2023年-企业贷款全攻略

企业贷款全攻略（转贴）企业贷款困难，银行放款也困难。企业的抽逃资金以及拖欠账款以及逃废银行债务等行为让银行欲贷而不能。行长用多年的放款经验，解开看似缥缈却非常现实的贷款“核武器”一一诚信笔者长期从事银行信贷业务和中小企业服务工作。笔者意识到，一方面不少企业反映贷款难，另一方面银行系统存差（存款减去贷款的差额）不断增加，这是什么原因？中小企业贷款难核心是“诚信”两个字。笔者接触了大量企业发现：贷款难的企业普遍存在会计信息不真实以及财务做假账以及资本空壳以及核算混乱。个别企业的欺诈行为和由此引发的抽逃资金以及拖欠账款以及逃废银行债务以及恶意偷税欠税以及产品低劣等问题总是在一定程度上影响了中小企业的整体形象，成为制约中小企业发展的突出问题。中小企业“非恶意”不诚信表现有哪些？由于整个社会信用机制不健全，造成相当企业被弄成为无诚信企业,剔除恶意欺诈和逃债外，善良的经营者被弄成无诚信企业的表现有哪些呢？1以及资本空壳有的企业注册时为了将来贷款方便些，想办法把资本金搞大。如有一个科技型企业三年多来长期得不到贷款，来找我求贷。我一看报表，注册资本300万,市场供不应求，但长期投资100万，短期投资100万。目前为满足市场需求，急需贷款200万。按理企业产品有市场以及有效益以及应该得到贷款，但为什么二年来得不到贷款呢？我问：既然你自己的产品这么好，为啥要把200万元钱交别人“玩”？而别人“玩”了又无回报？经营者被触到痛处一一企业实收资本应该只有100万，100万怎能空手套白狼（200万）呢？我劝告：先借60万，一点点做出信用来，再借也不难。如此，企业矛盾暂时得到解决。2以及抽逃税收有一企业老板找到我，“我们的产品定单已订到2006年，销售很好，但缺资金，行长请借点钱给我吧。"我一看报表，年销售5.6亿，年利润109万，销售净利率只有0.0019%,我说你们利润这么低，还做什么啊，给银行打工（付息）都不够，你借什么钱啊？老板立马表白道”报表上是小了点，利润我已藏掉了，为了少交税，我少写了收入。”既然你无诚信，我怎么敢借钱给你？到时你不是照样可以耍我吗？据我所知，类似企业还真不少，最多的企业配了八套报表，对不同对象，变不同戏法，这样的朋友还敢交吗？3以及抱着金娃娃的赚不到钱最典型是科技型企业，经营者手里拿了一大摞证书：国家创新证书以及科技型企业A级证书以及国家专利证书以及国际检索报告证书以及用户认可证书等等。这类企业以科学家以及专利发明人为主，几个知识分子在一起，凑个十万以四.贷款合同主要内容(-)贷款合同一般有如下重要条款：1.贷款的用途贷款用途是指是指贷款的使用范围。借款人应该按照约定的用途使用贷款，不能用于非法目的。明确此项条款，对借款人而言，可以维护自己使用资金的权利；对贷款人而言，可以监督资金的使用，控制风险。对贷款用途加以限制的原因是：首先，如果借款人将贷款用于非法用途，在借贷双方

对此都知情的情况下，根据一些国家法律如美国法，这将导致贷款合同无效。即使贷款人在

贷款的使用时对此非法目的尚不知情，一旦贷款人知悉此非法目的后，必须阻止借款人继

续提款，以免构成默许该非法用途而丧失要求强制收回贷款的权利。其次，限制贷款用途是

为了保证还款资金的来源。如果贷款不按协议的用途加以运用，借款人可能因经营不当导致

丧失还款能力。再者，贷款行内部经营方针可能对发放贷款的行业或部门有限制，政府规则

以及法令有时也有类似规定。最后，限制贷款的用途还可能因为是涉及第三人的利益，比如

在出口信贷项目中，贷款用途就仅限于特定的支付对象。《贷款通则》还规定了以下对贷款用途的限制：.借款人不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。.借款人不得用贷款在有价证券以及期货等方面从事投机经营。.除依法取得房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。.借款人不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。.贷款金额贷款金额是贷款合同中的数量条款，是贷款人向借款人提供的具体货币数量。这是计算贷款利息的主要依据。.贷款的种类按贷款人的不同可以分为自营贷款以及委托贷款和特定贷款：(1)自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。(2)委托贷款指贷款人根据委托人确定的贷款对象以及用途以及金额以及期限以及利率等代为发放以及监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。(3)特定贷款指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。国有独资银行指中国工商银行以及中国农业银行以及中国银行以及中国建设银行。按归还期限的不同可分为短期贷款以及中期贷款和长期贷款：(1)短期贷款指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。短期贷款比较灵活，期限短，流动性强，周转快，需要量大。从金融机构的具体作法看，主要有三个月以及六个月以及九个月以及一年等类型。短期贷款是金融机构最主要的业务之一。(2)中期贷款指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。(3)长期贷款指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。按贷款的安全保障性可分为信用贷款以及担保贷款和票据贴现：(1)所谓信用贷款是指借款人完全以自己的信用作为基础，不必提供担保物就可以从银行提取贷款。(2)担保贷款指保证贷款以及抵押贷款以及质押贷款。保证贷款指按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款指按《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款指按《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。(3)票据贴现指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。在实践中，根据贷款资金的用途，还可将贷款分为流动资金贷款和固定资产贷款。上述几种贷款的分类是相互交叉的，一般在贷款合同中的贷款类型会同时涉及上述几

种类型。在贷款实践中，直观机械的划分贷款种类并无积极意义，主要是通过这种区别正确

规范贷款行为。4.贷款期限指根据借款人的生产经营周期以及还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在贷款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国银行业监管机关备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。借款人不能按期归还贷款的，应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款以及抵押贷款以及质押贷款展期的，还应当由保证人以及抵押人以及出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款

期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。借款人未申请展

期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。5.贷款利息贷款人应当按照中国银行业监管机关规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率,并在贷款合同中载明。短期贷款(期限在一年以下，含一年)，按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息。信托贷款利率由委托双方在不超过同期同档次法定贷款利率水平（含浮动）的范围内协商确定；租赁贷款利率按同期同档次法定贷款利率（含浮动）执行。贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。6.提款贷款合同通常都规定借款人可提取贷款的具体期限，并规定借款人应在提款前若干天通知贷款人。贷款合同一般不规定借款人承担提取贷款的义务，而只是授予借款人在需要资金时有提取贷款的选择权，但如果借款人不提取贷款,贷款人通常会要求借款人支付一笔贷款人承诺贷款的费用。如果贷款人不按贷款合同的规定向借款人发放贷款，借款人可以要求给予损害赔偿，

但一般不能耍求实际履行。损害赔偿的计算原则是，订约时可合理预见的因违约而自然地引

起的损失。7.还款贷款合同对借款人偿还贷款的期限和方式一般都有具体的规定。借款人应当按照贷款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前以及中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。.提前还款贷款合同中对于该条款一般都有一些限制，规定的较为详尽，主要是因为贷款人为了保证其投资能得到预期的收益。具体内容主要通过以下几方面来加以规定：⑴自愿提前还款;(2)强制提前还款；(3)自愿取消额度；(4)特定原因导致的提前还款和取消额度，如为税务以及市场紊乱和成本增加等。.先决条件贷款合同并不都是在签字后立即执行，有些必须等到合同所规定的某些条件已经具备的时候才能执行，甚至在贷款开始执行后，通常还要求在以后每次提款时还要满足进一步的条件。这些条件就是贷款合同的先决条件。只有当这些先决条件成熟时，借款人才享有提取贷款的权利，贷款人才有义务给予贷款。先决条件的内容可以因情况的不同而有所不同,一般可以分为两类：一类是涉及借贷合同项下全部义务的先决条件；另一类是涉及每一笔贷款的先决条件。涉及贷款合同项下全部义务的先决条件的目的，是为了使贷款人在收到令人满意的书

面证据和有关文件，证实有关贷款合同的一切法律事宜已经安排妥帖，而且他所要求的担

保已经得到落实以前，暂时停止承担给予贷款的义务。这对于保障贷款人的利益是十分重要

的。这类先决条件包括：(1)提供公司营业执照；(2)提供一切必要的授权书的副本，如股东大会或董事会的决议等；(3)提供借款人的组织文件，如公司章程等；(4)提供律师意见书(如需要)；(5)提供有关的项目协议；(6)提交提款通知；⑺借款人在签订贷款合同时所作的陈述和保证，在其提取贷款之日仍然保持正确，没有发生任何实质性的不利变化;(8)没有发生任何违约事件，或有可能构成违约的其他事件。.陈述与保证借款人的法律地位以及资产负债状况以及业务活动等是银行评估贷款交易安全性和盈利性的基本依据。对借款人上述情况任何不真实以及不准确或者不完整的说明，无论是故意还是过失，都会使银行得出错误的结论，做出违反其真实意思的贷款决策。因此，贷款合同中通常会为借款人规定严格的陈述与保证义务，即要求借款人对其法律地位和交易的授权以及政府审批以及诉讼状况以及资产状况以及财务状况以及业务经营情况以及项目合同情况以及违约情形等多方面内容做出陈述与保证。并且该等陈述与保证不仅要求在贷款合同的签署日做出，通常还要求在提款日重复做出。对于陈述与保证的违反将被视为违约事件，银行会进而宣布贷款加速到期，并强制执行有关担保。.违约贷款合同中的违约一般可分为两类：一类是违反贷款合同本身的约定，如到期不还本付息以及不履行约定的义务或对事实的陈述与保证不正确等；另一类是所谓预期违约，即从某件事件的征兆看来，借款人不履行贷款合同项下的义务只是一个时间问题而已，其终归是要违约的。这类事件的典型就是借款人失去偿付能力。预期违约主要包括：(1)交叉违约信贷风险的形成是一个从萌芽以及积累直至发生的渐进过程。在还款期限界至之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，银行除了可以通过约定一般性的违约条款以及设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项出现违约,则视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由,追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更遭的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定,但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使银行能够及时全面的测控借款人的信用水平。（2）借款人丧失清偿能力凡借款人经司法程序宣告破产或无清偿能力，或以书面文件承认无力清偿到期债务,或向债权人让与财产或提出让与财产的建议，即视为违约事件。这是一项警报性的违约事件,因为当借款人丧失清偿能力后，如果无法摆脱窘境，就不可避免的会违反贷款协议的规定。（3）借款人的状况发生了重大的不利变化。由于违约事件条款是用于应付事先没有预料到的情况，既然从银行角度事先无法预料,也就无法穷尽，因此，从银行方面来将，就需要这样一个兜底性的保护条款，以保护其利益。在违约条款中一般规定，不论是由于什么原因引起的，也不问是借款人自愿的或者是非自愿的，或者是由于法院的命令或法律以及规章的规定所造成的，都应视为违约。这样规定的目的是防止借款人主张违约的发生是由于不可抗力造成的，借此解脱其对违约所应承担的责任。五.贷款合同的履行（一）提款借款人根据贷款合同向贷款人申请提款时，律师应当合理提示贷款人审查：.贷款合同是否生效。贷款合同约定的生效条件是否已经成就；签署人是否为借款人的法定代表人，如非法定代表人签署，应提交法定代表人的授权委托书；贷款合同加盖的公章是否真实；.如果是额度贷款，审查借款人提款申请书的真实性：提款依据是否明确（载明额度贷款合同的合同号）；提款的金额以及利率以及期限是否明确；提款申请是否已被贷款人的有权审批人审核同意；.借款人填写借据项目是否完整（借款种类以及币种以及借款金额以及借款用途以及借款期限以及利率）；.借款人是否具备合同约定的先决条件。（二）还款.贷款到期后，律师应提示贷款人及时向借款人催收借款本金及利息。催收应当采用书面通知的方式，通知书应由借款人书面签收作为诉讼时效中断的证据。.在贷款合同中，如有借款人授权贷款人在其未按时还款的前提下从其在贷款人处开立的任何账户中主动扣除的约定，应提示贷款人按照约定行使直接从借款人帐户划扣应还本息的权利。3,对借款人提前还款，合同可以约定必须经贷款人书面同意。.借款人律师应提示借款人按照贷款合同约定的方式以及金额支付借款的利息，并偿还借款本金。否则，借款人将要承担相应的违约责任。如何解开企业融资的死结到目前为止，中国在工商注册的中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%,

中小企业对GDP和财政收入的贡献分别达60%和40%,为社会提供了84%的就业机会。但与

我国中小民营经济的快速发展相比，中小民营经济的融资现状与其地位的不匹配性已成为中

小民营企业发展过程中的主要冲突。据海通证券研究所数据显示,80%的中小企业缺乏资金，

30%的中小企业资金十分紧张。现状我国中小民营企业的资金来源主要通过三个方面:银行贷款；政府扶持；企业自身。（1）银行贷款从银行方面看，虽然中小企业对银行较为依赖，但其从银行得到贷款份额较少，很多中小民营企业即使有好的项目也难以获得银行贷款。上海中小民营企业的长期资金来源中银行贷款比重仅占6%。金融机构的信贷资金主要投向是大型国有企业，较多的中小民营企业由于很难得到银行贷款，有时不得不求助于民间高利借贷，由此引起了众多的债务纠纷。从企业方面看，中小民营企业的融资成本较高。贷款加息等体现了中小民营企业在融资

方面存在着体制性的障碍，另一方面也说明了中小民营企业经营业绩总体不佳与融资信用度

低。另外，虽然各地都出台了《关于中小民营企业贷款信用担保管理的若干规定》，并安排了中小民营企业贷款信用担保资金。但是由于担保人资产抵押及企业自身信用担保的苛刻条件，使较多的中小民营企业难以享受到政策的优惠。据调查，目前按中小民营企业贷款信用担保现行的规定办理贷款的户数与金额，与中小民营企业贷款的实际需求差距甚远。(2)政府扶持国际上，政府扶持的手段主要有财政补贴以及政府采购以及税收优惠以及信用担保以及风险投资以及金融服务等。就我国而言，前三项运用较多，下面将就这几点进行详细论述。——财政补贴是对符合国家产业政策,经国家或地方科委以及专家组评估确属技术先进但短期有亏损的中小企业以及处于创业阶段的科技型中小企业以及创新领域的中小企业，政府可以给予相当于投资额一定比例的津贴或补助，以增加投资者的信心。对于符合国有资产投资方向的产业部门，政府可以直接对属于此类产业的中小企业进行资本投入，或者以股东的身份参与企业。无论哪种形式的财政补贴，均是国家给予中小企业的直接资金支持，有直接性以及权威性以及实效性的特点。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企业对国家财政的过分依赖，市场的调节作用降低，中小企业的功能发挥也在一定程度上受到了抑制。政府采购政策实质上属于保护型的扶持政策。通过政府采购，扩大中小企业的市场份额，从而达到扩大生产以及促进发展的目标。通过公开发布的政府采购招标信息，规范的招投标程序，科学以及严格的评审制度等等，为中小企业公平参与政府采购领域创造平等参与竞争的前提条件，给予中小企业更多的以及更加公平的机会。由于这是一项倾斜性的产业扶持政策，在具体操作上严格遵循一定的原则，所以就需要一系列量化标准的出台，以保证政策的透明性和公开性。在实际操作中，更应避免“多头管理”和“地方保护主义”的存在,确保政策实施到位。——税收优惠是各国支持和保护中小企业发展以及增强中小企业融资能力的通行做法。我国现行企业所得税采用的统一比例税率33%,而目前世界上很多国家都采用差别税率，即中小企业低税率以及大企业高税率的政策，减轻中小企业的不合理负担。尤其对高新技术中小企业，对其利润再投资部分可实行税收抵免政策。对与高新技术相关的中小企业适当减征营业税，对中小企业科技人员给予适当的个人所得税减免。——资本市场体系的设立和金融改革的深入，需要依靠政府扶持建立一套完善的风险投资机制，减少中小企业的资本缺口。建设多层次资本市场体系是拓宽中小企业融资渠道的内在要求和必然选择，而建中小企业板块则是建立多层次资本市场体系的首要环节和切入点,不仅有利于缓解中小企业融资难的问题，而且可以完善资本市场功能，进而提升我国资本市场的综合竞争力。——信用担保政策是由政府牵头建立中小企业信用担保基金，开辟稳定的资金来源。发展为以社会以及企业为主耍资金来源的担保体系。信用担保机构的形式有政府出资组建担保组织，银行提供配套专项贷款，其运作方式可以采用委托政府选定的商业银行或投资公司管理和组建政策性金融担保机构进行；二是由政府以及企业共同出资组建的担保机构，实行会员制的运作模式。虽然政府出面为企业担保的有效性仍值得商榷，但无论哪种担保政策，均会在一定程度上增加银行的坏账负担，需要一个制度框架对其进行规范。(3)企业自身中小企业以自身为核心的融资可以分为内源融资和外源融资两部分，内源融资通过内部职工持股以及盈余公积金的合理使用等实现，外源融资主要有股票融资和债券融资，下面将主要阐述一下股票融资。及八万，加上无形资产，注册资金可达100万，要求银行贷款600万以及800万。“我自己的费用全用在研发上，我的产品肯定有市场，求你借钱给我。”银行能贷吗？按照国家规定，银行对企业的贷款，一般不能超过资本金或净资产的11.5倍，即你有100万，我最多支持你150万。经营者不乐意了：“我的产品启动起码要600万。”我建议说：“既然产品这么好，我给你介绍合作伙伴，你出技术，人家出钱。”“那不行，这金娃娃是我终生的心血，我这一辈子全在这产品上了，我舍不得人家来分享我的成果。”多可怜啊！十多年耍?愕牟小企业的贷款边界与思考上海申瑞电力科技（集团）有限公司办公室主任宣国江一以及内容提要本文从我国商业银行与小企业之间信息不对称的现实出发，仅就城市商业银行关于小企业的贷款边界与操作提出若干思考，其主要观点是：城市商业银行发掘以及发展质优小企业客户，当在优化资信评估体系的大前提下，创新信贷品种，精简操作程序，力挺雪中送炭,加强贷后监管，以改善面向小企业的直接融资市场。二以及本文背景与写作准备2005年10月30日，国家发改委中小企业司以及上海市金融办以及上海市银监局主办，《金融时报》以及上海银行承办，“城市商业银行与小企业融资论坛”在上海浦东国际会议中心召开，本文系该论坛的应征论文。笔者结合20多年来置身以及服务以及再置身于中小企业的实践心得，行文前主要做了三项准备工作:研习国务院以及上海市非公经济“36条”以及“38条”和银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》；解析38个熟知或亲历策划的融资案例，其中自我增资型14个，多元融资型4个，原始创业型H个，信用问题型9个；梳理参加沪上社会活动的感悟：如与会市经委民企沙龙以及市银监局银企座谈会以及市政协民企融资研讨会，求教上海以及浦发以及民生和工行以及建行以及农行旗下6家支行的行长以及办公室主任以及信贷员，拜访分属市科委以及漕河泾开发区以及交大慧谷的3家创业中心总经理。三以及小企业融资环境的基本面我国关于小企业地位的权威性论断，最初体现在科技型企业上，早在1985年就首次出现在我党的重要历史文献之中。是年，《中共中央关于科学技术体制改革的决定》对诞生不久的民营科技企业给予了充分的肯定。国内资本市场的不完善和私募市场的不健全，是中小企业融资困难的重要原因。目前，沪深两市仅有上市公司1285家，远远不能满足中小企业的融资需求。新建立的中小企业板块作为满足高成长型中小企业和创业型企业融资需求的平台，其独特的引导以及示范和催化功能，对于促进中小企业持续以及健康成长将发挥无可比拟的作用。同时，中小企业板块既是注重上市公司的成长性以及讲求上市公司质量的市场，也是培育创业理念以及催生创业机制的市场。然而，由于我国中小企业的数量庞大，即使深圳交易所短期内“速成”，使中小企业板上市的公司数量达到100家以上，对解决中小企业融资难的问题也只是“杯水车薪”。所以说在相关法律和上市规则不作大幅修改的前提下，己上市或拟上市的中小企业，都称得上是中小企业中的“大企业”，就目前情况而言，中小企业中做大的企业融资困难通过上市得到缓解，成为中小企业融资的一大特点。但绝大部分中小企业难以通过资本市场融资获取发展所急需的资金，“私募”等其他直接融资渠道因为法律等原因也未能缓解中小企业融资困难。原因从中小民营企业主要的三个融资渠道出发究其根源，主要有以下三个方面原因:.中小民营企业贷款筹资难长期以来，中小民营企业获得银行贷款较难。具体而言，一是近几年来，国有商业银行贷款战略和方式发生变化。根据国家宏观经济政策导向，包括贷款在内的社会资金主要用于基础设施建设和国有大中型企业三年脱困任务，中小民营企业受到冷落。为加入WT0做准备,四大国有商业银行确立了面向大企业以及大城市的“两大”战略，中小民营企业未被列为贷款重点。二是基层金融系统对贷款实行连带责任制，对贷款责任人实行连带责任制度，加上基层银行授权以及授信不足，给中小民营企业的贷款带来一定困难。三是中小民营企业资本收益不相称，影响到银行贷款的积极性。银行给中小民营企业贷款额度一般较小，且手续繁琐，业务量大，费时费力，业务成本高。加上贷款利率受到政策调控限制，与贷给国有大中企业的利率差别不大，利润小而风险大。因而银行往往给儿十家中小民营企业的贷款额抵不上给一家大中企业的贷款多，省时省力，风险小。四是为防范金融风险，金融系统中对中小民营企业的贷款方式作了重大调整，由过去基本上是信用贷款改为抵押贷款或担保贷款。中小民营企业资产规模小，企业发展急需资金，通常没有有效资产做贷款抵押或质押，无法提供银行通常需要的足够的担保。五是中小民营企业信息缺失也是银行向中小民营企业放贷和投资的障碍。另外，现代企业尚未完全建立起来，其财务制度建设与经营管理不规范，对银行的决策易产生误导。据中国农业银行调查，80%的中小民营企业，财务报表不真实或没有财务报表，中小民营企业利息回收率为43%。可见一些中小民营企业信用观念淡薄以及经营管理不规范已成为制约自身发展，导致筹资贷款难。.政府对中小民营企业的政策支持本身存在操作性的不足近年来中国人民银行在制定和执行货币政策过程中，为加强和改进中小企业金融服务,出台了一系列政策措施。1998年6月，中国人民银行发布了《关于进一步改善对中小企业金融服务的意见》，要求四大国有商业银行成立中小企业信贷部，以加强对中小企业的支持；要求民生银行以及城市商业银行和城乡信用合作社在支持中小企业和乡镇企业发展中发挥主导作用。1999年底，中国人民银行发布了《关于加强和改进中小企业金融服务的指导意见》，在金融服务体系以及贷款评估以及贷款条件等方面作出了新的规划和指导。但是中国人民银行尚缺乏有效手段引导金融机构加强和改进对中小企业的金融服务，所提出的政策措施大都是原则性的指导意见，对处于商业化以及市场化转变过程中的各金融机构的约束力明显不足。因此，落实这些政策尚需要一些时间。前国家经贸委作为中小企业的主管部门，近年来在中小企业方面的工作重点之一，就是进行建立中小企业信用担保体系试点。1999年6月，国家经贸委发布《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》。截至2000年10月底，全国一共有30个省以及自治区以及直辖市开展省级或市级中小企业信用担保体系试点，从各地的实践看，信用担保体系建设在提高中小企业信用，保障银行的债权安全，改善中小企业贷款难的状况，扶持中小企业发展等方面确实会发挥积极和重要的作用。但是，从具体操作来看，仍有如下主要问题：一是过度控制风险造成担保效率低下；二是缺乏再担保机构以及地方政府担保能力弱；三是担保机构不独立与行政干预；四是共担风险与调动银行积极性不够；五是行业自律与市场准入规则不完善；六是信用与互助担保以及商业担保的分工不合理；最后也是最根本的问题，是如何建立和完善社会信用体系，创造守信的市场环境。引导社会资本投资中小企业的税收政策尚不明确。一些创业投资业发达的国家和地区,都制定了创业投资企业的税收优惠政策，如英国将创业投资企业视为“投资管道”，免征所得税，对投资者实行税收抵扣。但我国至今还没有形成统一的引导社会资本投资中小企业的

税收激励政策。.企业自身的融资渠道没有打开中小企业不熟悉国际融资渠道和国际化融资的规范时限以及文件资料要求；不清楚自身资本需求以及选择和潜在的融资费用；不了解海外证券交易市场的运行规则等等均制约着其融资渠道的拓展。在内部融资方面，中小企业还缺乏一套完善的融资管理机制，对各种新的内部融资方法缺乏必要的认识，运用较少，再加上企业规模以及融资渠道的限制，使得内部融资的发展十分缓慢。从股票市场来看，创业板发行市盈率偏低，融资成本较高，加大了企业筹资成本。而大部分受融资难困扰的中小企业，还不符合国内市场上的盈利标准。另外，抵押担保是中小企业融资的主要手段，中小企业信用担保机构的发展呈现多样化趋势，但蕴含较大风险。从债券市场来看，中小民营企业通过发行企业债务融资渠道基本封闭。目前国家每年都发行一部分企业债务，但是现行公司法以及证券法及有关部门法律条文严格规定了公司债券的发行主体及发行条件，面对门槛过高的债市，中小民营企业只能望而却步。有时，中小民营企业会求助于一些民间“金融组织”，以高出正常利率10%-40%的利率筹资。这一方面加大了企业的筹资成本，另一方面不利于政府和金融监管部门对金融市场的监督管理。途径为尽快消除我国中小民营企业融资渠道和种种障碍，促进经济健康发展，以上述三个方面为核心展开，有如下的途径：.建立中小企业金融体系(1)设立专门的中小企业银行，处理中小企业的存贷款事宜，提高中小企业资金运用的效率和专业性。条件成熟时，还可组建地方性的中小企业发展政策性银行，专门落实对中小企业的政策性扶持。商业性中小企业银行，可由城市合作银行以及城乡信用合作社改制而来，充分发挥地方性的非国有银行金融机构对当地经济情况比较了解的优势。同时，加快金融网点的铺设，提高中小企业获得金融服务的便利性。从目前已有的一些中小金融机构来看,因普遍缺乏政策性融资权，在其政策环境以及体制结构以及经营管理以及自身发展等方面都存在一些问题，整体经营状况不佳，没有很好地起到为中小民营企业服务的作用，影响了对中小民营企业的支持力度。(2)充分利用创业板市场。虽然目前内地的创业板市场已具雏形，但发展尚不完善，

而香港的创业板市场发展成熟，为新兴的中小企业，特别是高新技术产业的发展提供了重要

条件。符合该市场上市要求的中小企业，尤其是高科技企业，可考虑到香港的创业板市场上

市。2.政府要建立和完善支持中小民营企业发展的经济金融政策体系，发挥中小民营企业在经济发展中的作用政府在缓解中小企业融资困难过程中应做到：降低中小企业贷款风险和交易成本。如重新考虑不适合服务中小客户的规章制度，关注相关的抵押法规以降低风险以及制定对创新发展必需的政策以及法律和规章制度框架；增强金融机构服务中小企业的能力。如促进专业贷款技术的革新，使金融机构能够低成本的评估中小企业信用，对服务中小企业的金融机构提供培训和技术支持；提高金融市场的竞争压力。如降低金融机构对中小企业贷款要求等。具体来看：(1)各级政府要建立专门服务管理中小民营企业发展的机构，专门研究并负责对中小民营企业的管理和扶持，包括利用政府资金向中小民营企业，特别是符合国家产业政策和调整产业结构及经济布局的中小民营企业以及高科技企业提供贷款担保，向高科技的中小民营企业提供投资基金。(2)建立中小民营企业贷款担保基金和信用保险基金，完善中小民营企业贷款风险缓冲机制。一方面充分挖掘动产担保资源潜力，债务人一旦不能还贷，债权人无须通过诉讼便可直接拍卖质物；另一方面实行凭订单贷款，山东以及江苏搞脱水蔬菜加工的企业，只要有订单，银行考察属实后，就可以办理贷款手续，这确是一种既便捷以及风险又较小的贷款方式。(3)鼓励商业银行综合运用各种金融工具，向中小民营企业提供承兑以及贴现以及转账以及财务管理以及信息服务等新型金融服务，使其享受与大中型企业同等待遇。企业间资金拆借以及“三来一补”以及卖方信贷以及赊购等均是理想选择。(4)制定有效引导社会资本投资中小企业的税收政策。尽快出台具体办法，运用税收优惠政策，鼓励创业投资企业增加对中小企业特别是中小高新技术企业的投资。同时鼓励企业和个人向中小企业发展基金进行捐赠，准予捐赠支出按税法规定在税前扣除。3.企业自身建立现代企业制度，适度发展股份融资新的《证券法》对包括股市和债市在内的直接融资市场准入采取核准制，为中小民营企业打开了通道。创业板市场的建立使中小民营企业有了一个特定的市场融资渠道，和使其股权得以便利流动场所，为一部分中小民营企业的股权融资以及股权交易和流动提供方便。为此，中小民营企业要加强自律，建立有效的法人治理机制，改善经营管理，增强经营能力,完善风险控制制度，加大信息披露力度，增强企业运作透明度，促进企业建立规范以及完善的现代企业制度。1995年5月6日，《中共中央以及国务院关于加速科学技术进步的决定》更是明确提出：民营科技企业是发展我国高技术产业的一支有生力量，并将其列入了“全社会科技进步体系”之中，标志着这类企业在我国经济建设中的地位和作用实现了历史性的提升。20年来，针对鼓励发展包括科技型在内的小企业，我国各级政府陆续颁布了一系列政策法规，沪上金融机构迅速跟进，如以中小企业为主要服务对象的上海银行，推出了中小企业便捷贷系列产品，促进了申城小企业的可持续发展。20年后的今天，我国金融机构的生态环境得到了比较大改善。因此，小企业面临融资难的困境得到了一定程度的缓解，其融资渠道亦相应地得到了比较大的拓宽。四以及小企业贷款渠道的主要瓶颈客观地讲，我国社会对非公经济的歧视已经淡化，小企业融资渠道的基本面已经实现了一个历史性的进步，但这个进步却不是其基本面的全部所在。目前，小企业融资依然步履艰难，融资难依然是我国政界以及金融界以及理论界以及新闻界和企业界关注小企业的焦点所在。其中，小企业贷款难的课题尤为难以突破，这也是本文所要研究的主要问题。一般而言，小企业虽然经营灵活，但大多具有先天不足以及后天体弱的特点，从某种意义上讲，这个特点至少在七个方面框定了商业银行的小企业贷款边界：从企业资信看，一般都不具备高等级的评估资质；从企业前景看，利润空间比较模糊，发展前景不明朗；从资本注册看，原始资本很少，工商登记甚至违规虚拟注册；从现资流量看，流动资金匮乏，现金流不通畅，资金链比较脆弱；从资本结构看，有的原始资本来源于或借或挪，产权构成甚至模糊不清；从个人品行看，其高层领导或主要股东资料往往难以查阅，历史品行难以考量;从投入产出看，即便拥有高技术成果，但其高回报值难以预期，高风险值却显而易见；在银企关系信息不对称的现实情况下，商业银行确实很难获得小企业贷款边界的第一手资料。因此，在贷款边界的制约下，面向小企业贷款工作量大以及放贷风险高以及利润回报低，也是不争的事实，贷款边界从而成为小企业贷款难的主要瓶颈。五以及问题与分析小企业贷款边界成为商业银行放贷难的主要瓶颈，主要成因是商业银行信贷文化的“三个不适应”。即不能适应我国小企业现状与发展的新变化，不能适应我国小企业法规与政策的新变革，也不能适应银行自身贷款产品不断优化与丰富的新趋势，并直接体现在贷款操作层面上的理念以及制度以及程序和效率等诸方面,映射到小企业身上就是贷款难求以及贷款量少以及贷款期短。问题一，形而上学地将贷款边界看作一种一成不变的静态。从商业银行实际操作小企业贷款的很多案例来看，似乎小者永小，弱者恒弱，往往不作分析地将小企业一揽子列为慎贷对象。针对小企业贷款的，商业银行中以往好龙“叶公”多于及时雨“宋江”以及宏观研讨多于微观践行以及创新品种多于实施推广以及锦上添花多于雪中送炭的“四多四少”现象比比皆是。其实，贷款边界是一个过程,是一种动态，国内外大多数知名的成功型大企业都有一个从小到大以及从弱到强的演绎过程。问题二，心安理得地将贷款边界视作一种居高临下的理由。在垄断性信贷供给制度下，银行往往面南而坐，似乎与小企业形成了一种天然的不平等关系。在小企业申请贷款时，少有知情权，如难以获得“密级型”企业资信评估等级标准,格式化贷款合同勿容质疑，贷款利率就高不就低不容商洽;在小企业欲求服务时,少有主动权，如信贷品种以及贷款数量以及借款期限和放贷时间，双方洽谈也往往是银行方面被动，需要企业先约先找，需要企业主动到银行拜访，小企业在金融机构那里很难享到“上帝”的待遇。问题三，静止不前地将贷款边界化作一种官商作风的常态。我国目前的商业银行分为三大类，即由传统型国有银行体制上演绎而来的商业银行，还有从这样一个大氛围中破壳而出的城市商业银行与民营股份制商业银行。但凡商业银行，目前还处于一种转型期，还不同程度地受到了传统型国有银行官本位思想的影响，在对待小企业贷款的问题上显得尤为凸现。如因为强调控制风险，审贷谨慎有余,贷后监管却缺少内控与外制的有效环节，导致小企业贷款坏账，反过来又引发银行对小企业的歧视性警惕；权力上收有余，导致基层支行受权不足，令基层支行在小企业贷款的项目上难有主动性作为;程序繁复有余，导致考核体系反向约束,直接延长了对小企业正常信贷投放的核准周期。六以及结论结论一，小企业信用评估等级标准滞后，建议重新审视贷款边界，革新信用评估体系。企业贷款，信用等级是纲，纲举目张，银行审核贷款依据的是该企业的信用等级，而目前的信用评估指标体系，主要还是建立在传统的小企业贷款边界之上，这就从“法理”上把大多数小企业继续关在了“贷款门”的外面。今年初,上海市启动了“政银联手”的中小企业信用评级试点工作，对解决中小企业贷款难可谓迎难而上，功德无量。但是，从已经公布的评级结果看，在98家企业中，1家AAA级，16家AA级，57家A级，18家BBB级，6家BB级。笔者对受评企业不了解，不能对评论结果妄加评论，但有一点却十分遗憾，在这次受评试点中，获得高等级信用证书的中小企业实在是太少了。结论二，小企业信贷服务尚未形成专业岗位，建议创新银行职能和小企业信贷标准，建立小企业信贷专业化服务团队。综合考量小企业贷款边界的实际问题,在严格执行国家关于商业银行现行信贷政策的前提下，为不同类型以及不同发展阶段的小企业制定不同的信贷标准。目前，商业银行服务于国有企业或大企业的金融信贷品种及其营销服务团队已经比较健全，小企业信贷服务的岗位以及职位和团队则处于启动阶段。如，上海银行中小企业服务中心已经建立多年，为上海培育一批小巨人企业积累了很多经验。但笔者以为，该中心通过政策研究以及企业调研以及信贷咨询以及产品宣传和整合资源，协调小企业以及基层支行和上海银行总部三者关系，针对小企业信贷“雪中送炭”式的专业化服务，无论从理论上，还是在践行中，当可贡献更大的作为。结论三，小企业信贷的市场正在呈现一种竞争之势，建议城市商业银行增强危机意识，进一步提升小企业信贷的服务质量。应对贷款边界，缓解贷款困境，小企业的呼声固然十分强烈。但是，国务院“36条”以及银监会《银行开展小企业贷款业务指导意见》颁布后，服务小企业的信贷市场，非城市商业银行的“专门功课”，其特点显得更为突出。各类银行越来越重视小企业客户，在破解银企关系信息不对称以及挑战小企业信贷边界以及创新小企业信贷产品和优化客户服务等方面，已呈“各村有各村的高招”的态势。各类商业银行的这个竞争态势,是我国金融业的进步，是小企业信贷的福音，也加大了城市商业银行发掘以及发展质优小企业的潜在威胁。如，工商银行针对小企业贷款将推出10项新举措，即：完善梯度式区域信贷政策，完善不同客户的信贷政策，完善小企业贷款与其它金融产品的联动机制，创新拓宽担保渠道,创新贷款定价体系，创新按期限管理制度,创新贷后管理模式，建立独立的金融产品营销队伍，建立独立的贷款考核体制，建立风险化解及其补偿机制。建设银行上海分行，最近推出了个人助业贷款以及速贷通等小企业贷款新产品，并扩大了对基层支行小企业贷款的授权。民生银行则将出台为中小企业服务的新战略，创新为中小企业量身打造的信贷服务，并已组建了相应的中小企业服务团队，”实施与大企业服务团队差异化的激励机制”。结论四，小企业融资之道不应局限于银行贷款，建议小企业要设专人（不妨称之为融资专员或融资师）负责融资工作，建立企业资金源的“大融资支持体系”。笔者历来以为，企业无论大以及小，与政府或与银行的关系，历来只能是一种依靠，而绝不能是一种依赖。故，融资师虽然置身小企业，但潜心研究融资政策以及努力寻求融资渠道，娴熟运用融资资源，同样可以有所作为，丰富企业信贷资源，增量企业资金储备，避免资金短缺时的仓促应对。考量上海小企业“大融资支持体系”，目前至少已经有31个融资种类可供选用:先从上海银行看，便捷贷系列就有9个产品：分别与“中投保”以及商业性担保公司以及区担保中心合作的担保贷款，与“国开发”合作的委托贷款，流动资金抵押贷款，法人按揭贷款，国内保理业务，票据融资系列，信用证项下贸易融资。又如建银上海分行，最近推出了个人助业贷款以及速贷通等2个信贷新产品再从各级政府看，直接为中小企业扩大了流动资金或利润留存的空间，成为中小

企业融资的零成本路径，已有12条渠道：贷款贴息来自市科委以及市经委以及

区财政3个方面，无偿拨款来自科技部创新基金以及上海市种子基金2个层面,

还有高新技术企业税金减免以及成果转化项目资助以及软件产品销售增值税即

征即返以及专利申报费用减免以及工资全额进成本以及西部科技产业化项目无

偿资助以及区财政奖励等7类项目。其三，小企业民间融资的种类及其成功案例也开始呈现出多元化的发展趋势，目

前至少已经有7个类型。风险投资基金可以来自国内以及国外，企业之间可以购并或借贷，企业内部可以向员工吸收新股资本或短期借贷。最后，在资本市场上还有2件值得令人关注的大事，一件是中小企业资本市场上市，一件是典当行业也开始向小企业推出了拾遗补缺以及临时救急型的融资新品种。律师办理企业贷款法律业务操作指引一.总则贷款是指贷款人对借款人提供货币资金并由借款人按约定的利率和期限还本付息的商业活动。在贷款合同法律关系中，借入资金的一方为借