公共投资项目总论社会评价项目效益费用和评估方法课件

1第一讲总论第二讲公共投资工程的社会(shèhuì)评价第三讲工程效益费用的划分与价格确实定第四讲公共投资工程的评估方法

1第一页，共六十页。2第一讲总论(zǒnɡlùn)第二讲公共投资工程的社会评价2第二页，共六十页。本讲主要(zhǔyào)内容：

一、投资与工程的根本概念二、公共(gōnggòng)投资工程的含义与分类三、工程评估的含义及程序四、工程评估的主要内容3第三页，共六十页。第一节公共投资工程概述

一、投资概述

〔一〕投资的内涵

西方经济(jīngjì)学中的投资定义：为了将来的消费或价值〔可能是不确定的〕而牺牲现在的消费或价值。

我国对投资的定义：经济(jīngjì)主体为了获取预期的、不确定的效益，投入一定量货币资金而不断地转化为资本的全部经济(jīngjì)活动。4第四页，共六十页。第一，投资是由投资主体进行的一种有意识的经济活动。

第二，投资活动的目的是为了获取一定的预期的且是不确定的效益。

第三，投资的手段和方式多种多样。

第四，投资是一个复杂的行为过程，收益性与风险性并存。

〔二〕投资的类别

投资可以按其性质、对象、期限、用途(yòngtú)等进行分类。5第五页，共六十页。二、工程的含义

〔一〕工程及其特征

1．工程的含义

工程定义：工程是在规定的期限内、按预定目标(mùbiāo)完成的一系列单次性活动。工程有两大根本特征：主观特征：管理的客体与对象；客观特征：单次性

2．工程的特征

〔1〕工程的相对性

〔2〕工程的临时性

〔3〕工程的目标(mùbiāo)性

〔4〕工程的寿命周期性

〔5〕工程的约束性

〔6〕工程的系统性和整体性6第六页，共六十页。〔二〕工程的分类

1．按工程投资使用方向和投资主体的活动范围分类。可以将工程分为竞争性工程、根底性工程和公益性工程。

2．按投资主体和资金来源划分，可分为政府投资工程和非政府投资工程

3．按规模〔投入资源的数量、持续的时间长短、提供产品和效劳的数量等〕分类，可以把工程分为大型、中型和小型三种

4．按工程的结果分类，可分为提供产品的工程、提供效劳的工程或同时提供产品与效劳的工程

5．按工程所在(suǒzài)行业分类，可以分为工业工程、农业工程、教育工程、房地产工程、商业工程、建筑工程等等。7第七页，共六十页。三、公共投资工程

〔一〕公共投资工程的含义

公共投资工程的定义：公共投资工程是指直接或单位向社会提供公共消费品，以促进国民经济和社会开展、为公共生活效劳，以提高社会科学文化水平和人民素质为目的，着眼于创造社会效益并进行组织和配置(pèizhì)社会资源的一次性活动或任务。8第八页，共六十页。〔三〕公共投资工程的结果与公共产品(chǎnpǐn)理论

1．公共产品(chǎnpǐn)理论的几个根本内容

〔1〕公共产品(chǎnpǐn)的根本概念

〔2〕公共产品(chǎnpǐn)的特点

非排他性和非竞争性。

〔3〕公共产品(chǎnpǐn)的分类

2．准公共产品(chǎnpǐn)理论

3．准公共产品(chǎnpǐn)的分类9第九页，共六十页。三、公共投资工程的特征

〔一〕工程的公共性

〔二〕效益的外部性

〔三〕工程运转(yùnzhuǎn)的系统性和协调性

〔四〕工程评价的复杂性10第十页，共六十页。第二节公共投资工程评估

一、公共投资工程评估的概念及其原那么

〔一〕工程评估的含义

工程评估是由专门机构〔工程投资决策部门或工程贷款的决策机构〕或具备资质的咨询机构对上报的工程可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作，即是对待实施的公共投资工程的必要性、可行性、合理性及效益(xiàoyì)、费用进行的审核和评价。11第十一页，共六十页。〔二〕工程评估(pínɡɡū)的原那么

1．分析的系统性

2．方案的最优性

3．指标的统一性

4．价格的合理性

5．方法的科学性

6．工作人员立场的公正性12第十二页，共六十页。二、公共投资工程评估的主要内容及工作程序(chéngxù)

〔一〕公共投资工程评估的工作内容

1．工程的背景研究

工程的背景研究主要是指工程宏观背景研究和工程微观背景研究

2．工程建设必要性的评估。

3．工程资源条件评估

4．工程实施规模与产品方案评估

5．工程实施地点选择评估

6．工程生产与建设条件评估

7．工程技术评估13第十三页，共六十页。

8．工程的环境影响评价

9．工程投资和财务根本数据(shùjù)评估

10．工程的财务评估

11．工程的国民经济评价

12．工程的社会评价

13．工程的不确定性分析

14．工程的风险分析

16．工程的总评估

14第十四页，共六十页。

〔二〕公共投资工程评估的工作程序

工程评估的工作程序可分为制定方案、搜集资料、审查(shěnchá)分析和编写评估报告四个阶段。

1。组建评估班子，制定评估方案，明确评估对象

2。现场调查，搜集资料

3。审查(shěnchá)分析

4。编写评估报告15第十五页，共六十页。三、公共投资工程评估的理论根底与评估目标

〔一〕公共投资工程评估的理论根底

公共投资工程评估方法主要应用社会费用效益分析方法，即在评估工程对人类物质生需求满足的同时(tóngshí)，更注重评估工程对人类精神需求满足及生态环境需求的影响，而且还应以科学开展观为指导，评估工程对社会开展目标的影响及适应性，为构建社会主义和谐社会做出应有的奉献。

16第十六页，共六十页。

〔二〕公共投资工程评估(pínɡɡū)的目标

1．经济增长目标

2．收入分配目标

3．劳动就业目标

4．资源利用效率目标

5．满足社会需要目标17第十七页，共六十页。四、公共投资工程的评价方法体系

〔一〕西方公共投资工程评价的主要方法——社会费用效益分析法

〔二〕我国公共投资工程的评价方法

〔三〕基于可持续开展观的公共投资工程评价

可持续开展包括(bāokuò)生态可持续性、经济可持续性和社会可持续性等三个方面。18第十八页，共六十页。19第二(dìèr)讲公共投资工程的社会评价19第十九页，共六十页。本讲主要(zhǔyào)内容：

一、公共投资工程社会评价的含义二、公共投资工程社会评价的内容三、公共投资工程社会评价中的公众(gōngzhòng)参与四、公共投资工程社会评价的评价方法20第二十页，共六十页。第一节公共投资(tóuzī)工程社会评价概述

一、公共投资(tóuzī)工程社会评价的涵义、特点、作用及其原那么

〔一〕投资(tóuzī)工程社会评价的涵义

社会评价是分析拟建工程对当地社会〔或全社会〕的影响和当地社会条件对工程的适应性和可接受程度，评价工程的社会可行性。

21第二十一页，共六十页。

〔二〕公共投资工程(gōngchéng)社会评价的特点

1．重在人文分析

2．宏观性和长期性

3．评价目标的多样性和复杂性

4．评价指标和评价标准的差异性

5．难量化

22第二十二页，共六十页。〔三〕投资工程社会评价的作用

1．有利于国家经济与社会开展目标的顺利实现

2．有利于工程与所在地区利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷(jiūfēn)，防止可能产生不利的社会影响和后果，促进社会稳定

3．有利于防止或减少工程建设和运营的社会风险，提高投资效益

4．有利于降低工程对社会的不利影响、保持社会的稳定〔四〕投资工程社会评价的原那么

5．有利于全面分析研究工程、提高工程决策及管理水平

6．有利于贯彻执行可持续开展战略、促进人类社会的开展23第二十三页，共六十页。〔四〕投资工程(gōngchéng)社会评价的原那么

〔1〕认真贯彻国家经济建设和社会开展的方针政策、战略规划，遵循有关法律及规章。

〔2〕以国民经济与社会开展方案的开展目标为依据，以近期目标为重点，兼顾远期各项社会开展目标，并考虑工程(gōngchéng)与当地社会环境的关系

〔3〕依据客观规律，从实际出发，实事求是，采用科学、适用的评价方法。

〔4〕坚持可比原那么。

〔5〕按目标的重要程度进行排序的原那么。

〔6〕以人为本的原那么。

〔7〕“有无〞比照的原那么。

〔8〕要深入调查，摸清根本情况，提高分析评价的科学性和准确性。

〔9〕社会评价人员必须以公正、客观、求是的态度从事社会评价工作。24第二十四页，共六十页。

第二节投资工程社会评价的内容

一、投资工程社会评价的一般内容

一般来说，投资工程的社会影响的评价主要包括三个方面的内容。一是对与投资工程相关的利益群体的评价；二是对工程地区人口(rénkǒu)生产活动的社会组织的评价；三是对工程的文化可接受性及其预期受益者需求的一致性的评价。25第二十五页，共六十页。

〔二〕我国投资工程(gōngchéng)在可行性研究与工程(gōngchéng)评估阶段进行社会评价的内容

1．社会影响分析

〔1〕工程(gōngchéng)对所在地居民收入的影响

〔2〕工程(gōngchéng)对所在地居民生活水平和生活质量的影响

〔3〕工程(gōngchéng)对所在地居民就业的影响

〔4〕工程(gōngchéng)对所在地区不同利益群体的影响

26第二十六页，共六十页。

〔5〕工程对所在地区弱势群体利益的影响

〔6〕工程对所在地区文化教育、卫生的影响

〔7〕工程对当地根底设施、社会效劳容量和城市化进程等的影响

〔8〕工程对所在地区少数民族(shǎoshùmínzú)风俗习惯和宗教的影响

27第二十七页，共六十页。2．互适性分析

〔1〕分析预测与工程直接相关的不同(bùtónɡ)利益群体对工程建设和运营的态度及参与程度，选择可以促使工程成功的各利益群体的参与方式，对可能阻碍工程存在与开展的因素提出防范措施。

〔2〕分析预测工程所在地区的各类组织对工程建设和运营的态度，可能在哪些方面、在多大程度上对工程予以支持和配合。

〔3〕分析预测工程所在地区现有技术、文化状况能否适应工程建设和开展。

28第二十八页，共六十页。3．社会风险分析

工程的社会风险分析是对可能影响工程的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾(máodùn)的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件。29第二十九页，共六十页。

第三节投资工程社会评价中的公众参与(cānyù)

一、社会评价中的公众参与(cānyù)

〔一〕参与(cānyù)式评价和参与(cānyù)式行动

参与(cānyù)式方法是通过一系列的方法或措施，促使事物〔事件、工程等〕的相关群体积极地、全面地介入事物过程〔决策、实施、管理和利益分享等过程〕的一种方式方法。30第三十页，共六十页。〔二〕参与式方法的理念和原那么

二、利益相关者分析

1。确定主要的利益相关者

2。分析利益相关者的利益构成

3。分析利益相关者的影响力并制定参与方案

三、利益相关者参与机制评价(píngjià)

〔一〕参与机制的三个层次

1。信息分享

2。磋商

3。参与过程

〔二〕利益相关者研讨会

31第三十一页，共六十页。第四节社会评价的评价方法与应用范围

一、投资工程社会评价的方法

1．有无比照分析法

2．逻辑框架分析法

3．利益群体分析法

二、投资工程投资工程社会评价的应用范围

〔一〕农业、林业工程

〔二〕水利工程

〔三〕社会事业工程

〔四〕能源(néngyuán)、交通工程32第三十二页，共六十页。33第三讲工程效益费用(fèiyong)的划分与价格确实定33第三十三页，共六十页。本讲主要内容

一、工程效益与费用划分(huàfēn)

二、影子价格的含义

三、影子价格的调整方法

34第三十四页，共六十页。

第一节工程的效益与费用划分

一、费用和效益的识别

〔一〕直接效果(xiàoguǒ)与间接效果(xiàoguǒ)

1．直接效益和间接效益

直接效益也称工程的主要效益，是指由工程产出物产生或直接生成，并在工程范围内用影子价格计算出的经济效益。

间接效益也称工程的附属效益，是指由于工程引起而在直接效益中未得到反映的那局部效益。35第三十五页，共六十页。2．直接费用和间接费用

直接费用是指工程使用投入(tóurù)物所产生的并在工程范围内用影子价格计算的经济费用。

间接费用是指由工程引起而在直接费用未得到反映的那局部费用。

36第三十六页，共六十页。

〔二〕有形(yǒuxíng)的效果与无形的效果

在工程所产生的总体效果中，还可按其是否具有物质形态分为有形(yǒuxíng)效果与无形效果。所谓有形(yǒuxíng)效果是指工程方案或规划所产生的可量化或不可量化的效果是具有物质形态的，比方土地、大气与水体遭受的污染。而无形效果是指工程所产生的效果是不可衡量的且又缺乏物质形态的效果。37第三十七页，共六十页。〔三〕可销售与不可销售的效果

二、工程外部效果的计算

〔一〕外部效果计算的原那么(nàme)

总体原那么(nàme)：

合理确定工程边界原那么(nàme)

受益原那么(nàme)

38第三十八页，共六十页。〔二〕工程外部效果在计量时应注意的问题

1．对上、下游工程产生的效果

2．技术扩散的效果

3．造成的环境污染和对生态的破坏

4．拟建工程的产出增加了国内市场供给量，导致产品价格下降，可以使原用户或消费者从中得到产品降价的好处

5．计算外部效果时，还应区别是否已经在工程投入物和产出物的影子价格中得到充分反映

6．工程的外部效果一般(yībān)只计算一次相关效果，不应连续扩展。39第三十九页，共六十页。第二节工程价格确实定

一、影子价格概述

〔一〕影子价格的含义及其理论计算

１．影子价格的含义

影子价格(Shadowprice)，从理论上来说，是指资源在最优利用情况下，单位〔资源的利用单位〕效益增量价值。影子价格又称“最优方案价格〞。它是为实现一定的经济开展(kāizhǎn)目标而人为确定的、比交换价格更能反映出合理利用资源的效率价格。40第四十页，共六十页。

２．影子价格的理论计算

〔二〕影子价格的调整计算

１．市场定价货物的影子价格

〔１〕外贸货物影子价格

第一，产出物

以口岸(kǒuàn)价为根底调整为出厂价

1〕直接出口产品的影子价格

SP=FOB*SER-〔T1+Tr1〕41第四十一页，共六十页。2〕间接出口产品的影子价格(jiàgé)

SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T3+Tr3)-(T4+Tr4)

3〕替代进口产品的影子价格(jiàgé)

SP=CIF*SER+(T5+Tr5)-(T4+Tr4)

第二，投入物

1〕直接进口产品的影子价格(jiàgé)

SP=CIF*SER+〔T1+Tr1〕

2〕间接进口产品的影子价格(jiàgé)

SP=CIF*SER+(T6+Tr6)-(T5+Tr5)+(T3+Tr3)

3〕占用出口产品的影子价格(jiàgé)

SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T6+Tr6)42第四十二页，共六十页。〔２〕非外贸货物影子价格的调整确定

产出物一般按供求关系定价(dìngjià)并调整为出厂价

投入物一般采取本钱分解法分解定价(dìngjià)

２．政府调控价格货物的影子价格

３．特殊投入物的影子价格

〔１〕劳动力的影子价格的调整计算

影子工资=财务工资*影子工资换算系数

专业技术人员的换算系数为1，其他为0.843第四十三页，共六十页。〔２〕土地(tǔdì)影子价格的调整计算

１〕农用土地(tǔdì)的影子价格

农用土地(tǔdì)影子价格=土地(tǔdì)时机本钱+新增资源消消耗用

其中：时机本钱以该土地(tǔdì)最好可行替代用途的净效益为根底进行计算

２〕城镇土地(tǔdì)影子价格。一般以该土地(tǔdì)的出让价作为其影子价格44第四十四页，共六十页。45第四讲公共投资(tóuzī)工程的评估方法45第四十五页，共六十页。本讲目录(mùlù)一、有无(yǒuwú)比照法二、工程的费用效益分析法1.费用效益分析的含义及特点2.费用效益分析的根本原理3.费用效益分析的指标计算三、工程的费用效果分析46第四十六页，共六十页。第一节有无比照法

有无比照法是对进行工程〔“有工程〞〕和不进行工程〔“无工程〞〕这两种方案在未来同一时点〔按工程寿命期或计算期〕的经济效益进行预测和比较分析，将两个方案的效益差额作为增量(zēnɡliànɡ)效益进行比较和判断，以衡量工程必要性及其在经济上的合理性的一种评价方法。47第四十七页，共六十页。第二节工程的费用—效益分析

一、费用效益分析的含义及其特点

〔一〕费用效益分析的含义

它是指按既定的目标〔此目标既可指经济目标，也可以是社会目标或环境目标〕，选用影子价格对拟实施工程或投资方案(fāngàn)的费用与效益进行计量、分析与比照，以便对工程或方案(fāngàn)进行适宜评价的一种方法。48第四十八页，共六十页。

〔二〕费用效益分析的应用

1．对特定的工程或投资方案的经济特征(tèzhēng)做出评价与分析研究

2．可用于效劳于一个既定目标的假设干个工程投资方案的比较与选择

3．可用于效劳于一个或多个不同目标的假设干个工程投资方案的比选49第四十九页，共六十页。

〔三〕费用效益分析的特点

1．评价角度侧重于宏观

2．评价标准侧重于国民经济效益和社会效益

3．评价范围(fànwéi)侧重于工程间接〔外部〕效果50第五十页，共六十页。

二、费用效益分析(fēnxī)的根本原理

〔一〕费用效益分析(fēnxī)的原那么

1．工程所产生的结果须具有有用性

2．工程结果的最经济性

3．工程费用效益比率最大化原那么

4．工程方案经济效果的最有效性51第五十一页，共六十页。〔二〕费用效益分析(fēnxī)的根本准那么

１．最有效原那么

费用一定，效益最大化

２．最经济原那么

效益一定，费用最小化

３．费用效益比值最大化原那么

当费用与效益都不固定时，费用效益比率最大化52第五十二页，共六十页。

三、费用效益(xiàoyì)分析的指标计算

〔一〕静态指标及其计算

静态指标一般包括净效益(xiàoyì)、效益(xiàoyì)费用比、投资收益率和增量费用效益(xiàoyì)比等四大指标。

1．净效益(xiàoyì)指标

净效益(xiàoyì)=效益(xiàoyì)—费用53第五十三页，共六十页。

2．效益(xiàoyì)费用比指标

效益(xiàoyì)费用比=效益/费用

3．净效益投资比

净效益投资比=净效益/投资

4．增量效益与增量费用比

增量效益与增量费用比=增量效益/增量费用54第五十四页，共六十页。

〔二〕动态分析指标(zhǐbiāo)及其计算

1．最小费用指标(zhǐbiāo)

〔1〕总费用现值〔PW〕

PW=C〔P/A，i,n〕+P〔I〕

〔2〕年费用〔AW〕

AW=I〔A/P，i,n〕+C55第五十五页，共六十页。2．最大效益(xiàoyì)指标

〔1〕总净效益(xiàoyì)现值〔NPB〕

NPB=PB-PW={B〔P/A，i,n〕-[C〔P/A，i,n〕+P〔I〕]}

〔2〕年净效益(xiàoyì)〔ANB〕

ANB=B-[C〔P/A，i,n〕+P〔I〕]

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