预算编制手册

XX预算编制手册精品精品感谢下载载感谢下载载目 录第一条总则 2其次条预算治理委员会构造 3第三条预算的组织及实施 3第四条预算治理框架 4第五条预算组成说明 5第六条治理费用说明 6第七条固定资产说明 8第八条预算执行流程 10总 则为适应公司进展，提高治理水平，加强对下属子公司、各部门的经营治理的掌握及指导，依据《预算治理制度》特制订预算编制说明。每年公历11月启动下一年度预算编制工作，本说明适用集团本部及下属各子公司。江西顺悦集团财务部20230220委员长委员长老板或企业第一负责人常务副委员长〔CEO〕副委员长〔副总〕副委员长〔副总〕秘书长〔财务经理或主管〕委员〔各部门负责人〕委员〔各部门负责人〕其次预算治理委员会构造预算治理委员会〔决策机构〕预算治理委员会〔决策机构〕职责1234、预算考核结果及应用11、组织实施预算治理调整、分具体工作2、预算掌握企业战略目标企业战略目标融资预算财务费用预算信贷预算固定资产预算投资预算工程预算工资预算各项费用预算开发工程本钱预算资金收支预算预算部预算部各职能部门〔组织部门〕〔预算自我治理〕第四预算治理框架资产负债表预算利润表预算资产负债表预算利润表预算

第五预算组成说明业务预算包含主营业务收入本钱表、其他业务收支预算表、营业外收支预算表、治理费用预算表、开发工程本钱预算表、房产销售收入明细表、房产销售回款预算。包括利息收入、拆借收入、物业收入〔含租金、饰品出售、物管费。主营业务本钱包含利息支出、询问费支出、物业租赁费、购进饰品本钱、支付物管费，可依据历史数据、利润指表进展推测。其他业务收入包括物业收取租户水费、电费、有限电视及卫生费收入，收取商家广告费，可依据历史数据、出租率推测。其他业务支出包括支付给外单位的水费、电费、有限电视及卫生费，可依据历史数据、出租率推测。营业外收入包括资产盘盈、政府各类补助、固定资产出售扣除固定资产的账面价值、清理费用、处置相关税费后的净收益。违约金1.7违约金1.71.8费、前期工程费、建安工程费、公共配套设施费、不行预见费、开发期间税费。1.9房产销售收入明细以估量可售套数面积、均价计算。2.0二、资本预算1.9房产销售收入明细以估量可售套数面积、均价计算。2.0二、资本预算1增加预算1.11.2期债权投资、短期债权投资，可依据经营打算、资金状况、投资打算编制1.31.41.11.2期债权投资、短期债权投资，可依据经营打算、资金状况、投资打算编制1.31.4行编制三、财务预算1税费预算表、财务费用预算表2.财务预算表依据业务预算、资本预算进展编制。估量资产负债表、2.财务预算表依据业务预算、资本预算进展编制。估量资产负债表、可依据信贷打算、存贷款利率、银行收费标准编制。估量利润表依据预算所涉及科目、历史数据推测。资金收支预算依据信贷打算、投资预算、固定资产增加预算、各项费用进展编制；财务费用预算可依据信贷打算、存贷款利率、银行收费标准编制。第六 治理费用说明1.治理费用说明1.11.治理费用说明1.11.2年会费、旅游、降温、体检费1.31.4意外损害险，不包括员工个人担当局部用年会费、旅游、降温、体检费1.31.41.5中介费1.5中介费/办证费：各类证件工本费、换证费、公司注册费、财务报表审计费日常保养：办公费：购置办公用品、复印打印费、电子设备耗材耗材，办公清洁用品，办公室饮用水〔主要指瓶装或桶装水、茶叶纸巾、订阅报纸杂志通讯费：办公室固定费、网络费，享受话费补贴人员每月按标准所报销的手机费水电费：办公场所耗用水费、电费、诉讼费：因各类纠纷而向法院提起诉讼发生的费用差旅费：因公外出产生的交通费、住宿费、餐饮费以及出差期间发生的复印、打印费用交通费：公司车辆加油费、保险、保养费、修理费、过路费、停车费会议费：公司进展会议需要对外租赁场所费、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费、发放礼品费业务招待费：接待政府职能部门、客户所发生的餐费，消遣活动费，交通、住宿费、礼品等询问参谋费：聘请各类专业机构、人员产生的费用2.6：房产税：以房价或出租租金收入为计税基数征收的税金土地评估费：支付给土地评估机构费用董事会经费：董事会人员所发生的各类费用，包括召开股东会议所发生的费用2.9：培训费：岗位培训、职业技术等级培训、专业技术人员连续教育，公司组织的职工外送培训费用长期盼摊费用摊销：董事长个人借款摊销福利费：不能归集到个人，由公司担当餐费、公司举办晚会发生的开支，公司组织员工活动所产生的费用、发放节日福利品业务经费：业务沟通费用，无单据的现金支出.装修费：装修办公场、员工宿舍装修发生的费用劳动用品：雨鞋、工衣、水瓶、蚊香、防暑用品：风油精、凉快油、扫把、垃圾桶等物业大修基金：物业房屋大修费用其他：不能归集到上述科目的费用第七固定资产说明固定资产范围：固定资产是指用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上，并且使用年限超过二年的，也应作为固定资产进展治理.房屋建筑物：办公场所、公司员工宿舍、供水供电设施、燃气、消防等设施机器设备：生产用机器设备生产经营器具工具家具：各类仪器、检测工具、办公桌椅等交通运输设备：各类小汽车、货车、运输设备电子设备：电脑、打印复印机、空调、相机精品精品第八预算执行流程预算开展前组织会议争论实施方法确定关键指标123预算开展前组织会议争论实施方法确定关键指标123财务部下发预算表格，部门编制初稿，财务初审1财务部下发预算表格，部门编制初稿，财务初审12、部门负责人初审3、提交财务部审核感谢下载载精品精品感谢下载载感谢下载载1210