融资担保公司资产比例管理办法课件

融资担保公司资产比例管理办法2018年5月2日融资担保公司资产比例管理办法起草的背景1起草的思路2主要内容3相关问题4目录起草的背景1起草的思路2主要内容3相关问题4目录起草的背景条例规定现实必要性“融资担保公司自有资金的运用，应当符合国家有关融资担保公司资产安全性、流动性的规定”制定明确的具有操作性的统一规则。使机构在经营中坚持严控风险的底线思维。起草的背景条例规定现实必要性“融资担保公司自有资金的运用，应起草的背景国内外实践经验杠杆高、风险外溢可能，需要对其资金运用进行约束。名称资本约束银行业《商业银行资本管理办法（试行）》保险业《保险资金运用管理暂行办法》日本政策性金融公库报表的资产负债率为82%，但负债中有95%是财政和政府性资金，实际负债低，流动资产占总资产的99%，风险较高的投资少。东京信用担保公司显示出较高的流动性。现金及银行存款占总资产的22%,有价证券占68%。中小企业信用保证基金（台湾）现金资产占总资产的59%，其他主要是可供出售的高流动性金融资产。起草的背景国内外实践经验杠杆高、风险外溢可能，需要对其资金运突出风险防范明确操作细则实现监管指标的简单、透明、可比防风险明操作优指标起草的思路突出风险防范明确操作细则实现监管指标的防风险明操作优指标起草主要内容第二条融资担保公司应当按照本办法规定经营管理各级资产。本办法中的资产比例应当根据融资担保公司非合并财务报表计算。是融资担保公司的单体报表，而不是合并报表。主要内容第二条融资担保公司应当按照本办法规定经营管理各级主要内容第四条融资担保公司主要资产按照形态分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级。第十条监督管理部门可将融资担保公司的其他资产依据其流动性和安全性情况计入Ⅱ级资产、Ⅲ级资产,并将计入标准向国务院银行业监督管理机构备案。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ级包括的是融资担保公司的主要资产，不是全部资产，如商誉、无形资产、递延税费等资产不包括在内。此外应收代偿款也不包括其中。从资产实质出发，主要是按照形态进行划分。主要内容第四条融资担保公司主要资产按照形态分为Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ主要内容第五条Ⅰ级资产包括：（一）现金；（二）银行存款；（三）存出保证金；（四）货币市场基金；（五）国债、金融债券；（六）可随时赎回或三个月内到期的商业银行理财产品；（七）债券信用评级AAA级的债券；（八）其他货币资金。Ⅰ级资产选取了高流动性、高安全性资产。监管部门在监管中要认清资产实质，以实质重于形式为原则，“强监管、严监管”。主要内容第五条Ⅰ级资产包括：主要内容第六条Ⅱ级资产包括：（一）商业银行理财产品（不含第五条第六项）；（二）债券信用评级AA级、AA+级的债券；（三）对其他融资担保公司或再担保公司的股权投资；（四）对在保客户股权投资20%部分（包括但不限于优先股和普通股）；（五）对在保客户且合同期限六个月以内的委托贷款40%部分；（六）不超过净资产30%的自用型房产。Ⅱ级资产和Ⅲ级资产的资产安全性和流动性逐级低于Ⅰ级资产，同时对融资担保公司或再担保公司的股权投资、在保客户的股权投资和委托贷款进行了特殊规定。主要内容第六条Ⅱ级资产包括：主要内容第七条Ⅲ级资产包括：（一）对在保客户股权投资80%部分以及其他股权类资产（包括但不限于优先股和普通股）；（二）债券信用评级AA-级以下或无债券信用评级的债券；（三）投资购买的信托产品、资产管理计划、基金产品、资产支持证券等；（四）对在保客户且合同期限六个月以内的委托贷款60%部分，以及其他委托贷款；（五）非自用型房产；（六）自用型房产超出净资产30%的部分；（七）其他应收款。主要内容第七条Ⅲ级资产包括：主要内容第八条融资担保公司净资产与未到期责任准备金、担保赔偿准备金之和不得低于资产总额的60%。资产负债率的控制主要内容第八条融资担保公司净资产与未到期责任准备金、担保主要内容第九条融资担保公司Ⅰ级资产、Ⅱ级资产之和不得低于资产总额扣除应收代偿款后的70%；Ⅰ级资产不得低于资产总额扣除应收代偿款后的20%；Ⅲ级资产不得高于资产总额扣除应收代偿款后的30%。有扣除项“应收代偿款”，在计算第九条的监管指标时分子和分母均不包括“应收代偿款”主要内容第九条融资担保公司Ⅰ级资产、Ⅱ级资产之和不得低于主要内容第十一条融资担保公司受托管理的政府性或财政专项资金在计算本办法规定的Ⅰ级资产、Ⅱ级资产、Ⅲ级资产、资产总额以及资产比例时应予扣除。此资产从负债或所有者权益中剔除，相应也从资产科目中剔除主要内容第十一条融资担保公司受托管理的政府性或财政专项资主要内容第十五条本办法施行前，融资担保公司自有资金投资比例符合原有监管要求，但未达到本办法要求的，监督管理部门可根据实际给予不同时限的过渡期安排，达标时限不应晚于2019年末。逾期仍不符合本办法规定条件的，由监督管理部门按照《融资担保公司监督管理条例》的规定处罚。主要内容第十五条本办法施行前，融资担保公司自有资金投资比