账务处理系统1课件

5.1帐务处理系统概述5.1.1含义

5.1.2作用5.1.3基本业务流程

会计软件与手工帐务数据处理的不同账务处理一、账务处理系统数据处理流程原始数据怎样形成最终会计数据

原始凭证账簿报表？（一）手工账务处理流程原始凭证记账凭证收款付款转账日记账收款银行存款明细分类账总分类账会计报表①②③④⑤⑤⑥（一）手工账务处理流程原始凭证记账凭证收款付款转账日记账收款银行存款明细分类账总分类账会计报表①②③④⑤⑤⑥①编制记账凭证（收款、付款、转账）②登现金日记账和银行存款日记账③登记明细账④产生科目汇总表、登记总分类账⑤月末核对，账账相符⑥月末编制报表（二）电算化账务处理流程记账凭证输入凭证临时文件审核记账科目余额\发生额文件流水账文件银行日记账未达账文件会计报表填表分类汇总总账分类1分类2明细账日记账（二）电算化账务处理流程记账凭证输入凭证临时文件审核记账科目余额\发生额文件流水账文件银行日记账未达账文件会计报表填表分类汇总总账分类1分类2明细账日记账用户可根据自己的实际情况设置多类凭证

业务量小的，只设一类凭证。“记账凭证”

一般设三类凭证。

“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”

其他：现收、现付、银收、银付、转账。实质：临时凭证的数据库作用：存放已输入但未记账的所有凭证性质：非正式会计档案（可修改）作用：存放已确认的所有凭证（已记账）性质：正式会计档案（不能直接修改）

用来：明细账日记帐总账报表（三）区别

1、数据处理起点不同整理为记账凭证再输入

2、无账账核对的必要

3、记账含义不同进入“流水账文件”各种账册临时分离

4、账表存在形式不同

5、大部分工作交给计算机

6、资料的积累和查询更方便定义总账系统参数其他参数设置账簿参数设置凭证参数设置使用总账系统时，需要先启动总账系统程序，然后再登录有关操作员、密码、账套、会计年度、操作日期等信息。总账系统启动后，系统内预设了一系列总账系统业务处理控制参数，企业可根据具体需要进行更改。总账系统可以实现凭证、账簿、会计日历和其他四个方面参数的调整。

三、网络课程制作特色

【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。

(1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。

【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。

(2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。

(3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。一、凭证参数设置

凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。

三、网络课程制作特色一、凭证参数设置三、网络课程制作特色1.制单控制

制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。

(1)制单序时控制。

(2)支票控制。

(3)赤字控制。

(4)允许修改、作废他人填制的凭证。一、凭证参数设置三、网络课程制作特色2.凭证编号方式

凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在填制凭证时,按照凭证类别按月自动编制凭证编号；二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭证编号。

一、凭证参数设置三、网络课程制作特色3.外币核算

如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式，即固定汇率和浮动汇率。固定汇率是指在制单时，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。而浮动汇率则是指在制单时，按当日汇率折算本位币金额。一、凭证参数设置三、网络课程制作特色4.凭证控制

(1)打印凭证页脚姓名。

(2)权限设置。

(3)自动填补凭证断号。

(4)现金流量科目必录现金流量项目。选择此项后，在输入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额。

(5)批量审核凭证进行合法性校验。一、凭证参数设置三、网络课程制作特色5.合并凭证显示与打印

选择此项，则在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，以系统选项中的设置显示；在科目明细账显示或打印时凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，并在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。

操作：注册进入企业门户。打开“控制台”选项卡。(1)启用总账系统。

操作：执行“基础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：执行“基础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：执行“基础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：在“系统启用”对话框中，选中“GL总账”复选项，打开“日历”对话框。操作：在“日历”对话框中，确定总账启用日期为“2004.01.01”。单击“确定”按钮，打开提示框，单击“是”，完成总账系统的启用。

操作：在“日历”对话框中，确定总账启用日期为“2004.01.01”。单击“确定”按钮，打开提示框，单击“是”，完成总账系统的启用。

操作：单击“退出”按钮。

操作：注册进入总账系统。执行“设置”｜“选项”命令，打开“选项”对话框。

(2)定义总账系统凭证参数。

操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。操作：单击“编辑”按钮，进行凭证参数设置，选中“支票控制”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框，取消选中“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。操作：其他参数暂默认系统提供的设置方式，单击“确定”按钮，保存设置。

二、账簿参数设置

账簿参数设置一般包括打印位数宽度、明细账(日记账、多栏账)打印输出方式、凭证与正式账每页打印行数、明细账查询权限控制到科目、制单、辅助账查询控制到辅助核算等项目。

三、网络课程制作特色二、账簿参数设置三、网络课程制作特色1.打印位数宽度

定义正式账簿打印时各栏目的宽度，包括摘要、金额、外币、数量、汇率、单价。

二、账簿参数设置三、网络课程制作特色2.明细账（日记账、多栏账）打印输出方式

(1)按月排页。即打印时从所选月份范围的起始月份开始将明细账顺序排页，再从第一页开始将其打印输出，打印起始页号为“1页”。

(2)按年排页。即打印时从本会计年度的第一个会计月开始将明细账顺序排页，再将打印月份范围所在的页打印输出，打印起始页号为所打月份在全年总排页中的页号。二、账簿参数设置3.凭证与正式账每页打印行数

“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、多栏账的每页打印行数进行设置。

操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打印格式”选项区域，单击“按年排页”单选按钮。

操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软件的标准设定。单击“确定”按钮。

三、其他参数设置

其他参数主要包括数量小数位、单价小数位、本位币精度、部门排序方式、个人排序方式、项目排序方式、打印设置按客户端保存等项目。

三、网络课程制作特色三、其他参数设置三、网络课程制作特色1.小数位设置

在制单与查账时，按此处所定义的数量、单价小数位或本位币精度输出小数，不足位数将用“0”补齐。三、其他参数设置三、网络课程制作特色2.排序方式

在查询部门账或参照部门目录，或者查询个人账或参照个人目录，或者查询项目账或参照项目目录时，其编码排序方式可根据需要设置。

三、其他参数设置三、网络课程制作特色3.打印方式按客户端保存

选择此项后，如果有两个或两个以上的用户在同一台打印机上打印同一张凭证，则可以打印各自设置模版格式。

操作：打开“其他”选项卡，分别输入数量、单价和本位币精度的小数位“2”。

操作：打开“其他”选项卡，分别输入数量、单价和本位币精度的小数位“2”。

操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。操作：在“部门排序方式”、“个人排序方式”和“项目排序方式”选项区域，选择“按编码排序”选项。操作：单击“确定”按钮，返回。设置会计科目及凭证类别其他设置设置凭证类别设置会计科目一、设置会计科目三、网络课程制作特色1.设置会计科目的原则

(1)会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求。

(2)会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。

(3)会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。一、设置会计科目三、网络课程制作特色1.设置会计科目的原则

(4)会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。

(5)设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。

一、设置会计科目三、网络课程制作特色2.设置会计科目的主要项目

(1)会计科目编码。

(2)会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。

(3)科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。

(4)账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。

(5)辅助账设置。一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。

一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额现金(1001)日记借6775.70银行存款(1002)

借194598.83

人民币户(100201)银行日记借194598.83美元户(100202)银行日记借美元

0.00应收票据(1111)客户往来借0.00应收账款(1131)客户往来借160000.00坏账准备(1132)

借800.00预付账款(1141)供应商往来贷0.00其他应收款(1191)

借3800.00

备用金(119101)部门核算借2000.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额

应收个人款(119102)个人往来借1800.00物资采购(1201)

借0原材料(1211)

借2050.00

CD-RW光盘片(121101)数量金额借

400.00借张5.00

CD-R光盘片(121102)数量金额借450.00借张30.00

电子商务讲座(124302)数量金额借1200.00借张40.00库存商品(1243)

借200000.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额

多媒体教程(124301)

数量金额

借28000.00借套

1000.00电子商务讲座(124302)

数量金额借

21000.00借套

1050.00

多媒体开发工具(124303)

数量金额借40000.00借套

5.00

网页制作工具(124304)

数量金额借6000.00借套

5.00多媒体课件(124305)

数量金额借105000.00借套

3000.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额待摊费用(1301)借642.00

报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260680.00累计折旧(1502)贷12512.64固定资产清理(1601)借0.00无形资产(1701)借58500.00长期待摊费用(1801)借5878.06短期借款(2101)贷200000.00应付票据(2111)供应商往来贷0.00应付账款(2121)供应商往来贷222300.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额预收账款(2131)客户往来贷0.00应付工资(2151)贷0.00应付福利费(2153)贷8400.00应交税金(2171)贷-17000.00

应交增值税(217101)贷0.00

进项税额(21710101)贷0.00

销项税额(21710102)贷0.00

转出多交增值税(21710103)贷0.00

转出未交增值税(21710104)贷0.00

应交营业税(217102)贷0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额

应交城建税(217103)贷0.00

应交所得税(217104)贷0.00

交增值税(217105)贷-17000.00应交个人所得税(217106)贷0其他应交款(2172)贷0.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷0.00

短期借款利息(219101)贷0.00股本(3101)贷500000.00资本公积(3111)贷0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额盈余公积(3121)贷0.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-19022.31

提取盈余公积(314101)贷0.00

应付股利(314102)贷0.00

未分配利润(314103)贷-19022.31生产成本(4101)借17165.74

直接材料(410101)项目核算借155.00

直接工资(410102)项目核算借15000.00

制造费用(410103)项目核算借2010.74一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额

生产成本转出(410199)项目核算借0.00

制造费用(4105)

借0.00

工资费用(410501)项目核算借0.00

折旧费用(410502)项目核算借0.00

其他费用(410503)项目核算借0.00主营业务收入(5101)

贷0.00多媒体教程(510101)数量金额贷0.00电子商务讲座(510102)数量金额贷0.00多媒体开发工具(5010103)数量金额贷0.00网页制作工具(510104)数量金额贷0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额多媒体课件(510105)数量金额贷0.00

其他业务收入(5102)

贷0.00营业外收入(5301)

贷0.00主营业务成本(5401)

借0.00多媒体教程(540101)数量金额借0.00电子商务讲座(540102)数量金额借0.00多媒体开发工具(540103)数量金额借0.00网页制作工具(540104)数量金额借0.00多媒体课件(540105)数量金额借0.00主营业务税金及附加(5402)

借0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额其他业务支出(5405)借0.00

营业费用(5501)借0.00

工资费用(550101)借0.00

折旧费用(550102)借0.00

办公费用(550103)借0.00

其他费用(550104)借0.00管理费用(5502)借0.00

工资费用(550201)部门核算借0.00

折旧费用(550202)部门核算借0.00

办公费用(550203)部门核算借0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

表2-32003年12月会计科目体系及余额表

科目名称账类方向币别/计量

期初余额

业务招待费(550204)部门核算借

0.00

其他费用(550205)部门核算借0.00财务费用(5503)借0.00

利息支出(550301)借0.00

银行手续费(550302)借0.00营业外支出(5601)借0.00所得税(5701)借0.00一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

(1)

增加或复制会计科目。下面以增加会计科目“银行存款──人民币户(100201)”为例说明其操作步骤。

①直接增加会计科目方式。操作：执行“设置”｜“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。

操作：在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，或按F5键，打开“会计科目_新增”对话框。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。

操作：单击“确定”按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。

操作：重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击“关闭”按钮，返回。

操作：在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中“1002银行存款”所在行。②利用复制功能增加会计科目方式。操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。

操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。

操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。

操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。

操作：单击“确定”按钮，保存。

操作：修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。

一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

当然，如果遇到某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用“成批复制会计科目”功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以“主营业务收入(5101)”科目为例说明其操作步骤。

三、网络课程制作特色操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。

操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。

操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。

操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：单击选中“数量核算”复选框。

操作：单击“确认”按钮，保存。

一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

(2)修改会计科目。下面以“原材料──CD-RW光盘片(121101)”为例说明定义数量核算操作步骤。

三、网络课程制作特色操作：在“会计科目”窗口中，将光标定在“121101CD-RW光盘片”科目行上，单击“修改”按钮，或者双击该科目行，打开“会计科目_修改”对话框。

操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。

操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。

操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。

操作：在“会计科目_修改”对话框中，单击“修改”按钮进入修改状态后，单击“账页格式”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“数量金额式”选项。

操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“张”。

操作：选中“数量核算”复选框，输入计量单位“张”。

操作：单击“确定”按钮，保存。

操作：单击“返回”按钮，返回。

一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

(3)删除会计科目。一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤

(4)

指定现金、银行及现金流量会计科目。下面以“现金(1001)”科目为例说明其操作步骤。

操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。

操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。

操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。

操作：单击“现金总账科目”单选按钮。

操作：在待选科目列表框中，选择“1001现金”科目。单击“>”按钮，将“1001现金”科目添加到已选科目框中。

操作：单击“确认”按钮，保存。

二、设置凭证类型三、网络课程制作特色1.选择凭证类别

(1)记账凭证。

(2)收款、付款、转账凭证。

(3)现金、银行、转账凭证。

(4)现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。

(5)自定义凭证类别。二、设置凭证类型三、网络课程制作特色1.选择凭证类别

【例2.7】假设蓝梦公司会计核算的凭证类型直接采用记账凭证。

操作：执行“设置”｜“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。

操作：单击“记账凭证”单选按钮。

操作：单击“确定”按钮，进入“凭证类别”限制条件设置窗口。操作：单击“退出”按钮，返回。

二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件

(1)借方必有，即此类凭证借方至少有一个限制科目发生。

(2)贷方必有，即此类凭证贷方至少有一个限制科目发生。

(3)凭证必有，即此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目发生。二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件

(4)凭证必无，即此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目发生。

(5)无限制，即此类凭证可使用所有合法的科目，限制科目由使用者输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分割，数量不限，也可参照输入，但不能重复输入。

(6)借方必无，即金额发生在借方的科目集必须不包含借方必无科目。用于在凭证保存时检查。二、设置凭证类型三、网络课程制作特色2.确定限制条件

(7)贷方必无，即金额发生在贷方的科目集必须不包含贷方必无科目。用于在凭证保存时检查。二、设置凭证类型2.确定限制条件

一般地，设置凭证类别如表2-4所示。表2-4凭证类别类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202三、其他设置1.定义结算方式

结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。三、其他设置1.定义结算方式

【例2.8】根据表2-5给出的资料定义蓝梦公司的结算方式。结算方式编码结算方式名称票据管理

1现金结算否

2支票否

201现金支票是

202转账支票是

3银行汇票否

4商业汇票否

401商业承兑汇票否

402银行承兑汇票否

5其他否表2-5结算方式一览表

操作：进入总账系统。执行“设置”｜“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。

操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入结算方式编码及结算方式名称。如有票据管理，选中“是否票据管理”复选框。操作：单击“保存”按钮，该结算方式即在左列表框中列示。操作：重复(1)～(3)操作步骤，可继续定义其他结算方式。单击“退出”，返回。

三、其他设置2.定义外币种类

外币种类功能仅提供录入的固定汇率与浮动汇率，并不决定在制单时使用的是固定汇率还是浮动汇率，需要在总账系统的凭证参数中加以设置。

三、其他设置2.定义外币种类

【例2.9】假设蓝梦公司的记账本位币为人民币；外币为美元；汇率为1:8.275。根据给出的资料定义其外币种类。

操作：在“总账系统”中，执行“设置”｜“外币及外汇”命令，进入“外币设置”窗口。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：在“外币设置”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入币符及币名。默认系统提供的汇率小数位、折算方式和外币最大误差等参数。操作：单击“确认”按钮。操作：单击“固定汇率”单选按钮。操作：输入记账汇率8.275，按Enter键。操作：单击“退出”，返回。

三、其他设置3.开户银行

企业在收付结算中对应的开户银行信息。

【例2.10】假设蓝梦公司的开户银行为工行海淀支行，账号为08091001。操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“开户银行”命令，进入“开户银行”窗口。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，依次输入开户银行编码、开户银行名称及银行账号等。

操作：单击“保存”按钮，该银行信息即在列表框中列示。

操作：重复(1)～(3)操作步骤，可继续定义其他开户银行。单击“退出”按钮，返回。

项目管理设置定义项目分类指定核算科目定义项目大类定义项目目录三、网络课程制作特色科目编码科目名称项目核算4101生产成本410101基本生产成本41010101甲产品4101010101直接材料4101010102直接人工4101010103制造费用41010102乙产品4101010201直接材料4101010202直接人工4101010203制造费用……

……410102辅助生产成本41010201劳务费……

……例如，某制造企业在建立会计科目中设置如下：如果按这种做法，则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据。为了满足企业的实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。其做法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，即在建立会计科目时，不要将项目作为科目设置，只需将项目的费用、成本、收入等作为科目设置，且将这些科目的账类设为“项目核算”即可。

例如，上例中制造企业可先进行以下设置：

科目编码科目名称项目核算4101生产成本

410101

基本生产成本√41010101直接材料√41010102直接人工√41010103制造费用√410102辅助生产成本

41010201劳务费

……

……

然后，在“项目分类”中定义“成本核算”的项目大类；在“成本核算”下定义“主要产品”的项目分类；在“产品成本”的项目分类下定义以下项目目录(档案)：

项目编码项目名称2003甲产品2004乙产品2005丙产品…………

“项目目录”功能就是用于项目大类的设置及项目目录及分类的维护，主要包括增加或修改项目大类，定义项目核算科目、项目分类、项目栏目结构，并进行项目目录的维护等内容。

一、定义项目大类

定义项目大类的内容包括：

(1)

项目大类名称。

(2)

定义项目级次。

(3)

定义项目栏目。三、网络课程制作特色二、指定核算科目

指定核算科目就是具体指定核算此大类项目所使用的会计科目。指定核算科目之前，必须在总账系统的会计科目设置中，将需进行项目核算的科目其辅助核算设置为项目核算，如对生产成本、物资采购、库存商品、在建工程、科研课题、科研成本等科目设置项目核算的辅助账类。

三、网络课程制作特色三、定义项目分类

为了便于统计，可对同一项目大类下的项目作进一步划分，这就需要进行项目分类的定义，如工程的项目大类下的分类项目及明细项目。

三、网络课程制作特色四、定义项目目录

定义项目目录是将各个项目大类中的具体项目输入系统。而具体输入的内容又取决于项目栏目中所定义的栏目名称。在项目目录下，系统将列出所选项目大类下的所有项目，其中“所属分类码”为此项目所属的最末级项目分类的编码。三、网络课程制作特色四、定义项目目录

【例2.11】根据表2-6给出的资料定义项目目录。

三、网络课程制作特色

项目目录核算科目项目大类：产品生产教学工具包研发ERP实验室建设多媒体学习光盘电子教案实验室规划设计4101生产成本410101直接材料410102直接工资410103制造费用410199生产成本转出4105制造费用410501工资费用410502折旧费用410503其他费用表2-6项目目录

操作：

进入总账系统。执行“设置”｜“编码档案”｜“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。

操作：

进入总账系统。执行“设置”｜“编码档案”｜“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。

操作：在“项目档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“项目大类定义_增加”对话框。

操作：在“项目大类定义_增加”对话框中，输入新项目大类名称“产品生产”；选择新增项目大类的属性“普通项目”。操作：在“项目大类定义_增加”对话框中，输入新项目大类名称“产品生产”；选择新增项目大类的属性“普通项目”。操作：单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框。

操作：选择项目级次“一级”、“一位”，单击“下一步”按钮。

操作：定义项目栏目取系统默认值，单击“完成”按钮，保存设置退出。重复(2)～(6)操作步骤，可继续定义项目大类。

操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。操作：项目大类定义完毕后，选择项目大类“产品生产”。操作：打开“核算科目”选项卡。

操作：在待选科目列表框中，单击“>>”按钮，将全部待选科目添加到已选科目框中。

操作：单击“确定”按钮，保存。操作：打开“项目分类定义”选项卡。

操作：输入分类编码“1”。操作：输入分类名称“教学工具包研发”。

操作：单击“确定”按钮，保存。重复(13)～(15)操作步骤，可继续定义项目分类。

操作：打开“项目目录”选项卡。单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

操作：打开“项目目录”选项卡。单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

操作：在“项目目录维护”窗口中，单击工具栏上的“增加”按钮，增加一条项目目录信息。操作：依次输入项目编号和项目名称“101多媒体学习光盘”。

操作：依次输入项目编号和项目名称“101多媒体学习光盘”。

操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。

操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。

操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。

操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。

操作：“是否结算”栏为否，选择该项目目录所属的项目分类编码“1”。

操作：按Enter键或单击“增加”按钮，可继续添加其他项目目录。单击“退出”按钮，退出。

操作：按Enter键或单击“增加”按钮，可继续添加其他项目目录。单击“退出”按钮，退出。

客户档案与应收款管理设置应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置存货档案管理客户档案管理一、客户档案管理三、网络课程制作特色1.定义客户分类

当往来客户较多时，可以先对客户进行分类,以便对客户进行分类统计和汇总，从而达到进行分类管理的目的，也就是说，客户的类别可以分级次，按事先定义的规则进行分类。例如，对客户进行分类可以将客户根据时间分为长期客户、中期客户和短期客户，也可以根据客户的信用将客户分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较差的客户，还可以按行业、地区或者与企业紧密程度等进行分类等等。

一、客户档案管理1.定义客户分类

【例2.12】根据表2-7给出的资料定义客户分类。表2-7客户分类

分类编码分类名称1代理商101一级代理102二级代理9零散客户三、网络课程制作特色操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“客户分类”命令，进入“客户分类”窗口。

操作：在“客户分类”窗口，单击“增加”按钮。操作：在右列表框中，依次输入客户编码及类别名称等有关信息。

操作：在右列表框中，依次输入客户编码及类别名称等有关信息。

操作：单击“保存”按钮。

操作：重复(2)～(4)步骤，可继续设置其他客户分类。单击“退出”按钮，退出。

一、客户档案管理三、网络课程制作特色2.定义地区分类

如果需要对客户或供应商按地区进行统计，就应该建立地区分类体系，地区分类可以按大区、省、市进行分类，也可以按省、市、县进行分类，例如，将客户分为华东、华南、东北等地区。

一、客户档案管理2.定义地区分类

【例2.13】根据表2-8给出的资料定义地区分类。

地区分类编码地区分类名称地区分类编码地区分类名称

01东北地区

02002天津市

01001黑龙江省

02003山西省

01002吉林省

02004河北省

01003辽宁省

02005内蒙古

02华北地区

99其他

02001北京市表2-8地区分类

三、网络课程制作特色操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“地区分类”命令，进入“地区分类”窗口。

操作：在“地区分类”窗口中，单击“增加”按钮。操作：在右列表框中，依次输入地区类别编码及地区类别名称等有关信息。

操作：在右列表框中，依次输入地区类别编码及地区类别名称等有关信息。

操作：单击“保存”按钮。

操作：重复(2)～(4)步骤，可继续设置其他地区分类。单击“退出”按钮，退出。

一、客户档案管理三、网络课程制作特色3.设置客户档案

客户档案列表反映的是已建客户档案的内容。其客户信息的主要内容及说明如下：

(1)客户编码和名称。

(2)类别。

(3)性质。可根据单位性质选取。

一、客户档案管理三、网络课程制作特色3.设置客户档案

此外还有开户行、账号、信誉额度、税号、本单位的业务员、联系人、电话、地址、邮编、传真、E-mail网址等信息。这些信息越详细越好，以便查询或系统调用。在系统使用前，必须建立好客户档案，在使用时随着经济业务的扩展，可以随时向客户档案中追加新的客户，年末也可将不再有往来业务联系的客户删除。但是，删除时该客户的所有业务必须全部经过核销，否则系统将不允许删除该往来客户。

一、客户档案管理3.设置客户档案

【例2.14】根据表2-9给出的资料设置客户档案。

表2-9客户档案

客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码所属行业邮编税号开户银行银行账号

电话

001北京创业学校创业902001事业单位100077工行002天津海达公司海达10102002商业200088工行003北京翰博书店翰博10202001事业单位100088工行操作：在企业门户中，执行“基础信息”｜“基础档案”｜“客户档案”命令，进入“客户档案”窗口。

操作：在“客户档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级客户分类“9零散客户”上。

操作：单击“增加”按钮，进入“增加客户档案”窗口。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：在“增加客户档案”窗口，打开“基本”选项卡，依次输入客户基本信息。

操作：打开“联系”选项卡，依次输入客户联系信息，如邮政编码等。

操作：打开“联系”选项卡，依次输入客户联系信息，如邮政编码等。

操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮，保存。

操作：重复(2)～(6)步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。

一、客户档案管理4.设置计量单位

【例2.15】根据表2-10给出的资料设置存货计量单位。

表2-10计量单位

计量单位组编码

计量单位组名称

计量单位组类别

计量单位编码

计量单位名称

01无换算无换算01001片01002盒01003套01004部分三、网络课程制作特色操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“计量单位”命令，进入“计量单位”窗口。操作：在“计量单位”窗口中，单击“分组”按钮，打开“计量单位分组”对话框。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：在“计量单位分组”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位组编码“01”；计量单位组名称“无换算”，单击“计量单位组类别”框的下三角按钮，在下拉列表框中选择“无换算”选项。单击“保存”按钮，保存。

操作：单击“退出”按钮，返回“计量单位”窗口。

操作：在“计量单位”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级计量单位组别“01无换算”上，单击“单位”按钮，打开“计量单位设置”对话框。操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。

操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。

操作：在“计量单位设置”对话框中，单击“增加”按钮，依次输入计量单位编码“01001”；计量单位名称“片”。

操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。操作：单击“保存”按钮，保存。单击“增加”按钮，继续输入其他计量单位。单击“退出”按钮，退出。二、存货档案管理三、网络课程制作特色1.基本信息

(1)存货编码、代码、名称、规格型号、计量单位。

(2)税率。专用发票或普通发票上该存货默认的增值税税率。

(3)存货属性。在各业务系统中，录入发票或单据时，要得到参照内容，必须设置存货属性。说明：同一存货可以设置多个属性。

二、存货档案管理三、网络课程制作特色2.成本信息

(1)计划价/售价。

(2)参考成本。

(3)最新成本。

(4)参考售价。

(5)最低售价。二、存货档案管理三、网络课程制作特色3.控制信息

(1)提前期，指企业发出采购单时剩余的库存。

(2)经济批量，即材料采购经济批量，是指在保证生产经营需要的前提下能使全年材料相关总成本最低的采购批量。

(3)ABC分类。为加强对某些存货实物数量的控制，可以设置ABC分类。基本原理是按成本比重高低将各成本项目分为A、B、C三类，对不同类别的成本采取不同控制方法。二、存货档案管理三、网络课程制作特色3.控制信息

(4)安全库存。为了预防需求或供应方面不可预料的情况而保留的存货数量。

(5)最高库存。在填制出入库单时，如果某存货的目前结存量高于最高库存，系统将予以报警。

(6)最低库存。低于此数量就有可能形成短缺，影响正常生产。

二、存货档案管理三、网络课程制作特色【例2.16】根据表2-11给出的资料设置存货档案。

表2-11存货档案

存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购

是否自制

是否生产耗用

计划价售价

参考成本

参考售价

最低售价

最新成本

0001CD-RW光盘片片√√√90608075700002CD-R光盘片片√√√1572012800033.5软盘盒√√√30202828120004多媒体教程套√√32280000005电子商务讲座套√√25200000006多媒体开发工具套√√80006500000二、存货档案管理三、网络课程制作特色【例2.16】根据表2-11给出的资料设置存货档案。

表2-11存货档案

存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购

是否自制

是否生产耗用

计划价售价

参考成本

参考售价

最低售价

最新成本

0007网页制作工具套√√120065000008多媒体课件套√√588000009101软件产品套√√100000350010网站内容部分√√60000800000011101软件培训工具套√√7845000注：增值税税率17%。三、网络课程制作特色操作：进入企业门户。执行“基础信息”｜“基础档案”｜“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。

操作：在“存货档案”窗口中，将光标定在左列表框中的最末级存货分类“00无分类”上。

操作：单击“增加”按钮，打开“增加存货档案”对话框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：在“增加存货档案”对话框中，打开“基本”选项卡，依次输入存货编码“0001”；存货名称“CD-RW光盘片”；选择计量单位组“无换算”；主计量单位“片”。选中“销售”、“外购”和“生产耗用”复选框。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：打开“成本”选项卡，依次输入存货成本信息。

操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮。重复以上步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。

操作：输入各项内容后，单击“保存”按钮。重复以上步骤，完成其他设置。单击“退出”按钮，退出。

三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色1.业务处理控制参数设置

参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式，制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折扣显示，录入发票时是否显示发票信息等内容的设置。

三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色1.业务处理控制参数设置

【例2.17】根据以下给出的资料对应收款系统的业务控制参数进行设置。

·应收款核销方式：按单据;·单据审核日期依据：单据日期;·汇兑损益方式：月末处理;·坏账处理方式：应收余额百分比;·代垫费用类型：其他应收单;·应收账款核算类型：详细核算;·是否自动计算现金折扣：√;·是否登记支票：√；

·核销是否生成凭证：√。

三、网络课程制作特色操作：进入应收系统。执行“设置”｜“选项”命令，打开“账套参数设置”对话框。

操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：在“账套参数设置”对话框中，打开“常规”选项卡，单击“编辑”按钮，进行参数的设置。操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。操作：打开“凭证”选项卡，进行凭证参数的设置。操作：打开“权限与预警”选项卡，进行权限与预警参数的设置。

操作：以上设置完成后，单击“确定”按钮，保存设置。三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

(1)凭证科目的设置。由于应收业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此，为简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。

三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

①

基本科目设置。基本科目是指在核算应收款项时经常用到的科目，可以作为常用科目设置，而且科目必须是最明细科目。

销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目也是最常用的核算销售业务的科目，可以作为核算销售收入、销项税额及销售退回的基本科目(销售退回也可并入销售收入科目核算)。

三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

②控制科目设置。在核算客户的赊销欠款时，如果针对不同的往来单位(客户分类、地区分类)分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目，那么应先在账套参数时选择设置的依据(即选择是针对不同的客户设置，还是针对不同的客户分类设置，或者是按不同的地区分类设置)，然后依次进行往来单位按客户分类或地区分类的编码、名称、应收科目、预收科目等内容的设置。

三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

③存货销售科目设置。如果针对不同的存货(存货分类)分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目，则也应先在账套参数中选择设置的依据(即选择是针对不同的存货设置，还是针对不同的存货分类设置)，然后按存货分类的编码、名称、销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目进行存货销售科目设置。三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

【例2.18】根据以下给出的资料对应收款系统的常用科目进行设置。

·应收科目：1131；

·预收科目：2131；

·应交增值税科目：21710102；

·银行承兑科目：1111；

·票据利息科目：550301；

·票据费用科目：550302。三、网络课程制作特色操作：执行“设置”｜“初始设置”命令，进入“初始设置”窗口。

操作：在“初始设置”窗口左边的树型结构列表中，打开“设置科目”｜“基本科目设置”文件夹。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。操作：在右侧文本科目输入框中，直接输入或参照输入有关的会计科目信息，例如，在应收科目的本币文本输入框中输入“1131”。三、应收款系统业务处理控制参数及核算规则设置三、网络课程制作特色2.核算规则设置

④结算方式科目设置。不仅可以设置常用的科目，还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。科目所核算的币种必须与所输入的币种一致。科目必须是最