第三章-账务处理系统第4节-会计信息系统学生用课件

中国矿业大学管理学院杨世勇会计信息系统中国矿业大学管理学院2023/7/272第三章主要内容系统概述业务流程功能结构账务处理系统3√中国矿业大学管理学院2023/7/273图2-7账务处理系统功能结构图由于上图比较复杂，特在此分大模块进行分析第三节账务处理系统功能结构账务处理系统初始设置凭证管理出纳管理账表管理期末处理系统维护账套设置基础信息设置会计科目设置凭证类别设置凭证审核凭证录入凭证记账凭证查询现金日记账银行存款日记账银行对账单录入总账查询与输出明细账查询与输出日记账查询与输出辅助账查询与输出科目余额表查询与输出更改密码银行对账期初录入银行对账操作员权限设置期初余额设置账套维护转账生成转账定义期末对账期末结账余额调节表查询中国矿业大学管理学院2023/7/274图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/275第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析2、凭证管理（1）凭证录入凭证录入是账务处理系统中使用最频繁的功能，应该通过全屏幕凭证编辑功能输入和修改未审核的凭证数据。会计人员通过键盘录入记账凭证，与手工方式不同之处是：在录入过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕存盘时系统自动对借贷方金额是否相等进行检查，如果借贷不平衡，拒绝保存，等待会计人员修改后再进行保存。中国矿业大学管理学院2023/7/276第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析2、凭证管理（1）凭证录入凭证修改可分为两种：记账前修改，记账后修改。记账前修改，如果凭证没有审核，录入人员可直接在凭证上进行修改；如果凭证已审核，只有取消审核标记后才可以进行修改，取消审核标记只能由审核人自己进行。记账后修改，凭证记账后就不能进行修改，如果发现有错，只能用补充凭证法和红字冲销法进行修改。中国矿业大学管理学院2023/7/277用友U861—凭证录入业务→财务会计→总账→凭证→填制凭证单击“增加”，增加凭证：首次单击：增加一张新凭证填制完一张凭证后单击：保存已填制凭证并增加一张新凭证中国矿业大学管理学院2023/7/278用友U861—凭证录入选择凭证字，自动生成凭证号凭证字号：凭证字可选择凭证号自动编号保存后，字号不能修改中国矿业大学管理学院2023/7/279用友U861—凭证录入制单日期制单日期：默认系统当前日期，可修改。中国矿业大学管理学院2023/7/2710用友U861—凭证录入附单据数附单据数：据实际情况填写中国矿业大学管理学院2023/7/2711用友U861—凭证录入凭证摘要凭证摘要：手工录入参考录入：按“放大镜”中国矿业大学管理学院2023/7/2712用友U861—凭证录入选择常用摘要若常用摘要设置了相关科目，则科目能带到凭证中。中国矿业大学管理学院2023/7/2713用友U861—凭证录入科目名称科目名称：可录入名称、代码，可按“放大镜”选择必须为末级科目若为辅助核算科目，自动跳出辅助项录入窗口中国矿业大学管理学院2023/7/2714用友U861—凭证录入科目选择窗口中国矿业大学管理学院2023/7/2715用友U861—凭证录入银行存款辅助项录入中国矿业大学管理学院2023/7/2716辅助项录入部门核算个人往来客户往来供应商往来项目核算银行账中国矿业大学管理学院2023/7/2717用友U861—凭证录入辅助核算内容显示辅助核算内容显示区中国矿业大学管理学院2023/7/2718用友U861—凭证录入借贷方金额借贷方金额：可录入，可自动找平(按“=”)可红蓝字转换(按“-”)可借贷方转换(按“空格键”)自动生成合计数字中国矿业大学管理学院2023/7/2719用友U861—凭证录入系统自动检测凭证类型条件付款凭证：贷方必有1001、1002中国矿业大学管理学院2023/7/2720用友U861—凭证录入改凭证类型或改科目改凭证类型为“ 转账凭证”中国矿业大学管理学院2023/7/2721用友U861—凭证录入制单签名制单签名：不能录入，系统根据登录信息自动填制。中国矿业大学管理学院2023/7/2722用友U861—凭证录入插分与删分插分：插入一行分录删分：删除一行分录中国矿业大学管理学院2023/7/2723用友U861—凭证录入常用凭证设置中国矿业大学管理学院2023/7/2724用友U861—凭证录入常用凭证设置中国矿业大学管理学院2023/7/2725用友U861—凭证录入调用常用凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2726用友U861—凭证录入调用常用凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2727图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2728第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析2、凭证管理（2）凭证审核审核凭证是实现对输入的会计凭证在计算机中确认审核和取消审核功能。审核人员应该按照会计制度的要求，对录入人员填制的记账凭证进行审核，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确、记账凭证内容是否完整无缺等。审核人员和录入人员不能是同一人，审核人员不能直接修改会计凭证，如发现有错，应先取消审核，然后交由录入人员修改。只有经过审核无误的记账凭证，才能作为记账的依据。中国矿业大学管理学院2023/7/2729用友U861—凭证审核业务→财务会计→总账→凭证→审核凭证注：如果在录入员的界面，可以不用退出企业应用平台，直接通过“重注册”使审核员进入操作。筛选未审核的凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2730用友U861—凭证审核未审核凭证列表→双击某张凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2731用友U861—凭证审核进入凭证审核界面中国矿业大学管理学院2023/7/2732用友U861—凭证审核可以标错/取消标错中国矿业大学管理学院2023/7/2733用友U861—凭证审核可以审核，即审核签名中国矿业大学管理学院2023/7/2734用友U861—凭证审核作废凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2735用友U861—凭证审核整理凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2736用友U861—凭证审核审核凭证注意：制单人与审核人不能是同一人。必须有审核权限的操作员才能进行凭证审核工作。系统提供：成批审核与成批取消审核功能。中国矿业大学管理学院2023/7/2737用友U861—凭证审核成批审核凭证与成批取消审核中国矿业大学管理学院2023/7/2738用友U861—凭证审核冲销凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2739用友U861—凭证审核冲销凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2740

注意：修改凭证取消审核、取消出纳签字，由制单人员修改删除凭证取消审核、取消出纳签字，由制单人员进入填制凭证界面：制单→作废/恢复：凭证上出现“作废”标记制单→整理凭证：删除冲销凭证（针对已记账凭证）由制单人员进入填制凭证界面：制单→冲销凭证设置常用凭证财务会计→总账→凭证→常用凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2741图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2742第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析2、凭证管理（3）凭证记账（过账）记账（过账）实现对已审核过的会计凭证进行批量或单张记账的功能。即记账人员发指令，计算机自动将凭证文件中已审核凭证进行记账，分别更新总账、明细账、日记账。当本月所有凭证都记账后，计算机自动计算出本月合计、本年累计数据。若记账后结账前发现错误，可以取消记账。中国矿业大学管理学院2023/7/2743用友U861—凭证记账业务→财务会计→总账→凭证→记账可选择本次记账范围，默认全部中国矿业大学管理学院2023/7/2744用友U861—凭证记账凭证张数中国矿业大学管理学院2023/7/2745用友U861—凭证记账记账报告，单击“记账”中国矿业大学管理学院2023/7/2746用友U861—凭证记账记账前，再次试算平衡第一次记账时，期初余额试算不平不能记账。中国矿业大学管理学院2023/7/2747提示记账完毕注意：1、上月未记账时，本月不能记账。2、凭证未审核或有错时不能记账。用友U861—凭证记账中国矿业大学管理学院2023/7/2748取消记账1、[期末]→[对账]下，按Ctrl+H，激活“恢复记账前状态”，关闭对账。2、[凭证]下，恢复记账前状态，最近一次记账前状态月初状态已结账数据不能取消记账。中国矿业大学管理学院2023/7/2749用友U861—凭证记账业务→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态选择恢复方式中国矿业大学管理学院2023/7/2750用友U861—凭证记账业务→财务会计→总账→凭证→恢复记账前状态选择恢复方式中国矿业大学管理学院2023/7/2751用友U861—凭证记账输入账套主管口令只有账套主管才能恢复记账中国矿业大学管理学院2023/7/2752用友U861—凭证记账提示恢复记账完毕中国矿业大学管理学院2023/7/2753图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2754第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析2、凭证管理（4）凭证查询凭证查询功能是实现以某种查询条件为基础的，查询任何年月的任何类型凭证的查询。中国矿业大学管理学院2023/7/2755用友U861—凭证查询业务→财务会计→总账→凭证→查询凭证设定查询条件已记账的凭证不能在“填制凭证”中查询中国矿业大学管理学院2023/7/2756用友U861—凭证查询凭证列表，双击某记录出现凭证状态中国矿业大学管理学院2023/7/2757用友U861—凭证查询查询凭证中的凭证状态，只读状态中国矿业大学管理学院2023/7/2758图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2759第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析4、账表管理账表管理主要包括“总账查询与输出”、“明细账查询与输出”、“日记账查询与输出”、“辅助账查询与输出”、“余额表查询与输出”功能模块。这些功能不仅要实现相应账簿的查询、显示和打印，还应提供相应的查询条件供用户筛选账簿数据和账簿、账簿与凭证之间的关联查询。中国矿业大学管理学院2023/7/2760第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析4、账表管理（1）总账在计算机环境下，总账数据是根据会计人员指定的会计科目、日期等查询条件由系统自动生成的。输入查询条件就可显示查询结果。总账可以联查明细账现金和银行存款此处不能联查明细明细账可以联查凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2761用友U861—总账查询业务→财务会计→总账→账表→科目账→总账指定总账查询条件，可保存常用查询条件在”

我的账簿”中中国矿业大学管理学院2023/7/2762显示总账——6602管理费用（可选择科目）选中月份当前合计，点击“明细”或双击该行，联查明细用友U861—总账查询中国矿业大学管理学院2023/7/2763用友U861—总账查询显示联查明细账——6602管理费用选中业务，点击“凭证”或双击该行，联查凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2764用友U861—总账查询显示联查凭证——付字0002中国矿业大学管理学院2023/7/2765用友U861—总账查询系统提示（如在现金或银行存款总账查明细）现金银行明细查询：业务→财务会计→总账→出纳→现金日记账/银行日记账中国矿业大学管理学院2023/7/2766图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2767第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析3、账表管理（2）明细账明细账一般有三栏式、数量金额式等形式，其格式与手工明细账基本一致。此外还可输出多栏式明细账。中国矿业大学管理学院2023/7/2768用友U861—明细账查询业务→财务会计→总账→账表→科目账→明细账指定明细账查询条件，可保存常用查询条件在”

我的账簿”中中国矿业大学管理学院2023/7/2769用友U861—明细账查询选择科目，自动显示其明细账此处科目选择不包含“现金”和“银行存款”中国矿业大学管理学院2023/7/2770用友U861—明细账查询明细账——1122应收账款可以联查总账和凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2771用友U861—明细账查询明细账——联查总账可以回到明细中国矿业大学管理学院2023/7/2772用友U861—明细账查询明细账——联查凭证中国矿业大学管理学院2023/7/2773图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2774图2-7账务处理系统功能结构图（凭证管理）√中国矿业大学管理学院2023/7/2775第三节账务处理系统功能结构二、账务处理系统功能结构分析4、账表管理（3）辅助核算账表账务处理系统除了提供基本会计核算功能外，一般还具有辅助核算功能。辅助核算账表包括：客户往来辅助账供应商往来辅助账个人往来账部门辅助账项目辅助账前三者分别包含余额表和明细表，后两者包含总账和明细账。中国矿业大学管理学院2023/7/2776用友U861—辅助账查询业务→财务会计→总账→账表→客户往来辅助账→客户往来余额表→客户余额表：查询条件设置中国矿业大学管理学院2023/7/2777用友U861—辅助账查询客户余额表——07光华公司详细状态，可以联查明细和累计中国矿业大学管理学院2023/7/2778用友U861—辅助账查询客户余额表——累计状态中国矿业大学管理学院2023/7/2779用友U861—辅助账查询客户余额表——