物流费用专项审计报告

机密第1机密第1页报告日期：2023426物流费用专项审计报告

内审字*****20230702-20230802202301-202306物流费用进展了专项审计。本次审计的主要觉察如下：1、局部非紧急〔重要〕的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商〔**快递〕签订协议或合同的问题；2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5工程概况202301-06用〔拖车、货车〕，查阅物流商招投标资料及合同条款。对各部门产生的快递费用与需求进展核实，查阅快递公司签订合同状况。1、局部非紧急〔重要〕的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生产易的快递商〔**快递〕签订协议或合同的问题；2023331**快递公司签订的快递效劳合同，未见有**速递相关合同及协议；调出**价格与**供给的电子档报价单比对，觉察**首重价比**36%；目的地**首重〔1kg〕目的地**首重〔1kg〕**首重〔1kg〕价差率同城省内12.0013.008.008.0033%38%温州、台州16.0012.0025%华东22.0012.0045%小计36%202301-0668，798**96%；月份**金额〔RMB〕**金额〔RMB〕月份**金额〔RMB〕**金额〔RMB〕161991332-1,53631,7528,3173-1,01141448,9994-1,23457217,1285-2,643616410,5566-799小计2,88665,912在审计时问询行政负责快递窗口人员，各部门有快递业务由各部门自行联络快递公司来公司前台取货。审计建议：9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更运费标准。这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准全都。2(5.5万元)未收回的问题(数20230630日)：2023月份代垫金额〔RMB〕收回金额〔RMB〕未收回金额〔RMB〕167,452.2058,901.938,550.27219,204.751,84617,358.75356,623.4227,268.5229,354.9机密第3页机密第3页报告日期：2023426416,425.214,699.2711,725.94533,616.3016,632.4316,983.87636,232.3027,972.98,259.4小计229,554.18137,321.0592,233.13审计建议：我们建议代垫费用，应把握在三个月内收回，销售会计定期将超期信息供给应营销业务，由营销业务开出催款单提示客户进展付款。促进公司资金合理循环和周转，提高资金使用的效率。3、其他问题1、代垫支付快递费未见在货款中扣除：部门月份邮递日期邮递编号寄达地邮资产生费用申请内容选购32023-3-20574689479866宁波￥61**寄材料，运费从货款中扣除选购32023-3-29575523277950浙江￥417费用由**支付选购52023-5-2575543479553浙江￥792**借光源，由**担当，货款中扣除选购52023-5-4510481054557常州￥52**借光源，由**担当，货款中扣除选购52023-5-2117081420877深圳￥22由**担当选购52023-5-7575502923729浙江￥262**来料，从**货款中扣除选购52023-5-21574712714373宁波￥28**寄材料，运费从货款中扣除小计 1,634〔1〕135002支付的**材料快递费，选购负责人回复发生时间比较长，无法供给相关来料无法满足生产急改由公司自行担当快递费用的相关依据。部门月份邮递日期邮递编号寄达地邮资产生费用申请内容国际营销52023-5-31103021412234浙江￥1,392国际营销52023-5-31103021412225浙江￥1,327国际营销32023-3-8810031123370浙江￥1,229选购22023-2-625574344821南京￥1,048**寄材料，生产急需，原定物流无法满足生产国际营销62023-6-22103019293632广东￥1,029国际营销42023-4-26592474446914中山￥928选购52023-5-2575543479553浙江￥792由**担当，货款中扣除国际营销62023-6-3103021412261浙江￥714国际营销52023-5-17103021412207深圳￥692国际营销62023-6-3103021412252浙江￥692机密第4页报告日期： 2023年4月26日国际营销52023-5-25 103021412191广东￥689国际营销52023-5-21 103010686552广东￥686LED52023-5-2 592545525452上海￥622审计建议：1,000元，应由中心