药业公司存货管理内控

药业公司存货管理内控演讲人01总则02职责与分工03存货的进销存管理04存货单据管理05存货报表及其他规定CONTENTS目录01总则目的和依据01目的：加强存货管理，提高存货周转率，降低存货风险03遵循原则：合法合规、客观公正、科学合理、全面有效02依据：国家法律法规、行业标准和公司内部管理制度04适用范围：公司所有存货管理业务，包括采购、验收、入库、出库、盘点、处置等环节适用范围本规定适用于所有药业公司适用于药业公司的存货管理适用于药业公司的内部控制适用于药业公司的财务报告和信息披露适用于药业公司的审计和监督存货管理原则准确性原则：确保存货数量、质量、价值等信息准确无误及时性原则：确保存货的入库、出库、调拨等业务及时处理安全性原则：确保存货的安全存放，防止损坏、变质、丢失等风险经济性原则：合理控制存货成本，降低库存资金占用，提高存货周转率合规性原则：遵守国家法律法规，确保存货管理符合相关政策要求02职责与分工存货管理组织架构设立专门的存货管理团队，负责公司存货的采购、存储、销售和盘点等环节的管理。01设立存货管理主管，负责存货管理的全面工作，包括制定存货管理计划、监督执行、协调各部门工作等。02设立存货管理专员，负责具体执行存货管理计划，包括采购、存储、销售和盘点等环节的具体操作。03设立内部审计部门，定期对存货管理情况进行审计，确保存货管理的合规性和有效性。04设立信息管理部门，负责存货管理相关信息系统的开发和维护，确保存货管理数据的准确性和及时性。05各部门职责采购部门：负责采购原材料和成品，确保存货质量01生产部门：负责生产计划和生产过程管理，确保存货数量02销售部门：负责销售计划和销售过程管理，确保存货销售03财务部门：负责存货的财务管理，确保存货价值准确04质量管理部门：负责存货的质量管理，确保存货质量合格05仓储部门：负责存货的仓储管理，确保存货安全与合理存放06岗位设置及职责销售岗位：负责存货的销售计划制定和执行，确保存货的合理利用和周转4质量管理岗位：负责存货的质量检验和监控，确保存货的质量和安全5存货管理岗位：负责存货的入库、出库、盘点、调拨等日常管理工作1财务岗位：负责存货的账务处理，确保账实相符2采购岗位：负责存货的采购计划制定和执行，确保存货的及时性和准确性303存货的进销存管理采购管理1采购计划制定：根据销售计划和库存情况制定采购计划2供应商选择：选择合适的供应商，确保产品质量和价格合理3采购订单下达：根据采购计划下达采购订单，明确采购数量、价格、交货时间等4验收入库：对采购货物进行验收，确保质量合格，数量准确，入库及时5付款管理：按照采购合同约定，及时支付货款，确保资金流稳定入库管理3241入库流程：验收、登记、入库、上架入库异常处理：退货、换货、补货、报废入库标准：数量、质量、有效期、包装入库记录：入库单、验收单、入库台账出库管理01出库流程：制定出库计划，执行出库操作，核对出库信息，确认出库完成03出库记录：记录出库时间，出库数量，出库原因等信息02出库方式：按订单出库，按批次出库，按库存量出库04出库复核：对出库数量，出库对象进行复核，确保出库准确无误库存管理BDACE库存量：合理控制库存量，避免过多或过少库存结构：优化库存结构，提高库存质量库存成本：降低库存成本，提高企业效益库存周期：缩短库存周期，提高周转率库存安全：确保库存安全，防止损坏、变质、丢失等04存货单据管理单据种类及使用入库单：记录入库药品的名称、数量、批次等信息01调拨单：记录药品在不同仓库之间的调拨信息03出库单：记录出库药品的名称、数量、批次等信息02退货单：记录退回药品的名称、数量、批次等信息04盘点单：记录药品库存盘点的结果，包括数量、批次等信息05报废单：记录药品报废的名称、数量、批次等信息06单据审核及传递单据审核：对存货单据进行严格审核，确保单据内容准确无误01单据传递：按照规定流程传递存货单据，确保单据及时传递到相关部门02单据归档：将审核通过的存货单据进行归档，便于查询和管理03单据追踪：对存货单据进行追踪，确保单据传递过程中的安全与保密04单据存档及查询单据存档：将存货单据按照规定进行归档，便于查询和管理01查询方式：提供多种查询方式，如按单据号、日期、商品名称等02查询权限：设置不同级别的查询权限，确保数据安全03查询结果：提供详细的查询结果，包括单据号、商品名称、数量、价格等信息0405存货报表及其他规定存货报表编制存货报表内容：包括存货名称、数量、单价、金额等存货报表编制周期：每月、每季度或每年存货报表编制依据：财务报表、存货盘点表等存货报表审核：财务部门、审计部门等存货报表分析：对存货周转率、存货损失率等进行分析，提出改进措施5.4.3.2.1.存货盘点规定定期盘点：每年至少进行一次全面盘点盘点方法：采用实地盘点、永续盘存法等方法盘点人员：由财务部门、仓库管理人员、审计人员等组成盘点报告：盘点结束后，需提交盘点报告，包括盘点结果、差异分析等差异处理：对于盘点中发现的差异，需进行原因分析，并采取相应措施进行整改存货异常处理STEP5STEP4STEP3STEP2STEP1存货数