国有公司财务管理制度

国有公司财务管理制度公司财务管理制度第一章总则为了保障国有资产的安全和增值，规范公司的财务行为，促进企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和园区管委的相关规定，结合我公司的实际情况，制定了本制度。第二章会计岗位职责会计岗位是公司财务管理中的重要组成部分，负责编制单位年度经费预算和各项支出计划，年终做好经费决算和各项收支、会计核算工作。同时，会计人员还要严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度，并按规定设置相关会计账簿，进行正确的记账、结账和转账。会计人员还要负责按要求编制、上报各项会计报表，并在规定期限内及时完成税务申报等工作。同时，会计人员还要妥善保管原始凭证、账簿、报表等会计资料，及时做好会计档案装订、立卷工作。会计人员还要监督单位合规、合理使用经费和各项专项款，严格审查经费开支内容和专项款的合同执行情况，按规定审批经费报销手续和专项款支出手续。第三章出纳员岗位职责出纳员岗位是公司财务管理中的另一个重要组成部分，出纳员要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。出纳员要严格审查办理经费开支报销手续和专项款支付手续，按会计制度审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受并向负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回。同时，出纳员还要负责单位各项经费拨付、现金的收支及本科室费用交纳工作。出纳员要做到日清月结，并按时编制工资表，填制记账凭证，准确登记账目，月末25日前将账结清，记账凭证移交主管会计进行记账。出纳员还要按相关规定开立和使用银行账户，依照财务制度管理和使用银行支票、收费收据、库存现金和各种有价证券；印章、支票按规定分别放置，提高警惕，防止票据、现金被盗或遗失。出纳员还要按规定办理公费医疗报销、经济合同管理、财务费用缴纳等事宜。第十八条规定了每月与会计及银行核对账目的工作，并强调了及时处理问题的重要性。同时，该条还要求协助会计做好年度经费预算、决算及日常工作，以及搞好与会计工作的配合。第十九条要求按时完成领导交派的临时工作。第四章现金管理制度旨在加强现金管理，规范现金结算行为。根据国家《现金管理暂行条例》和本公司实际情况，制定了本制度。第二十条规定了使用现金的范围，包括职工工资、各项工资性津贴、个人劳务报酬、结算起点以下的零星支出等。第二十一条规定了现金结算的限额为2000元，超过结算止点的部分应以支票支付。如果确需全额支付现金，必须经过财务经理审核、董事长批准后方可支付现金。第二十二条规定了日常零星开支所需库存现金的限额，并要求超额部分必须及时存入银行。第二十三条要求财务人员从银行提取现金时，必须填写《现金领用单》，并写明用途和金额。同时，还要经过财务经理批准后才能提取现金。第二十四条规定了公司职员因工作需要借用现金的程序，需要填写《借款单》，并经过会计审核、董事长批准后方可借用。如果超过还款期限未还，则立即转入应收款，并在当月工资中扣还。第二十五条规定了公司现金必须存放在财务部的保险柜内。第二十六条要求出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。第二十七条规定了工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。第二十八条规定了现金支付相关的授权制度，包括公司员工（借款人）因工作需要借用现金、日常零星开支、差旅费支付、业务招待费开支以及各种汇款的程序。第二十九条明确了财务部的相关职责，包括出纳员建立健全现金账簿、每日核对账款是否相符、每月核对账账、账实是否相符等。同时，还要求财务经理定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。此外，不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，不准代其他单位收、付现金，也不准谎报用途套取现金。：（一）支票使用后，应及时报销，不得滞留。（二）支票报销必须经过严格审批程序，支票领用人须提供相关报销凭证，报销单须经过财务部门审核、出纳员复核，最后由董事长签字批准后方可报销。（三）支票报销时，应按照支票领用备查簿中的登记号码逐一核对，确保支票使用和报销的准确性。（四）对于支票报销后未能及时核销的情况，财务部门应及时跟进，督促领用人员尽快提供相关报销凭证进行核销。（五）对于支票报销中发现的问题和异常情况，应及时进行调查和处理，防止类似问题再次出现。支票管理制度：支票领用后五日内需报账，报账时需要提供完整的发票，准确填写支票号码。如果在五日内未支付，应及时退回财务部，并在支票领用单及登记簿上注销。支票付款后，需凭支票存根编制凭证并登记账簿。对于丢失的支票，应立即办理挂失手续并向财务总监、董事长报告。已作废的支票需与支票存根放在一起，加盖“作废”印章后妥善保管，并及时退回开户银行进行注销。固定资产管理制度：为了规范公司固定资产的管理流程，明确各环节的权、责、利，制定本制度。单位价值在2000元以上或使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，作为固定资产管理。固定资产的保管与账簿的记载应由不同人员按职责分工分别负责。因公务活动需借出固定资产的工作人员，应与固定资产管理部门办理出借手续，并在公务活动结束后及时归还。如未能及时归还造成遗失、损毁的，需照价赔偿。固定资产购入前需报董事会审批并按国家规定及政府采购程序办理有关事宜。购入或完成后即归专人管理并记入固定资产账簿及固定资产资产动态管理系统。固定资产的处置如投资转出、租入、租出、报废、出售等，需上报董事长批准，元以上的需经董事会研究决定，元以上上报同级财政批复，电子产品按相关文件进场交易，相关合同需财务备案，残值及时入账并上交国库。每年需对固定资产进行盘点，由固定资产管理部门会同财务部门或领导委派其他部门共同进行。对于盘盈、盘亏、毁损等情况的固定资产，需查明原因并上报董事长。盘盈的固定资产需按相关规定确定其价值入账。资金使用审批权限的规定：业务招待费需提前向主管领导提出申请，并说明款项用途、金额等内容。经董事长批准，经财务经理审核后，出纳方可办理支付手续。日常办公经费等经常性支出需按规定申请支票领用单，由董事长审批。第五十条规定了会议用餐的标准和审批程序，需要按照财政部门的规定进行。如果因工作和业务需要用餐，必须经过主管副总的审批，并上报董事长批准。第五十一条要求严格执行政府采购规定，按照程序上报主管副总审批，并上报董事长批准后，才能办理相关手续。第五十二条强调了专项款项的专款专用原则，不得擅自挪用。每个项目都要单独列账，账目明细清晰，主董事长对专项款的支付负全部责任。预算项目内专项资金使用审批权限：元（含）以内由主管副总批准，元以上由董事长批准。第五十三条规定了支付专项款项的程序，需要提交项目合同或协议、建立相关证明或批单、相关支付凭证等资料，由主管副总审核后上报董事长审批签字。经财务经理批复支出科目，出纳员办理支付手续。经济合同原件由财务部留存。第五十四条要求财务审计人员核实资料的完整性和有效性，依据合同或协议规定的拨付时限和比例进行拨付。接收拨付款项的单位名称必须与合同签订的单位一致。第五十五条要求财务部报出各类报表前，必须经过董事长审批签字后方可报出。第五十六条强调了报送不真实、虚假的财务报表会严重影响公司领导决策，公司有权追究相关责任人的责任。第九章规定了公司的费用报销制度，旨在加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用。第五十七条要求物品类费用报销发票必须包含内容、日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求单位如实填写发票所有内容，不予报销涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据。第五十八条要求在报销费用时填写费用报销单，按性质分类、分次粘贴填制，要求整齐、美观。第五十九条规定了公司开支的计划范围，除正常费用开支外，其余各项开支必须事先提出计划，并按支出审批权限批准后列支。第六十条原则上禁止员工乘坐出租车外出办事。如果确因工作需要须乘坐出租车，必须事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。第六十一条规定了办公用品的购置流程，需要编制计划并报办公室审核汇总，经审批后由办公室统一购买并建立实物账户，详细登记办公用品的进出情况。领用时需要填制出库单，并经分管领导批准。第六十二条规定了在开支业务招待费前，各部门需要经公司董事长批准，否则财务部不予报销。第六十三条规定了所有需报销的原始单据必须在一个月内报销，超过一个月将不予报销。报销程序为经办人→财务部审核→分管部门经理签字→董事长签字→财务部结算（200元以下由分管副总审批）。第十章规定了财务印章管理制度，包括分离保管、登记制度、印章刻制、遗失处理和银行印鉴保管等方面。财务印章的刻制和更新必须由财务部办理，遗失和报废由公司财务部指定专人按规定进行处理。第十一章规定了会计档案管理制度，包括会计档案的整理立卷、装订成册、保管和管理等方面。会计档案必须做到妥善保管、摆放有序、查找方便，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。会计档案原件不得借出，如有特殊需要须报董事长批准，并应限期