2023年银行知识财经金融知识-中小企业上市知识考试历年高频考题附答案

（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共10题)2.什么是上市？3.上市公司是否可以购买控股股东的资产或相关技术和产品？4.上市公司章程中应如何针对公司收购公司股份做出规定？如何收购？5.公司监事会如何组成？其职权范围是什么？6.上市公司股权激励是针对哪些人进行的？有哪些人不能成为被激励的对象？9.有限责任公司变更设立为股份有限公司方式是属于《公司法》规定的发起设立方式还是募集设立方式？10.在审核过程中企业应注意哪些问题？第1卷参考答案一.参考题库 （1）企业公司制改造。非公司制企业，按照《公司法》规定，整体改建为有限责任公司（含国有独资公司）或股份有限公司，或者有限责任公司整体改建为股份有限公司的，对改建后的公司承受原企业土地、房屋权属，免征契税。非公司制国有独资企业或国有独资有限责任公司，以其部分资产与他人组建新公司，且该国有独资企业（公司）在新设公司中所占股份超过50%的，对新设公司承受该国有独资企业（公司）的土地、房屋权属，免征契税。国有控股公司以部分资产投资组建新公司，且该国有控股公司占新公司股份85%以上的，对新公司承受该国有控股公司土地、房屋权属免征契税。 （2）企业股权转让。在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业土地、房屋权属不发生转移，不征收契税。 （4）企业分立。企业依照法律规定、合同约定分设为两个或两个以上投资主体相同的企业，对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属，不征收契税。 （5）经国务院批准实施债权转股权的企业，对债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属，免征契税。县级以上人民政府或国有资产管理部门批准的国有资产划转（行政性调整和划转）过程中发生的土地、房屋权属转移，不征收契税。 （6）企业改制重组过程中，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的无偿划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的无偿划转，不征收契税。但是，以出让方式或国家作价出资（入股）方式承受原改制重组企业划拨用地的，不属于财税[2008]175号文件规定的免税范围，由土地使用权的承受方按规定缴纳契税。2.正确答案:上市是指发行人发行的证券在证券交易所公开挂牌交易和流通。3.正确答案:上市公司可以购买控股股东的资产或相关技术和产品，但价格必须公允。如果关联交易数量达到了一定数目需要经过董事会和股东大会批准，在表决时控股股东需要回避。构成重大资产重组的，还需要中国证监会核准。4.正确答案: 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购公司的股份： （1）减少公司注册资本； （2）与持有公司股票的其他公司合并； （3）将股份奖励给公司职工； 公司因上述收购公司股份情况第（1）项至第（3）项的原因收购公司股份的，应当经股东大会决议。公司依照上述规定收购公司股份后，属于收购公司股份情况第（1）项情形的，应当自收购之日起10日内注销；属于第（2）项、第（4）项情形的，应当在6个月内转让或者注销。 公司依照收购公司股份情况第（3）项规定收购的公司股份，将不超过公司已发行股份总额的5%；用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当1年内转让给职工。 公司收购公司股份，可以选择下列方式之一进行：（1）证券交易所集中竞价交易方式；（2）要约方式；（3）中国证监会认可的其他方式。5.正确答案: 股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。董事、高级管理人员不得兼任监事。 监事会的职责有： （1）检查公司财务； （2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； （3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （4）提议召开临时股东大会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东大会会议职责时召集和主持股东大会会议； （5）向股东大会会议提出提案； （6）对董事、高级管理人员依法提起诉讼；6.正确答案: 根据中国证监会于2005年12月31日颁布的《上市公司股权激励管理办法（试行）》的规定，股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工，但不应当包括独立董事。 下列人员不得成为激励对象： （1）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的； （3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。股权激励计划经董事会审议通过后，上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说明。 根据《股权激励有关备忘录1号》的规定，持股5%以上的主要股东或实际控制人原则上不得成为激励对象；根据《股权激励有关备忘录2号》的规定，为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成为股权激励对象；根据《股权激励有关事项备忘录3号》的规定，董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员以外人员成为激励对象的，上市公司应在股权激励计划备案材料中逐一分析其与上市公司业务或业绩的关联程度，说明其作为激励对象的合理性。目前，上市公司监事不得成为股权激励对象。此外，如果公司为国有控股上市公司的，还要遵守国务院国资委、财政部于2006年9月30日颁布的《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》的规定，即： （1）股权激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干。上市公司监事、独立董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，暂不纳入股权激励计划。 （2）证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。 （3）实施股权激励的核心技术人员和管理骨干，应根据上市公司发展的需要及各类人员的岗位职责、绩效考核等相关情况综合确定。 （4）上市公司母公司（控股公司）的负责人在上市公司担任职务的，可参加股权激励计划，但只能参与一家上市公司的股权激励计划。在股权授予日，任何持有上市公司5%以上有表决权的股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。7.正确答案: （1）上市公司在发生《上市公司信息披露管理办法》第三十条规定的重大事件时，应当履行信息披露义务；在履行信息披露义务期间及履行信息披露义务完毕后30日内，不得推出股权激励计划草案。 （2）上市公司提出增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项动议至上述事项实施完毕后30日内，上市公司不得提出股权激励计划草案。增发新股、发行可转债实施完毕指所募集资金已经到位；资产注入实施完毕指相关产权过户手续办理完毕。 （3）公司披露股权激励计划草案至股权激励计划经股东大会审议通过后30日内，上市公司不得进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。 （1）督导上市公司有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用上市公司资源的制度。 （2）督导上市公司有效执行并完善防止高管人员利用职务之便损害上市公司利益的内控制度。 （4）督导上市公司履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件。 （5）持续关注上市公司募集资金的使用、投资项目的实施等承诺事项。 （6）持续关注上市公司为他人提供担保等事项，并发表意见。 （7）对上市公司关联交易、募集资金的使用、