商业银行经营与管理第二章课件

现代商业银行在日常资金交易与结算业务中，必须拥有一定数量的资本金，维持最低资本充足率的要求，以应对可能出现的资本风险和其他风险，维护银行安全乃至整个国家金融体系的安全。商业银行资本与企业资本相比，无论是在内容、形式(如所有权)还是作用上都有很大差异。银行资本的存在保证银行能够顺利开展日常经营业务，而适度的银行资本规模则是银行实现资产安全和效益双向平衡的前提，因此商业银行资本筹集和管理始终是各国银行业经营的最核心问题。第二章商业银行资本管理商业银行资本管理概述商业银行监管资本管理商业银行经济资本管理第一节

商业银行资本管理概述一、银行资本的概念

商业银行资本，是指银行投资者（包括股东和其他投资人）为了正常的经营活动和获取利润而投入的初始资金，和保留在银行的所有未分配利润的总和，这些资金必须可供银行长期保留或较长时间使用。商业银行资本具有权益和债务的双重属性。我国商业银行资本金的来源与构成来源发行股票自身积累构成实收资（股）本-注册资本的一个部分资本公积-资本溢价和股价变动盈余公积-利润基础上计提积累资金未分配利润补充：银行资本的分类-资本来源细分根据资本来源不同，商业银行资本可划分为权益性资本普通股和优先股商业银行的盈余-最重要内部融资来源资本公积、各类盈余公积及未分配利润债务性资本债券和可转换债券商业银行其他资本来源(一)商业银行资本金的作用和功能银行资本是一种缓冲器。当银行出现非预期性或意外损失时，银行资本能够用于消化这些损失。银行资本有助于增强公众对银行的信任，消除存款人和其他债权人对银行财务能力的疑虑。银行资本为银行注册、组建、新业务的扩张和新设施的发展提供了资金。资本作为规范银行增长的关键因素，限制了银行资产的无限膨胀，有助于保证银行实现长期的可持续发展。在这一方面，监管当局对银行最低资本的规定有着决定性的意义。营业功能商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。不可运用存款进行资本构建，商业银行是高负债经营。Ie：大楼只允许用资本金建设保护功能商业银行资本金在一定程度上可使客户资金免受损失，是银行经营的坚强后盾，在一定程度增强了客户的信心，从而保护了银行自身的安全。管理功能外部监管人利用资本充足率等对银行实行监管；银行监管者根据资本充足率等进行资产负债结构调整。监管者：银监会，中国人民银行的资金动态，发改委的价格监管和国家审计机构及社会审计系统。流动性风险和高风险性，资本充足率规定的8%和4%，但资本充足率从管理角度来说并不是越高越好。中华人民共和国商业银行法第二章商业银行的设立和组织结构第十三条设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。/ziliao/flfg/2005-09/12/content_31152.htm(二)银行资本的分类-经济活动中不同角色的分类账面资本(BookCapital)账面资本，又称会计资本，是指银行资产负债表中总资产减去总负债后的所有者权益部分。监管资本(RegulatoryCapital)/法定资本（AuthorizedCapital）监管资本，是指监管当局规定的商业银行应持有的与其承担的总体风险水平相匹配的资本。经济资本(EconomicCapital)经济资本，是指在一定的置信水平下，为应对未来一定时期内资产的非预期损失而持有的资本。资金，资产和资本资金：银行库存现金/现金+准备金资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。企业的所谓法人财产权，就是指企业对其控制的资产拥有的所有权资产＝负债＋所有者权益（资本＋其他积累）会计学意义上：商业银行的资本=资产-负债=所有者权益（净资产）它为债务资本与权益资本，分别归债权人和公司所有者（股东）所有，企业对其资本不拥有所有权。即金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益，包括实收资本或普通股、优先股等不同资本类型的相互关系会计资本是从财务管理者角度看待银行资本，监管资本是从监管当局角度看待银行资本，而经济资本是从银行风险管理者的角度出发，用于测度和控制银行业务风险总量的有效工具。究其用途，监管资本主要用于对外满足对商业银行的资本监管、信息披露和资信评级需要；会计资本可以明确资本的各项来源，便于管理者优化资本结构和降低资本成本；经济资本和会计资本一样由商业银行自己确定，但侧重银行内部的各类风险管理与控制。不同资本类型的相互关系相比会计资本和经济资本而言，监管资本在一定时期内一般不会发生变化。同样，在一个会计核算周期内，会计资本亦不会频繁变动。但经济资本是银行管理者根据风险状况所计量的银行应该保有的资本，是一个统计与管理上的资本概念，其数值会因银行各项资产风险的变化而随时调整。会计资本和监管资本作为银行经营风险的缓冲器，从抵御风险的角度来看，其数值越大越好；但二者又源自于股东的投资，从投资回报既定的情况下，从控制风险角度而言，经济资本应当越小越好。不同资本类型的相互关系经济资本的一个重要特点，就是它代表银行“需要的”资本，而不是银行实际已经拥有的资本总量。由于经济资本注重风险的量化与模型化，因此对于风险控制的精度更高。其次，经济资本的核算基于各项资产业务的风险状况，便于清楚地显示各类资产各个部门的风险状况。当银行测算的经济资本接近或超过实际资本总量时，表明银行面临的整体风险水平已经接近或超过其实际承受能力，需要银行作出必要的调整，或者控制其资产风险水平，或者进一步扩充实际资本。因此，对经济资本的管理将是未来银行风险和价值管理的核心，而建立以经济资本为中心的绩效评价体系亦将成为促进中国银行业改革和发展的必然要求。二、多维度的银行资本管理体系

(一)四类不同的银行资本观财务管理者的资本观融资成本的高低成为财务管理选择融资渠道的主要因素之一。这些资本包括银行发行的所有资本工具，不论它们是否被列入监管标准的资本范畴。

在管理这些资本时，需要关注资本的可获得性和投资的方式。资本的可获得性往往取决于银行的发展战略、业务性质和资本充足率的期望水平。还要考虑对资本如何进行投资。此外，司库也需要尽可能降低资本的成本。一般来说，银行最好尽量利用债务来满足资本需求，因为债务要比权益资本更加灵活和廉价。ie：因为如果银行持有的权益资本过多而投资项目匮乏，则其股票价格便难以提升。但是通过债券融资便可以灵活的对时间期限进行控制，随时根据自身状况发现不同期限的债券以应对资金不足的情况，并在债券到期时再发行权益性资本工具进行再投资监管者的资本观——监管资本

外部监管者的资本观包括实际可用的监管资本和监管资本要求两个方面。

首先，所有的资产都是根据与自身相关的风险而加权计算得来的。担保和互换等表外业务头寸通过转换系数转换为资产等价物进行计算。

其次，银行需要保持不低于风险加权资本总额8%的资本。监管者需要关注银行整体的资本水平，该资本水平是通过计算资本充足率得到的。对于外部监管者而言，银行的盈利性将让渡于其安全性，商业银行资本对于风险吸收的能力将被放大。监管者最为关心的是银行必须保有足够的资本金以应对各种经营过程中的突发风险。在这一过程中，更多的研究和讨论便围绕着商业银行资本充足性的度量方法而展开。风险管理者的资本观——风险资本

从某种程度上来讲，风险管理者的资本观就是风险资本，即在给定的置信区间内，用于弥补给定时间内资产价值与其他头寸价值的潜在损失金额。风险管理者关注发生损失的风险，而不是公布的比例或资本的构成。风险管理者在对机构承担的风险进行度量时，必须依靠详细的统计模型和最新的财务数学方法。风险管理者关注的是各种损失的风险，而不是谁将承受损失的成本。股东的资本观——经济资本

经济资本是股东的资本观，是对风险、收益和资本的综合考量。实际上，至少在银行整体的层面上，经济资本和风险资本基本上是等同的，唯一的区别在于前者还包含了商誉，即经济资本=风险资本+商誉。也就是说，一般情况下，股东的资本观和风险管理者的资本观基本上是一致的。(二)银行资本管理体系在充分考虑信用评级、监管要求、股东回报和承担的风险等因素后，对要求的资本的总体水平进行评估；统一银行内部对资本的定义，按要求将资本分配到各个业务单元；制定一种方法，使得监管要求与内部监管资本的估计一致，可用资本与现在和计划的监管资本一致，并不断优化资本结构，降低资本成本；建立并完善管理信息系统，从而能够在内部机构进行资本配置，实现风险与收益的有效平衡。第二节监管资本管理一、监管资本的构成07版/chinese/home/docDOC_ReadView/20070725D765E44C84F07A1EFF0E4D256A2BEA00.html12版/chinese/home/docView/79B4B184117B47A59CB9C47D0C199341.html商业银行资本包括核心资本和附属资本（07）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。

核心一级资本包括（12版）（一）

实收资本或普通股。（二）

资本公积。（三）

盈余公积。（四）

一般风险准备。（五）

未分配利润。（六）少数股东资本可计入部分。其它一级资本包括：（一）

其它一级资本工具及其溢价。（二）

少数股东资本可计入部分。

二级资本包括：（一）

二级资本工具及其溢价。（二）

超额贷款损失准备。（三）

少数股东资本可计入部分。二、我国对资本充足率的规定商业银行应当按照以下公式计算资本充足率（07）资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）/chinese/home/docDOC_ReadView/20070725D765E44C84F07A1EFF0E4D256A2BEA00.html商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：（07）（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构的资本投资；（三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：（一）商誉；（二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；（三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。商业银行应当按照以下公式计算资本充足率（12版）计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目（12版）（一）

商誉。（二）

其它无形资产（土地使用权除外）。（三）

由经营亏损引起的净递延税资产。（四）

贷款损失准备缺口。（五）

资产证券化销售利得。（六）

确定受益类的养老金资产净额。（七）

直接或间接持有本银行的股票。（八）

对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除；若为负值，应予以加回。（九）

商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。/chinese/home/docView/79B4B184117B47A59CB9C47D0C199341.html资本充足率监管要求（12版）

商业银行资本充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。

若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。/chinese/home/docView/79B4B184117B47A59CB9C47D0C199341.html三、《巴塞尔资本协议》对资本充足率的规定1975年2月，建立起一个监督国际银行活动的协调委员会，全称是“国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会”，简称巴塞尔委员会。后来委员会将其名称改为巴塞尔银行监管委员会。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定，如1983年的银行国外机构的监管原则（又称巴塞尔协定，BaselConcordat）和1988年的巴塞尔资本协议（BaselAccord）。这些规定不具法律约束力，但十国集团监管部门一致同意在规定时间内在十国集团实施。1987年12月10日，国际清算银行在瑞士巴塞尔召集了12个西方发达国家中央银行行长会议，专门讨论加强经营国际业务的商业银行资本及风险资本的监管问题，会议通过了“巴塞尔协议”，并在1988年7月达成最后协议文本，即“关于统一国际银行业资本计算和资本标准的协议”。（简称《巴塞尔报告》）。该报告主要有四部分内容：1、资本的分类；2、风险权重的计算标准；3、资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；4、各国监管当局自由决定的范围。体现协议核心思想的是前两项。《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。（一）巴塞尔新资本协议（巴塞尔协议II）《巴塞尔新资本协议》产生的背景《巴塞尔新资本协议》三大支柱《巴塞尔新资本协议》有关资本充足率的计算过渡期安排《巴塞尔新资本协议》产生的背景技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显得过时，新资本协议呼之欲出一是商业银行的内部风险管理系统优于1988年的巴塞尔协议，许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行众多的风险种类；二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框架以外的风险；三是1997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则，缺乏可操作性《巴塞尔新资本协议》产生的背景四是1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。基于上述情况，巴塞尔委员会在广泛征求意见的基础上，先后于1999年6月和2001年1月两次发布了新巴塞尔协议咨询文件，并于2004年6月26日正式公布了此文件。《巴塞尔新资本协议》三大支柱最低资本要求新协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险外部监管各国监管当局通过对银行内部评估进行检查，确保银行运用科学的评估方法和程序市场约束通过市场力量，依靠利益相关者出于对自身利益的关注，在不同程度上关系其利益所在银行的经营状况特别是风险状况，为避免损失等对银行所披露信息的关注

监督检查程序第一百四十二条

银监会通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查。除对资本充足率的常规监督检查外，银监会可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变化实施资本充足率的临时监督检查。第一百四十三条

商业银行应当在年度结束后的四个月内向银监会提交内部资本充足评估报告。第一百四十五条

商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后60日内，以书面形式向银监会提出申辩。在接到评价结果后60日内未进行书面申辩的，将被视为接受评价结果。第一百四十八条

商业银行应当向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。如遇影响资本充足率的特别重大事项，商业银行应当及时向银监会报告。协议有关资本充足率的计算资本充足率，是指银行资本与加权风险资产的比率（88）2001年1月，《新巴塞尔资本协议》在原来的加权风险资产的计算中加入了12.5倍的市场风险和操作风险的资本，同时对原有的信用风险的加权衡量也进行了一定的改进。新的资本充足率计算公式为协议有关资本充足率的计算（续）信用风险加权资产的计算标准法

按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产内部评级法（初级法和高级法）

根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产

注：使用此方法时被要求使用压力测试，即在极端情况下银行抗压能力，预防极端事件对银行带来的危害，并有针对性制定相应响应政策和应急预案过渡期的安排考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的安排。具体包括：对各国全面实施新协议给予三年的过渡期；对初级法下对公司、银行和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排了三年的过渡期（04-06）新巴塞尔协议的目标新巴塞尔资本协定主要的目标如下：

增进金融体系的安全与稳健强调公平竞争采用更完备的方法来因应风险资本适足要求的计算方法，能与银行业务活动保持适当的敏感度以国际性的大型银行为重点，但也适用其他各类银行补充资料：巴塞尔协议III资本监管是现代银行业监管的核心，在经历2008年全球金融危机后，反思国际银行业在金融危机中受到的重创，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于2010年底，发布了《第三版巴塞尔协议：更具稳健性银行和银行体系的全球监管框架》和《第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和检测的国际框架》（简称巴塞尔协议Ⅲ），对国际银行业资本监管提出了更高的要求，使得国际银行业资本监管呈现整体趋严的态势。《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。资本充足率保持8%不变。总的说来中国版巴三比巴塞尔委员会的要严格：

1、资本充足率方面：

(1)中国核心一级（普通股）资本充足率最低标准为5%，

(2)中国系统重要性银行附加资本要求暂定为1%，巴塞尔委员会未规定。

(3)过渡期，中国要求2012年初开始实施，2016年底达标；巴塞尔三要求2013年初开始实施，2018年底达标。

2、杠杆率：中国是4%，巴塞尔三是3%。/chinese/home/docView/D9D9C53E6C184022A4A45ED774C91A8F.html/chinese/home/docView/7DCCA0453E504FE5BCE885F91357B2D0.html（二）巴塞尔协议的影响巴塞尔协议对银行业的影响对国际银行业的影响有助于各国央行在平等基础上进行竞争有助于银行业风险的判断（银行资本的充足性得到加强，风险资产得到较为坚实的资本支持，银行表外业务的无限扩张受到约束，风险被限制在一定的范围之内，国际间银行监督管理趋向协调一致，逃避金融管制的漏洞被进一步堵塞）有助于银行业的国际化发展对银行本身的经营管理产生重大影响（加强风险资产管理：管理对象由表内扩展到表外）提出了经济资本的概念，有利于调动商业银行加强风险管理的积极性和主动性。对我国银行业的影响有利于我国银行业与国际银行业接轨推动我国银行监督管理的规范化和国际化促使我国商业银行控制风险四、资本充足性(一)资本充足性的定义资本数量的充足性

资本数量的充足性通常受银行经营规模和金融监管部门规定等因素的影响。金融监管部门规定的开业许可资本量是对银行资本的最低限额。小额存款人因其在银行倒闭时能获得全额偿付，他们往往不太关注银行资本是否充足；而保险存款人的态度则恰好相反。银行家对风险的态度不同，对资本数量的要求也不同。资本数量的充足性是指资本适度，并非越多越好。资本结构的合理性

资本结构的合理性是指构成监管资本的各个部分在资本总额中占有合理的比重。(二)资本充足性的度量指标单一比例法综合分析法-骆驼评级法Capital、Asset、Management、Earning、Liquidity分类比率法按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，求得在既定时间内应持有的资本金总额。资本与存款比率资本与存款比率是传统上用于衡量银行资本充足性的指标，表明银行资本对存款的耐力程度。资本与总资产比率资本与总资产比率在一定程度上反映了银行抵御资产意外损失的能力。但是，该指标并未考虑资产结构对资本的影响，忽略了风险不同的资产对资本需求量的不同影响。思考：为什么1，2种方法不能很好的体现银行所需的资本量？没有考虑银行资产的结构情况与银行风险的大小Ie：一家银行的资产主要是现金、同业存款、政府短期债券等，这些资产发生损失的可能性较小；而另一家银行的资产大部分主要是长期放款、企业债券等，包含有较大的风险。在这种情况下，两家银行持有等量的资本显然难以准确地发挥银行资本金抵御风险损失的功能资本与风险资产比率该比率更好地体现了资本抵御资产意外损失的功能。一般认为，该比率至少要保持在15%。这里所指的风险资产是指不包括银行准备金在内的资产。但是，该比率没有考虑不同资产的风险差异以及不同风险资产对资本的不同需求。五、监管资本管理方法银行资本筹措计划一般包括以下几个阶段。第一阶段：制定银行总体财务目标，包括银行的规模、服务定位与范围以及银行的长期增长目标和利润目标。在这一阶段，管理者必须详细分析银行过去的、当前的经营状况，以便能够预测影响银行未来经营管理的重要因素，从而编制在不同市场环境下的总体计划。第二阶段：在银行未来总体计划的基础上，确定银行的资本需求量，包括银行资产年度增长率和利润目标等。在这一阶段，管理者应对资产和利润增长的预测高度重视，必须在结合银行目前的经营状况、未来的发展前景、监管规定和宏观经济等诸多因素的基础上确定银行的资本需求量。第三阶段：在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定内源资本的提供量。第四阶段：分析不同形式的外源资本的成本及优缺点，选择相应的筹资渠道。银行资本筹措计划商业银行资本金管理策略内源资本策略-内部筹资外源资本策略-外部筹资资产结构调整与风险控制策略(一)内部筹资

在不影响股价的前提下，通过自身积累而形成的资本，即留存收益或未分配的利润等不失为商业银行充实资本金的第一选择。一方面，银行不必依靠公开市场筹集资金，能以较低的成本补充银行资本；另一方面，内部筹资并不会削弱股东的控制权，避免了股东所有权和股票每股收益的稀释，第三，风险小，不受外部市场波动的影响并且还免交所得税。

然而，通过内源资本补充资本金的做法势必会减少股利的分配，这就可能造成股价的下跌，导致银行实际资本价值受损。此外，内部筹资在很大程度上受到银行自身条件的限制。监管当局对银行适度资本金规模的限制是内源资本支持银行资产扩张的第一道门槛。银行盈利能力是内源资本支持资产扩张的第二道门槛。在股利政策不变的情况下，银行利润留成的多少完全取决于银行的盈利能力，由此直接影响资产扩张的支持度。

在内源资本管理上，银行的股利政策也是一个重要的限制因素。银行股利政策是投资者实现投资价值的重要依据，也是潜在投资者评价银行价值的重要指标之一。当前，银行管理者在确定股利分配政策时，往往倾向于较为稳定的股利分配方案。因为稳定的股利分配可以使投资者更放心，有利于银行吸引更多的投资者。如果股利分配随着银行的经营业绩不断调整，会使投资者无法对银行的经营状况做出正确的判断，影响投资者的积极性。（二）外部筹资

当银行内部资本无法满足其资本需求时，银行可以通过外部筹资的方式来提高资本总量、优化资本结构，包括发行普通股、资本性债券等。发行债券也是扩充银行资产重要的外部筹资方式。除了上述外源资本形式以外，银行还可以通过国家资金投入、出售银行资产或租赁设备等方式来增加资本。

在现实中，我们建议核心资本不足的银行可以通过发行新股的形式来增加资本，同时也要充分考虑这种方式的可得性，能否为将来进一步筹集资本提供灵活性及其后果。对于核心资本超过全部资本50%以上的银行，由于发行股票等方式已不可能实现，银行应该通过发行债券等方式来增加资本。发行普通股的利弊优点可为银行带来长期稳定的资本来源因收益率高容易被市场接受（可分红可获得利益差价）通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩大客户群的目的有助于市场树立对银行的信心，增强银行筹资能力缺点成本较高稀释了原有股东的权益（收益和控股权）发行优先股的利弊优点股息固定，在银行收益大幅上升即每股收益上升时可获得杠杆效应，增加现有股东的利益因不会稀释原有股东权益而容易被原有股东接受可给银行给带来长期稳定的资金来源缺点发行成本高因股息固定，在银行收益下降时会使普通股收益加速下降发行次级债券的利弊优点可发挥财务杠杆效应不会稀释股东权益,股东价值最大化补充资本的及时性和灵活性缺点市场接受程度不如普通股加大银行的债务风险(三)资产结构调整调整资产结构能够调整资本充足率和银行的收益率信贷资产的风险是客观的不同程度的风险要求不同量的资本准备资本充足率是资本对加权风险资产总量而言的不同风险程度的资产的占比影响加权风险资产总量，从而影响资本充足率通过调整资产结构，银行可以在保证总资本和总资产规模不变的