一项目评估概述课件

项目评估管理2023/7/251项目评估与风险管理项目评估概述项目全生命周期与项目评估项目技术评估项目财务评估项目运行环境评估项目环境与社会影响评估项目国民经济效益评估项目综合评估学科体系2023/7/252项目评估与风险管理项目评估是项目管理中一个重要组成部分，是事关项目决策正确与否的关键部分。

2023/7/253项目评估与风险管理

从理念和时间上来说，很早就有；

从理论角度看，尚属较新的学科。

特别是项目环境评估和项目社会影响评估中有许多崭新的内容2023/7/254项目评估与风险管理课程说明（１）项目评估学源于投资学中的投资决策问题，在西方属于工程经济学的内容，在我国被看作是技术经济学的一个分枝。其是现代技术、经济、管理学科发展的产物，经过几十年的实践，项目评估学已发展成为一门具有完整理论体系和方法论的综合性应用学科。2023/7/255项目评估与风险管理课程说明（２）是以业主、项目实施者、政府或投资金融机构为主体，以拟建项目为对象，以社会效益、国民经济效益和项目单位的商业效益为目标，在项目可行性研究的基础上，通过定性与定量、静态与动态、微观与宏观、统计与预测等综合方法与比较分析，决策项目建设投资，探讨项目的系统运行，资源配置、方案选优、投资规模、价值估算、影子定价等问题，是一门操作性极强的工商管理专业的主干学科，是实现培养目标不可缺少的专业理论和基本技能。2023/7/256项目评估与风险管理课程说明（3）

项目评估是一门实用性很强的专业必修课程，它以投资项目为研究对象，着重从经济、技术的可行性方面进行评估和分析，为项目决策提供依据。2023/7/257项目评估与风险管理

动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主定量分析与定性分析结合，以定量分析为主价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益为主全过程效益分析与阶段效益分析相结合，以全过程效益分析为主预测分析与统计分析相结合，以预测分析为主项目评估的特点综合性经济性宏观性预测性2023/7/258项目评估与风险管理综合性经济性宏观性预测性项目评估是一门综合性应用学科，也是一门决策性学科特点归纳图示：2023/7/259项目评估与风险管理主要内容项目评估概述（4课时）项目全生命周期与项目评估（3课时）项目运行环境评估（4课时）项目环境与社会影响评估（6课时）项目国民经济效益评估（4课时）项目综合评估（3课时）评估案例（2课时）2个机动课时2023/7/2510项目评估与风险管理一、以身边某项目为例，试对其环境运行条件进行评估，并写出一份评估报告。本课程作业二、以2010年世博为背景，对国际大型建设项目的环境和社会影响进行分析评估，并写出评估报告一份。小组作业个人作业2023/7/2511项目评估与风险管理第一章、项目评估概述2023/7/2512项目评估与风险管理导入案例ABC公司接到了一个高标准银行办公楼的建设工程，根据通知，该项目为一高标准银行办公楼，总建筑面积约32000平方米；主楼高18层，裙楼5层，地下1层，框架剪力墙结构；钢筋混凝土钻孔灌铸桩基；外墙干挂进口大理石，少量玻璃幕墙；室内部分公共部位精装修（四星级宾馆标准）。

银行办公楼建设工程2023/7/2513项目评估与风险管理项目进行了较广泛的设计方案竞赛（共有7个方案），业主在专家评审的基础上选定最优方案，并委托上海一家富有经验的大型设计院承担该工程的施工图设计。同时，业主也委托某工程管理单位（监理单位）承担该项目全方位全过程的工程监理任务。主要实施工程是钢筋混凝土钻孔灌注桩基288根，土方20000立方米，钢筋混凝土箱式承台基础8200立方米，外墙干挂大理石13600平方米，玻璃幕墙1600平方米，电梯9台，多孔砖墙4500平方米。这些估算的实物工程量是安排工程进度计划和制定项目投资规划的基础。2023/7/2514项目评估与风险管理由于该项目为启动浦东开发的首期重点项目，项目进度要求较紧，整个建设周期必须在36个月内完成。ABC公司是否承接这个工程？这就需要进行项目评估。什么是项目评估？现在的问题是要搞清楚项目评估是什么？2023/7/2515项目评估与风险管理内容提要项目与项目评估（掌握三个概念）项目评估的发展历程（从国内外的角度）项目决策与项目评估项目评估的对象和主体项目评估的原则和内容项目评估的方法与程序项目评估与可行性研究的关系2023/7/2516项目评估与风险管理学习目标通过本章的学习，理解项目评估的概念与特性，了解项目评估的发展历程，掌握项目评估的基本原则和基本程序，对项目评估的重要作用有一定的了解。2023/7/2517项目评估与风险管理一、项目与项目评估项目：项目是一个组织为实现自己既定的目标，在一定的时间、人员和资源约束条件下，所开展的一种具有一定独特性的一次性工作。项目：是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。2023/7/2518项目评估与风险管理项目具有的特性：目的性独特性一次性不确定性制约性其他特性任何项目都是为实现组织的某些既定目标服务的任何项目都有自己不同于其他事物的特性任何项目都有自己的开始与结束日期和项目时间的限制。区别于日常运营。项目的独特性和一次性导致项目的不确定性高于日常运营。因此需要评估。任何项目都有其制约条件，包括人力资源和环境等各方面的限制。由于上述特性的存在而衍生一些其他特性。如，项目的风险性、后果的不可挽回性等2023/7/2519项目评估与风险管理项目管理及其基本要素项目管理：是以项目为对象的系统管理，是通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理和项目目标的综合协调与优化。白思俊，20022023/7/2520项目评估与风险管理项目管理是利用系统的管理方法将职能人员安排到相应的项目中去的活动。保持良好的顾客关系成本时间绩效资源图示2023/7/2521项目评估与风险管理项目管理的基本要素：资源需求和目标项目组织项目环境项目的利益相关者基本要素：2023/7/2522项目评估与风险管理项目评估概念狭义项目评估：对于一个项目的经济性的评价和审定，即按照给定的项目目标权衡项目的经济得失并给出相应结论的一种工作。广义项目评估：在项目决策和实施活动过程中所开展的一系列分析与评估活动。包括项目决策阶段对其必要性、技术可行性、经济合理性、环境和运行条件可行性等方面进行的全面系统的分析和论证工作。2023/7/2523项目评估与风险管理项目评估的基本特性：决策支持的特性比较分析的特性假设前提的特性通过项目评估给出分析与研究结果，然后加上自己的判断和选择，最终做出决策任何项目都需要在各备选方案中做出取舍对各种不确定的情况做出必要的假设。根据假设分析确定出相应的预测数据并根据其做出项目的评估2023/7/2524项目评估与风险管理项目评估的其他特性时效性主观与客观的集成性目的性及时开展评估和提供与使用项目评估的结果，过期则无用主观的假设与判断和客观的情况与数据的结合为项目决策和项目实施提供支持2023/7/2525项目评估与风险管理项目评估的目的和地位项目评估旨在使所选择的项目能合理的利用有限资源和各种社会基础设施，兴建对投资者、国家和社会有较多贡献的项目，放弃不利的项目，使有限的资源达到最有效的分配和使用。项目评估是分析判断可行性研究报告中所提方案的优劣，并从中遴选出最佳方案的过程，为投资项目的最终决策提供可靠、科学的依据，在整个项目管理中有着重要意义。2023/7/2526项目评估与风险管理项目评估的任务判断真实性分析准确性坚持客观性最终，遴选出最佳的项目投资决策，并编写出项目评估报告。全面审核可行性研究报告中反映各项目情况是否属实。分析项目可行性研究报告中各项指标的计算是否正确，包括各种参数、基础数据、定额费率的选择。从企业、国家和社会等方面综合分析判断项目的经济效益和社会效益2023/7/2527项目评估与风险管理项目评估的种类根据我国投资项目的立项和决策程序，一个项目在从项目成立到建成投产的过程中，大的评估一般有三次；项目建议书的评估（立项评估）可行性研究报告的评估（决策评估）项目建成投产运营后的总评估（后评估）重大项目特别重大一般性项目2023/7/2528项目评估与风险管理项目的利益相关者项目的利益相关者（项目的利害关系者）包括项目当事人和其利益受该项目影响（受益或受损）的个人和组织；以及政府的有关部门、社区、公众、项目用户、新闻媒体、市场中潜在的竞争对手和合作伙伴等，甚至项目班子成员的家属也视为项目的利益相关者。主要的项目利益相关者有项目经理、高级管理层、委托人、项目团队、监督执行者、股东等。2023/7/2529项目评估与风险管理项目利益相关者之间的联系图雇主用户监理工程师投资者（股东）设计师承包商贷款者（银行）咨询顾问供应商贷款协议投资协议设计合同咨询合同承包合同供应合同

监理合同2023/7/2530项目评估与风险管理投入产出相匹配的观念以销售定生产的商品生产观念资金时间价值观念项目评估应树立的基本观念2023/7/2531项目评估与风险管理总结项目评估是由决策部门组织或授权咨询公司或有关专家，代表相关主体对项目进行审核和再评价的一种活动。项目评估对项目建设的必要性，技术上、财务上和经济上的可行性，进行全面、深入、细致的分析评估；审查在可行性研究基础上编制的设计任务书，提交的项目评估报告。2023/7/2532项目评估与风险管理二、项目评估的发展历程初创阶段：20世纪30年代—经济大萧条---新经济政策---公共项目投资和基础设施建设---最初的项目评估。代表作《全国洪水控制法》（美1936年）。在美国、英国、加拿大等国出现了有关项目评估的规定。形成阶段：20世纪60年代末期---学者致力于研究。代表作《发展中国家工业项目分析手册》（英国牛津大学里特尔和米尔里斯教授）、《项目经济分析》（世界银行经济专家恩夸尔等）、《工业项目评估手册》（联合国工业发展组织与阿拉伯工业发展中心）。推广阶段：20世纪80年代---知识经济和信息时代—以项目形式出现的开发与创新受到重视---项目评估在全世界得到推广和应用。国际上项目评估的发展历程2023/7/2533项目评估与风险管理我国项目评估的发展历程初期引进阶段：20世纪50年代引进苏联计划经济体制下的项目论证方法；60年代将项目评估列入全国科学发展规划。再次引进和推广阶段：20世纪70年代末期，项目评估重新受到重视；1980年恢复在世行的地位，大批人员得到培训；院校开设专业、设立研究机构；大力推广和应用。改进和提高阶段：20世纪80年代国家管理部门高度重视；1982年“建设和改造项目经济评估讨论会”在京召开；1986年前国家计委和建设部编著了《建设项目经济评估方法》。自我研究与开发阶段：随着改革开发的深入，中国特色的项目可行性研究与项目评估得到长足发展。2023/7/2534项目评估与风险管理项目评估的作用是项目决策的前提和保证是获得项目融资的凭证和依据是促进和提高项目管理的手段和方法是政府管理机构开展宏观经济管理的手段项目评估的根本作用是为项目的决策和实施提供决策支持的依据2023/7/2535项目评估与风险管理三、项目决策与项目评估项目评估是对项目建设的必要性、技术上、财务上和经济上的可行性，进行全面、深入、细致的分析评估，并审查在可行性研究基础上编制的设计任务书，提交的项目评估报告。

投资决策是瞬间完成的，决策的正确与否，取决于项目评估的质量。项目决策是决策机构根据项目评估报告，综合平衡、分析投资效果，对拟建项目的设计任务作出批准或不批准的决断。2023/7/2536项目评估与风险管理项目决策与项目评估的关系图项目初步可研详细可行性研究项目实施项目跟踪评估项目后评估项目决策放弃项目未来项目决策立项批准继续实施历史数据修订决策方法和政策不立项不可行2023/7/2537项目评估与风险管理上图结论：项目决策与项目评估是紧密相关，二者互为前提和结果。项目评估为项目决策提供数据与信息支持，而项目决策为项目评估提供评估对象和内容。2023/7/2538项目评估与风险管理总结一个项目的全过程（即全生命周期）中，在不同阶段有不同的项目评估。任何项目评估都是为项目的正确决策服务的，任何人在做出项目决策之前都应该根据决策的目标和作用去开展相应的项目评估工作。2023/7/2539项目评估与风险管理四、项目评估的主体和对象项目评估的主体：项目业主或发起人项目实施者或承包者贷款银行或融资者政府或主管部门2023/7/2540项目评估与风险管理项目业主或发起人评估什么？评估的目的是要保证项目能够为实现组织的战略目标服务。主要是从业主或发起人自身的利益出发，根据国家现行财税制度、价格情况和经济情况，对项目财务、技术、运行和风险等方面开展的评估。2023/7/2541项目评估与风险管理项目实施者或承包者承担整个项目实施作业的组织，评估的目的是确认项目实施的可行性和他们能否通过项目的实施获得最大的经济利益和规避相应的风险。（获利）(ABC公司)2023/7/2542项目评估与风险管理贷款银行或融资者投资收益率项目的重要相关利益主体，所做的项目评估是从自身利益的角度出发，为确保贷款或融资的回收和收益而对项目经济、技术、运行和风险等所作的评估。2023/7/2543项目评估与风险管理政府或主管部门主要从发展国民经济和保障全社会利益的角度出发对项目的国民经济可行性和项目对于社会与自然环境的影响进行全面的评估。2023/7/2544项目评估与风险管理项目评估的对象：不同阶段的项目评估对象不同评估主体的评估对象项目立项评估的对象是项目提案；可行性研究阶段的评估对象是提案和各备选方案；跟踪评估对象是项目方案和实施情况；项目后评估的对象是项目实施完成并投入运营的实际情况。业主评估的对象是项目提案和各备选方案；项目实施者的评估对象是项目实施方案及项目合同等相关文件；项目融资者评估的对象是项目融资方案和项目还本付息计划安排及项目现金流量分析等；政府及主管部门的评估对象比较广泛，并对上述评估结果进行全面审查。2023/7/2545项目评估与风险管理五、项目评估的原则和内容原则：科学性原则客观性原则公正性原则优选性原则系统性原则动态性原则以科学的的态度，依靠科学的理论，保证评估结论的科学性，为优化决策提供依据。从实际的物质环境、社会环境、经济发展水平、文化传统、民族习惯等条件出发，实事求是的分析项目成立的可能性。评估工作保证不偏不倚，秉公办事。任何项目，不仅要为社会提供有用的产品与服务，还应该能较快地回收投资。任何项目运行都是多种不同条件要素总合作用的结果，在评估中要对整个环境系统进行全面、系统、整体分析。项目所处的环境条件是不断变化的，在评估中以发展的眼光对项目的现在和未来可能面临的变化做出科学的预测和分析。参见教材P5-72023/7/2546项目评估与风险管理项目评估内容项目评估基本内容分为两类：涉及项目前评估、跟踪评估和后评估的分类有关项目单项评估和综合评估的分类参见教材相关内容P10-12项目评估的主要内容包括：项目经济评估项目技术评估项目运行条件评估项目环境影响评估项目风险评估项目综合评估2023/7/2547项目评估与风险管理说明项目财务评估项目技术评估项目运行条件评估项目环境与社会影响评估项目国民经济效益评估项目风险评估项目综合评估前已学习下篇学习2023/7/2548项目评估与风险管理六、项目评估的方法与程序方法动态分析与静态分析定量分析与定性分析宏观效益分析与微观效益分析预测分析与统计分析2023/7/2549项目评估与风险管理项目评估程序明确评估对象组建评估小组，落实评估人员制定评估工作计划初审开展调查，收集评估资料审查分析确定具体的评估项目，并依据其性质、特点与兴建背景，以确定在评估中解决的问题，明确目标，提高评估的效率与质量。根据项目大小和工作繁简程度不同，及时选配专、兼职人员组建项目评估小组。着手有关项目的调查研究掌握可靠的数据资料。计划是使一系列评估活动得以有条不紊地开展的必要保证。对评估项目进行一般性审查：数据资料是否齐全、编制报告的人员是否有资格、可行性研究是否在技术上、经济上客观地科学地反映项目情况等收集核实有关项目产品市场、厂址选择、生产技术、建设条件、工程造价、生产成本、产品价格税收等资料。审查分析以下内容：企业和项目概况、市场调查预测与生产规模分析、财务预测数据、财务效益分析、国民经济效益分析等参见教材相关内容P17-192023/7/2550项目评估与风险管理项目评估的工作内容和各程序间的联系

评估工作计划项目调查或企业调查市场调查预测生产规模分析总评价工艺技术分析设计分析财务预测财务效益评估国民经济效益评估2023/7/2551项目评估与风险管理七、项目评估与可行性研究的关系可行性研究是项目评估的基础项目评