口管理部门存档内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有204.NF-ERP_FI-420资产转移业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点：内部资料，仅供内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有21流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责需求部门经理审核采购申请或者领用单，检查内容是否完整，正确归口管理部门资产管理员查询资产清单，填写调拨申请表与调出部门协调，安排实物调拨根据公司间/公司内调拨分别将单据传递给资产会计公司内调拨填写资产主数据变更表对调拨申请表存档归口管理部门经理审核调拨申请表公司财务部资产会计修改资产主数据系统内资产过账处理，并在调拨单上签字确认在系统内查询调拨资产明细，在调拨单上签字确认四、流程节点与岗位职责汇报4.NF-ERP_FI-420资产转移业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有21流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有22流程适用场景总结

适用于固定资产盘点，规范固定资产盘点中的操作，盘点差异的报备，审批流程。流程目标与现状改善

明确各部门职责，确保盘点差异原因及时报备，并处理。5.NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程概述：1、资产会计发盘点通知，于盘点开始前召开盘点会议，确定初盘复盘流程及盘点注意事项；2、资产会计按资产类别、成本中心打印资产明细清单；3、资产归口管理部门与资产使用部门一起进行实物盘点，并签字确认；4、资产会计抽盘，并签字确认；5、资产会计进行账实核对；若有差异，提供盘点差异清单给归口管理部门查找原因，撰写差异报告，归口管理部门经理签字审核；6、资产会计给出处理意见，财务总监审核，总经理审批7、根据审批后差异情况，在系统做账务处理内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有235.NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程四、流程节点与岗位职责汇报流程概述：内部资料，仅供南方家居及内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有24流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责公司财务部资产会计导出并打印资产明细清单根据签字后的盘点表抽盘，对抽盘结果签字确认进行账实核对，提供盘点差异清单根据差异报告出具处理意见根据盘盈、盘亏别人账务处理归口管理部门资产管理员与资产使用部门人员进行实物盘点，对盘点结果签字确认查找差异原因，写差异报告归口管理部门经理对盘点表签字确认审核盘点差异报告财务中心总监审核盘点差异处理意见总经理审批盘点差异处理意见四、流程节点与岗位职责汇报5.NF-ERP_FI-430资产盘点业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有24流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有25流程适用场景总结适用于固定资产报废、毁损、维修或销售等业务；完善固定资产管理制度。6.NF-ERP_FI-440资产改良及处置业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有266.NF-ERP_FI-440资产改良及处置业务流程1、根据资产破损原因或是盘点时了解资产使用问题，由使用部门或归口管理部门提出资产问题情况说明。2、如果经过修理还能使用，则进行维修处理，小修理直接进入当期损益；资本化修理需要将原有资产转入在建工程，维修完毕，再转入固定资产。3、报废处置的，需要财务部资产会计提供资产账面价值信息，总经理审批，归口管理部门确认处置完成后，将单据春娣资产会计入账。四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有27流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责归口管理部门资产管理员组织对资产进行技术鉴定，给出处理意见处置完成后，将相关单据传递给资产会计公司财务部资产会计提供资产价值信息判定是有收入报废还是无收入报废，分别作账务处理归口管理部门经理审核处置意见，判定是进行处置还是维修总经理审批处置意见四、流程节点与岗位职责汇报6.NF-ERP_FI-440资产改良及处置业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有27流程相关岗位、关键职四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有28流程适用场景总结

资产减值业务流程，适用于固定资产减值和账务处理业务流程。规范资产管理，已发生减值的资产，需要严格按照流程审批，报备减值。流程目标与现状改善梳理了固定资产减值单据审批流程，加强资产价值管理。7.NF-ERP_FI-450资产价值评估业务流程四、流程节点与岗位职责汇报内部资料，仅供南方家居及汉得公司所四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有297.NF-ERP_FI-450资产价值评估业务流程固定资产计提减值后不能冲回四、流程节点与岗位职责汇报流程图及关键控制点内部资料，仅供南内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有30流程相关岗位、关键职责与配套制度流程相关岗位关键职责归口管理部门资产管理员提出减值评估申请对减值的资产进行技术评估公司财务部经理根据技术评估报告、资产账面价值，在财务专业角度再次评判是否减值，给出建议财务中心总监审核财务经理给出的建议总经理审批评估报告及财务部门给出的减值建议公司财务部资产会计资产减值账务处理四、流程节点与岗位职责汇报7.NF-ERP_FI-450资产价值评估业务流程内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有30流程相关岗位、关键职五、业务单据及报表内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有31单据编号及名称来源说明用途及内容资产采购申请业务需求部门需求部门、资产名称、规型号、技术要求、申购数量、估算单价、到货时间资产领用单业务需求部门需求部门、资产名称、规格型号、领用数量资产主数据变更表归口管理部门资产名称、编号、变更内容固定资产投资分析报告业务需求部门设备名称、数量、规格型号、技术参数要求、用途、价格等采购合同供应中心供应商名称，产品名称、规格型号、数量，交货时间施工合同供应中心/基建部发包人、承包人、工程名称、地点、内容、工期、价款等验收报告归口管理部门对销售方产品进行验收，准备入库竣工验收单归口管理部门工程名称、地点、金额、施工单位、设计单位、工程质量验收评定意见工程结算书归口管理部门工程名称、工程总造价、施工单位、建设单位五、业务单据及报表内部资料，仅供南方家居及汉得公司所有31单五、